解決公司資金緊張問題的對策

商敏+王琳琳+張璐琪

摘要：生產(chǎn)技術(shù)、資本實力、管理水平間的較量，將是企業(yè)間競爭能否取勝的重要標(biāo)志。資金是所有企業(yè)在發(fā)展過程中都會遇到的一個突出問題。企業(yè)的資金是進(jìn)行日常經(jīng)營管理而周轉(zhuǎn)使用的動性資源，更是企業(yè)賴以生存的基本條件。因此，資金的管理對企業(yè)具有極其重要的意義。

關(guān)鍵詞：資金緊張；資金籌集

要解決企業(yè)資金緊張問題，必須改變傳統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營模式僵化、經(jīng)營行為膨化、經(jīng)營責(zé)任虛化、經(jīng)營效率低下的弊端，從宏觀建立現(xiàn)代企業(yè)制度，理順?biāo)姓摺⒔?jīng)營者、生產(chǎn)者之間的關(guān)系，從領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制、產(chǎn)權(quán)制度、經(jīng)營責(zé)任等方面規(guī)范企業(yè)行為，推動企業(yè)以市場營銷為中心，按市場導(dǎo)向，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)果的調(diào)整，加快新產(chǎn)品開發(fā)，形成優(yōu)勢拳頭產(chǎn)品，盡快占領(lǐng)市場，擴(kuò)大市場份額，提高企業(yè)和產(chǎn)品的綜合競爭實力，及時實現(xiàn)資金回收，促進(jìn)資金有序周轉(zhuǎn)。

1.加大資金籌集力度

1.1拓寬資金籌集來源

企業(yè)作為市場的主體，在自主經(jīng)營、參與競爭的條件下，資金的籌集對于公司的生產(chǎn)發(fā)展起到了十分重要的作用。一直以來，以銀行借款為主的間接籌資渠道是公司籌集資金的主要來源，隨著貨幣政策的逐漸收緊及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，僅僅依靠銀行借款難以滿足公司的資金需求，拓寬公司的資金籌集來源渠道顯得越來越重要。因此，要想拓展公司的資金籌集來源問題，公司應(yīng)該做到以下幾點：

1.1.1大量吸收民間閑散資金，民間存在大量的閑散資金，這是發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)的肥沃土壤。只要決策部門放寬金融市場準(zhǔn)入限制，允許更多的民間資金建立，公司可以有效利用民間閑置資金，降低銀行信貸風(fēng)險，從而大大降低貸款成本。

1.1.2用房屋、票據(jù)作抵押對外開出銀行承兌匯票、信用證，用設(shè)備作抵押向銀行貸款等。從多種渠道取得所需資金使用權(quán)，將各種可利用資源進(jìn)行盤活。拓寬融資渠道，降低資金成本，減輕企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)。

1.1.3進(jìn)一步改善自身管理制度，加強(qiáng)以制度為本進(jìn)行管理，制定有效的民主制度以保證擴(kuò)大再生產(chǎn)，除了盡量爭取外部的支持，最重要的還應(yīng)該從內(nèi)部管理資金的長效穩(wěn)定機(jī)制，提高自身籌集資金的能力，要努力提高企業(yè)的資金使用效率。

1.2 優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)

負(fù)債結(jié)構(gòu)是一個公司中負(fù)債數(shù)量比例關(guān)系以及各種負(fù)債業(yè)務(wù)之間的結(jié)構(gòu)。其中最主要的就是短期負(fù)債與長期負(fù)債的比例關(guān)系。由于短期負(fù)債與長期負(fù)債各自具有不同的特點，合理優(yōu)化公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)有利于降低公司經(jīng)營成本，提高公司的經(jīng)營水平，減少企業(yè)資金緊張狀況。因此，公司要優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)應(yīng)該做到：

