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    關(guān)于農(nóng)村小微型企業(yè)融資難問題與對策的探討

    2016-10-29 14:43胡曉鵑
    2016年29期
    關(guān)鍵詞:小微企業(yè)融資對策

    胡曉鵑

    摘要:小微企業(yè)的發(fā)展在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。農(nóng)村小微型企業(yè)作為所有企業(yè)類型中最弱勢的群體,其融資難問題有著多方面的原因。文章分析了農(nóng)村小微型企業(yè)融資難問題的原因,并提出了相應(yīng)的對策。

    關(guān)鍵詞:小微企業(yè);融資;對策

    一、農(nóng)村小微型企業(yè)概述及其融資現(xiàn)狀

    農(nóng)村小微型企業(yè)一般是指分布在廣大農(nóng)村地區(qū)小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)以及個(gè)體工商戶的總稱。[1]主要特點(diǎn)是大多集中在低附加值、低技術(shù)行業(yè);經(jīng)營規(guī)模?。黄髽I(yè)經(jīng)營管理水平低;發(fā)展困難。

    目前,雖然國家發(fā)布了很多政策措施扶持幫助小微企業(yè)融資,但就農(nóng)村小微型企業(yè)而言,由于資金需求額度小,經(jīng)營規(guī)模小,沒有足夠的抵押物以及融資隱形成本高等原因?qū)е罗r(nóng)村小微型企業(yè)普遍融資能力不足,融資難問題依然大范圍存在。以對安徽省內(nèi)各市農(nóng)村小微型企業(yè)的調(diào)研分析為例,大于三分之二的農(nóng)村小微型企業(yè)都有融資需求,大多數(shù)企業(yè)在進(jìn)行融資時(shí)首先考慮向商業(yè)銀行借貸,而不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保仍然是大部分銀行執(zhí)行的主要擔(dān)保方式,且由于對農(nóng)村小微型企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)較大而導(dǎo)致拒貸率較高,因此很多農(nóng)村小微型企業(yè)轉(zhuǎn)而民間借貸彌補(bǔ)資金缺口,但民間借貸成本較高且風(fēng)險(xiǎn)性較大,所以農(nóng)村小微型企業(yè)融資更難了。

    二、農(nóng)村小微型企業(yè)融資難的原因

    (一)外部金融環(huán)境方面

    第一,金融機(jī)構(gòu)為了降低放貸的風(fēng)險(xiǎn),對申請貸款的企業(yè)有諸多條件要求,使得小微型企業(yè)取得貸款的準(zhǔn)入門檻較高。而一般的國有銀行、商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在對待小微型企業(yè)融資問題時(shí)仍然存在偏失,國有銀行的經(jīng)營方針明顯有利于國有大型企業(yè)和國家的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目,金融機(jī)構(gòu)面向農(nóng)村小微型企業(yè)發(fā)放的貸款額度不足。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新不足,產(chǎn)品單一,能夠提供給農(nóng)村型小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品很少。第二,銀企的信息不對稱限制了農(nóng)村小微型企業(yè)融資成功的可能性。[2]廣泛分布于農(nóng)村的小微型企業(yè)起步較晚,發(fā)展能力不足,大多數(shù)沒有以往的借貸歷史、信用記錄,所以銀行無法對小微型企業(yè)作出正確的信用等級(jí)評(píng)估。信息不對稱條件下,由于小微型企業(yè)與信用等級(jí)高、信息公開透明的大型企業(yè)相對比,投資風(fēng)險(xiǎn)更大,所以銀行往往更愿意給予大企業(yè)更多的金融支持。第三,金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村小微型企業(yè)的授信政策不夠完善。目前不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保仍然是大部分銀行執(zhí)行的主要擔(dān)保方式,而處于發(fā)展初期的大部分小微型企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小,缺乏資金,難以提供銀行認(rèn)可的貸款擔(dān)保。

    (二)融資渠道方面

    第一,農(nóng)村小微型企業(yè)主要依賴于內(nèi)源融資,內(nèi)源融資來源于自有資金,融資成本較低,但是內(nèi)源融資規(guī)模受較大制約,不可能進(jìn)行大規(guī)模的融資。第二,商業(yè)銀行是農(nóng)村小微型企業(yè)進(jìn)行外源融資的主要融資渠道。但這種融資渠道存在融資成本高、融資條件嚴(yán)格、銀行拒貸率高等阻礙。第三,民間融資作為當(dāng)下發(fā)展很快的融資渠道,依然存在很多問題。民間借貸利率畸高,導(dǎo)致農(nóng)村小微型企業(yè)負(fù)擔(dān)重,資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)很大,而且民間借貸也存在較大的安全風(fēng)險(xiǎn),對農(nóng)村小微型企業(yè)構(gòu)成了嚴(yán)峻的威脅。[3]

    (三)小微型企業(yè)自身方面

    第一,缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理制度。農(nóng)村小微型企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模小、起步晚、發(fā)展層次較低、運(yùn)行不規(guī)范等原因?qū)е缕髽I(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)混亂,管理制度的不規(guī)范限制了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和擴(kuò)大。第二,缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度。大多數(shù)的農(nóng)村小微型企業(yè)缺乏健全的財(cái)務(wù)管理制度,沒有明確的規(guī)章制度,容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);大多數(shù)農(nóng)村小微型企業(yè)缺乏高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員,造成企業(yè)財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理水平較差,很難對企業(yè)的產(chǎn)、供、銷作出正確反映,也很難對其進(jìn)行監(jiān)督;農(nóng)村小微型企業(yè)大都沒有內(nèi)部審計(jì)部門,沒辦法對企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況缺乏透明度。第三,信用制度的缺失。由于農(nóng)村小微型企業(yè)資金實(shí)力不雄厚,缺乏還款能力,也存在很多農(nóng)村小微型企業(yè)對按期還款的意識(shí)不強(qiáng)等原因使得小微型企業(yè)自身信用出現(xiàn)更大的危機(jī),使得小微型企業(yè)融資更難。[4]

