深化國有企業(yè)改革 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

萬山

摘要：改革開放以來，經(jīng)過一系列積極探索，國有企業(yè)改革發(fā)展取得了顯著成就，國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、運(yùn)行質(zhì)量和競爭能力明顯提升，控制力、影響力和帶動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)，為國民經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)、快速、健康發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但也要看到，國有企業(yè)在快速發(fā)展過程中，也積累了一些深層次的矛盾和問題，國企改革依然任重道遠(yuǎn)，本文以我國國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀為基本出發(fā)點(diǎn)，對(duì)在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，深化國企改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行了思考。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);公司治理結(jié)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）027-000-01

一、完善法人治理結(jié)構(gòu)是深化國企改革的關(guān)鍵

改革開放30多年以來，國有企業(yè)改革始終是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，經(jīng)過多年努力，我國國有企業(yè)管理體制和經(jīng)營機(jī)制都發(fā)生了深刻變化，體制的變革激發(fā)了企業(yè)的活力，國有企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、盈利能力和市場競爭力都邁上了一個(gè)新的臺(tái)階，國有資本進(jìn)一步向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，國有經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出較強(qiáng)的活力、控制力和影響力，在國民經(jīng)濟(jì)中的主體地位和主導(dǎo)作用進(jìn)一步增強(qiáng)。但國有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的深層次矛盾和問題，主要有：國有企業(yè)股權(quán)單一，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，發(fā)展方式粗放，法人治理結(jié)構(gòu)和管控體系不夠完善，這些深層次的矛盾和問題還沒有得到根本解決，特別是在當(dāng)前面臨的嚴(yán)峻外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，表現(xiàn)得尤為突出。當(dāng)前國企改革已進(jìn)入到結(jié)構(gòu)調(diào)整和制度創(chuàng)新的關(guān)鍵階段，產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)、所有制結(jié)構(gòu)調(diào)整以及企業(yè)內(nèi)部配套改革的任務(wù)還十分艱巨。推動(dòng)國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，是深化國企改革的關(guān)鍵核心點(diǎn)，只有完善法人治理結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造企業(yè)改革發(fā)展的良好環(huán)境，讓企業(yè)真正成為市場的主體，按市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，才能激發(fā)企業(yè)發(fā)展新動(dòng)力，有效實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)、結(jié)構(gòu)的調(diào)整、生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變。

二、我國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀

經(jīng)過多年的改革實(shí)踐，我國國有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面取得了一定程度的進(jìn)展，有一批企業(yè)通過公司制改革建立了比較規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)的決策機(jī)構(gòu)，提高了市場競爭力。但也有不少企業(yè)雖然建立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，但機(jī)構(gòu)職能不健全，權(quán)力不能有效制衡，并未真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)，尚存在諸多問題需要解決和完善。

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)單一

我國的國有企業(yè)在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)或公司制改造的實(shí)踐中，國有股份處于絕對(duì)控制地位，股權(quán)結(jié)構(gòu)高度密集，一股當(dāng)家的問題非常嚴(yán)重。這種過分集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)，難以形成多元化投資主體，不可避免地遏制了其他股東的權(quán)利，使得公司法人的自主經(jīng)營權(quán)不能真正落實(shí)，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)。

（二）內(nèi)部制衡機(jī)制缺失

公司治理結(jié)構(gòu)涉及的是所有者與經(jīng)營者的關(guān)系，表現(xiàn)為股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”之間的權(quán)力制衡和運(yùn)行規(guī)則，只有“三會(huì)”構(gòu)成合理、權(quán)宜適宜、程序規(guī)范，才能有效制衡和運(yùn)轉(zhuǎn)高效。我國的國有企業(yè)幾乎都成立了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的公司治理框架，制定了一系列的管理制度，但在實(shí)際操作過程中卻存在過多形式問題，法人治理結(jié)構(gòu)通常是“形備而實(shí)不至”。國有企業(yè)公司制后，國務(wù)院委托國資委履行國有資產(chǎn)出資人職能，出資人代表又將國有資產(chǎn)委托給企業(yè)的董事、經(jīng)理，真正代表國有出資者的往往還是企業(yè)內(nèi)部人，他們既要代表國家，又要代表企業(yè)，經(jīng)營者與所有者在某種程度上錯(cuò)位，普遍產(chǎn)生了“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。很多國有企業(yè)董事會(huì)形同虛設(shè)，董事會(huì)成員與經(jīng)營班子高度重疊，使董事會(huì)被經(jīng)營班子控制，企業(yè)的重大決策、經(jīng)營、執(zhí)行均為同班人馬，監(jiān)事會(huì)亦不能有效地發(fā)揮監(jiān)督職能，內(nèi)部人控制問題泛濫，難以形成有效的權(quán)力制衡機(jī)制。