1.2.1.公司應(yīng)該根據(jù)自身的經(jīng)營規(guī)模的大小，采取合理的方式來舉借外債。比如，本公司屬于小規(guī)模企業(yè)，資產(chǎn)總額不是很大，自身實力有限，因此，公司應(yīng)該考慮更多地運用資金成本較低的短期借款，這樣，可以提高公司報酬，增加公司的資金流量，緩解資金緊張狀況。

1.2.2.公司應(yīng)該制定合理的銷售計劃，提升產(chǎn)品的銷售量，使得公司的銷售處于穩(wěn)定增長，這樣便會提高穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，以便擁有充足的資金償還銀行借款利息，降低銀行債務(wù)風(fēng)險，同時，還可以緩解公司資金緊張狀況。

1.2.3.公司在優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)過程中，要時刻考慮公司的資本的綜合成本與風(fēng)險的配比，既要選擇資本成本低的，又要達(dá)到風(fēng)險小是不可能的，因此，公司要對不同的方案分別計算出加權(quán)平均資本成本，然后選擇加權(quán)平均成本最低的幾種方案，最后依據(jù)公司自身的發(fā)展現(xiàn)狀，生產(chǎn)水平來選擇適合自身的負(fù)債方式，這樣可以以經(jīng)濟(jì)的方式籌集最多的資金，從而緩解公司的資金緊張狀況。

2.加快存貨周轉(zhuǎn)速度

為了加快公司的存貨周轉(zhuǎn)速度，提升公司產(chǎn)品的競爭力，公司必須將加強(qiáng)存貨管理提到日程上來，具體做法有以下幾點：

2.1公司可以通過采取改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、改善經(jīng)營管理模式、提高生產(chǎn)效率等方式來縮短產(chǎn)品生產(chǎn)周期，加快庫存商品的流轉(zhuǎn)速度，這樣便能減少存貨占流動資產(chǎn)比重，從而提高存貨周轉(zhuǎn)速度。

2.2公司應(yīng)完善存貨內(nèi)部控制，做好崗位分工控制，第一，建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保存貨業(yè)務(wù)的不相容互相分離、互相制約和監(jiān)督。第二，制定存貨業(yè)務(wù)流程，明確存貨的取得、驗收與入庫、倉儲與保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，做好相應(yīng)的記錄與憑證保管。

2.3公司應(yīng)加強(qiáng)存貨的監(jiān)督與檢查。公司應(yīng)該定期檢查與存貨相關(guān)的崗位及人員的設(shè)置情況并定期檢查存貨的收發(fā)、保管及處置制度的執(zhí)行情況。同時，公司在加強(qiáng)存貨管理中應(yīng)該注意不能局限地考慮存貨的倉儲成本和配送成本，應(yīng)不斷改善公司業(yè)務(wù)流程的設(shè)計以及公司分支機(jī)構(gòu)及經(jīng)營網(wǎng)點的設(shè)置。

2.4公司需建立適應(yīng)自身發(fā)展的計算機(jī)存貨管理系統(tǒng)。應(yīng)該根據(jù)自身的特點，建立適合的存貨管理系統(tǒng)，以便可以隨時了解公司的存貨信息，提高存貨與運營效率。

在商品經(jīng)濟(jì)條件下，資金首要的資源要素，任何其他資源要素都只是資金要素實物形態(tài)上的轉(zhuǎn)換，從國家來說，要加強(qiáng)企業(yè)資金來源地開發(fā)與管理，給企業(yè)創(chuàng)造一個比較寬松的生存和發(fā)展的外部環(huán)境。對企業(yè)來講沒有資金寸步難行，但是有了錢也并不是意味著成功與效益，如果使用不當(dāng)，不能用錢生錢，到頭來是竹籃打水一場空。因此，我們要加強(qiáng)資金管理，要會用錢，用好錢，把有限的資金管好用好，提高資金的增值能力，不使有限的資金流失、積壓、沉淀、造成浪費損失，要努力使資金良性循環(huán)，發(fā)揮資金使用效益。

參考文獻(xiàn)：

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