    (四)政府層面

    第一,農(nóng)村小微型企業(yè)的發(fā)展離不開政府政策的扶持。小微型企業(yè)融資難更是小微型企業(yè)生存難的體現(xiàn)。很多農(nóng)村小微型企業(yè)反映近年來由于政府稅收政策的照顧以及財(cái)政補(bǔ)貼等方面的落實(shí)使得小微型企業(yè)融資成本有所降低,但是由于這些政策的條件性也使得多數(shù)農(nóng)村小微型企業(yè)依然稅收負(fù)擔(dān)沉重,生存發(fā)展困難。通過調(diào)查統(tǒng)計(jì),農(nóng)村小微型企業(yè)融資最希望的支持方式為“稅收減免”、“融資擔(dān)保”、“貸款貼息”以及“信用體系建設(shè)”。第二,農(nóng)村小微型企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)取得融資時(shí),銀行手續(xù)繁雜、融資隱形成本高、貸款利率高以及對農(nóng)村小微型企業(yè)缺乏信任是融資過程中存在的主要問題,農(nóng)村小微型企業(yè)需要政府的幫助,金融機(jī)構(gòu)需要在政府的指導(dǎo)下完善自身體系建設(shè),改善融資環(huán)境。[5]

    三、解決農(nóng)村小微型企業(yè)融資困境的對策和建議

    為應(yīng)對農(nóng)村小微型企業(yè)的融資困境,解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問題,需要政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身三方的合力。

    (一)政府部門要發(fā)揮指導(dǎo)性作用

    一方面通過農(nóng)村小微型企業(yè)貸款的稅收激勵(lì)、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、轉(zhuǎn)貸基金和信貸差別化管理措施,鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對小微型企業(yè)的信貸支持;要降低商業(yè)銀行發(fā)行小微型企業(yè)金融債的門檻,擴(kuò)大發(fā)行規(guī)模,支持優(yōu)質(zhì)的城市商業(yè)銀行上市融資;要切實(shí)放寬金融市場準(zhǔn)入,加快民間資本發(fā)起設(shè)立中小銀行的步伐,豐富創(chuàng)業(yè)融資新模式,支持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展,引導(dǎo)和鼓勵(lì)眾籌融資平臺(tái)規(guī)范發(fā)展,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)范管理,拓寬融資渠道。另一方面應(yīng)精準(zhǔn)農(nóng)村小微型企業(yè)這一弱勢群體,實(shí)施更為優(yōu)惠的稅費(fèi)征收制度和發(fā)展扶持政策,進(jìn)一步公平稅負(fù),減輕小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān),幫助小微型企業(yè)的發(fā)展;加大對金融擔(dān)保的財(cái)政投入,促進(jìn)政府主導(dǎo)的融資擔(dān)保和再擔(dān)保體系的發(fā)展,切實(shí)解決中小微企業(yè)“貸款擔(dān)保難”問題。[6]

    (二)金融機(jī)構(gòu)要發(fā)揮好先導(dǎo)性作用

    金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極創(chuàng)新,為農(nóng)村小微型企業(yè)提供更多適合的信貸產(chǎn)品,大力普及專利質(zhì)押貸款、保單質(zhì)押貸款、保險(xiǎn)保證貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、股東和經(jīng)營者自有房地產(chǎn)抵押貸款等形式;農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極擴(kuò)大金融服務(wù)范圍,加強(qiáng)與農(nóng)村小微型企業(yè)的溝通,完善小微型企業(yè)的融資服務(wù)體系,改變信息不對稱的現(xiàn)象;金融機(jī)構(gòu)要減少融資環(huán)節(jié),提高放貸效率,完善授信流程,避免過多的環(huán)節(jié)和通道層層加費(fèi)、層層加價(jià),降低融資成本。[7]

    (三)農(nóng)村小微型企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)

    積極引進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)管理制度,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理,健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度,完善內(nèi)部控制機(jī)制,并加強(qiáng)企業(yè)信用體系建設(shè),通過財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況,使銀行依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他有效信息進(jìn)行貸款決策。[8](作者單位:安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院)

    參考文獻(xiàn):

    [1] 陳思寓.湘潭市農(nóng)村小微企業(yè)融資行為影響因素分析[D].長沙:中南大學(xué),2013.

    [2] 趙新順.我國小微企業(yè)信貸研究[D].開封:河南大學(xué),2013.

    [3] 唐蔚紅,楊偉鋒.民間借貸風(fēng)險(xiǎn)的成因、表現(xiàn)及防范措施[J].西部經(jīng)濟(jì)管理論壇,2013(3):68-72.

    [4] 張麗瓊.影響小微型企業(yè)融資的外部因素分析[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2012(17):82-83.

    [5] 中國人民銀行赤峰市中心支行課題組.普惠金融視角下微型金融發(fā)展路徑研究[J].北方金融,2015(5):47-50.

    [6] 辜勝阻.十條對策緩解小微企業(yè)融資困境[EB/OL].http://finance.china.com.cn/roll/20160728/3834404.shtml,2016-7-28.

    [7] 王立濤.專利權(quán)質(zhì)押貸款需要金融機(jī)構(gòu)積極作為[J].產(chǎn)業(yè)與科技?jí)?011(14):55-56.

    [8] 李文浩.貸款方式、貸款保證保險(xiǎn)與中小企業(yè)信貸[D].北京:對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2012.

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