（三）有效激勵(lì)約束機(jī)制缺乏

一是企業(yè)經(jīng)營管理者的選拔機(jī)制存在弊端，目前國企高管的任命仍存在明顯的行政化傾向，實(shí)行單一的委任制，一些國企高管享受行政級(jí)別認(rèn)定，高管任命缺乏競爭機(jī)制，尚未形成市場化選聘職業(yè)經(jīng)理人的機(jī)制;二是經(jīng)理人缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，經(jīng)營管理人員的勞動(dòng)收益和報(bào)酬沒有與承擔(dān)的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)以及勞動(dòng)貢獻(xiàn)向掛鉤，其薪酬結(jié)構(gòu)單一，缺乏必要的股權(quán)激勵(lì)、中長期的激勵(lì)手段;三是經(jīng)理人約束機(jī)制不健全，缺乏有效的約束監(jiān)督機(jī)制、責(zé)任追究機(jī)制。

三、完善我國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)思考

（一）推進(jìn)實(shí)施投資主體多元化

加大產(chǎn)權(quán)制度改革的力度，建立健全多層次、多形式的產(chǎn)權(quán)交易市場，加快推進(jìn)國有企業(yè)上市進(jìn)程，提高國有資產(chǎn)資本化、證券化，積極探索混合所有制經(jīng)濟(jì)，引入有利于產(chǎn)業(yè)和企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴，引入機(jī)構(gòu)投資者，鼓勵(lì)、引導(dǎo)民間資本進(jìn)入國有企業(yè)，通過股權(quán)多元化改革，建立起各方利益主體在權(quán)、責(zé)、利三方面的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，以股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化為基礎(chǔ)構(gòu)建公司治理機(jī)制。

（二）完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營層的制衡機(jī)制

建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)營層的執(zhí)行作用。加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，完善獨(dú)立董事制度，減少內(nèi)部人控制和大股東操縱;提升監(jiān)事會(huì)的地位，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)董事、經(jīng)理層有監(jiān)控權(quán)，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的職能，引入外部監(jiān)事，改善監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu);董事會(huì)成員與經(jīng)營班子不再交叉任職，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分離，保障經(jīng)理層的經(jīng)營自主權(quán)。

（三）建立健全激勵(lì)約束機(jī)制

深化企業(yè)內(nèi)部“人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減”的制度改革，建立有效的選拔聘任機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。改進(jìn)經(jīng)理層的選拔任用方式，拓寬選人用人渠道，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，形成選擇、考核評(píng)價(jià)、淘汰經(jīng)理人的市場機(jī)制，全面推行聘任制。實(shí)施經(jīng)理層年薪制度，將經(jīng)理層的報(bào)酬與公司經(jīng)營業(yè)績相掛鉤，實(shí)行股權(quán)期權(quán)激勵(lì)，根據(jù)企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模等實(shí)際情況有區(qū)分實(shí)行經(jīng)營者持有股權(quán)，使經(jīng)理層有壓力有動(dòng)力，有激勵(lì)有約束。

四、結(jié)束語

公司法人治理結(jié)構(gòu)的健全和完善直接關(guān)系到國有企業(yè)改革的進(jìn)展和成效，是一項(xiàng)任重而道遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程，只有建立和完善權(quán)力分立、有效制衡的現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的現(xiàn)代企業(yè)制度，才能不斷做大做強(qiáng)做優(yōu)國有企業(yè)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

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