商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

程思超　黃邱婧

摘要：近年來，我國商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)快速發(fā)展。然而，委托貸款業(yè)務(wù)在拓寬了投融資渠道、提高社會(huì)資金使用效率的同時(shí)，由于其相關(guān)法規(guī)建設(shè)的滯后和特殊的業(yè)務(wù)模式，該業(yè)務(wù)也蘊(yùn)含著較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。本文詳細(xì)分析了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，并提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；委托貸款；洗錢風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）022-000-01

作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要中間業(yè)務(wù)，委托貸款拓寬了投融資渠道，提高了社會(huì)資金使用效率，分散了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國委托貸款業(yè)務(wù)快速發(fā)展。然而對(duì)商業(yè)銀行而言，委托貸款業(yè)務(wù)在迅猛增長的同時(shí)，其隱含的洗錢風(fēng)險(xiǎn)需被引起關(guān)注。

一、商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式與業(yè)務(wù)特征

根據(jù)《貸款通則》第7條，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)際操作中，委托貸款的主要業(yè)務(wù)流程為：（1）委托人與借款人達(dá)成融資意向后，向業(yè)務(wù)銀行提交書面申請(qǐng)書；（2）委托人與業(yè)務(wù)銀行簽訂委托協(xié)議；（3）委托人將委托資金存入業(yè)務(wù)銀行；（4）業(yè)務(wù)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行盡職調(diào)查后，簽訂委托貸款合同，發(fā)放貸款；（5）業(yè)務(wù)銀行進(jìn)行貸后管理，到期回收。

商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)具有以下主要特征：

1.商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很小。委托貸款屬于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行作為受托人只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.委托貸款的各項(xiàng)關(guān)鍵要素由委托人與借款人自行協(xié)商決定。在委托貸款業(yè)務(wù)中，貸款金額、利率、期限和用途等由委托人和借款人在法律范圍內(nèi)自行協(xié)商決定，基本不受商業(yè)銀行的控制。

3.委托貸款以關(guān)聯(lián)交易為主。根據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，商業(yè)銀行委托貸款大部分為關(guān)聯(lián)交易，母子公司、兄弟公司之間的資金借貸較為常見。

二、商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）相關(guān)法規(guī)建設(shè)的滯后使委托貸款業(yè)務(wù)存在洗錢漏洞

目前，還沒有相關(guān)法規(guī)對(duì)委托貸款的適用范圍、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律責(zé)任等進(jìn)行全面規(guī)范。1996年中國人民銀行出臺(tái)的《貸款通則》僅對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)做出了原則性的規(guī)定，對(duì)該業(yè)務(wù)的規(guī)范性和指導(dǎo)性不強(qiáng)。長期以來監(jiān)管制度的缺失，使得委托貸款業(yè)務(wù)的管理較為混亂，商業(yè)銀行在辦理委托貸款時(shí)，對(duì)委托人及借款人資質(zhì)、貸款資金來源、資金用途等方面的審查沒有統(tǒng)一明確的法規(guī)可以遵照?qǐng)?zhí)行，這使得該業(yè)務(wù)存在洗錢漏洞。2015年1月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》，對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)做了嚴(yán)格規(guī)范，但至今仍未以部門規(guī)章的形式正式出臺(tái)。

（二）業(yè)務(wù)模式的特殊性使得委托貸款蘊(yùn)含著較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

在委托貸款實(shí)務(wù)中，委托人和借款人達(dá)成融資意向后，才向商業(yè)銀行申請(qǐng)辦理。委托人和借款人往往存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，如母子公司、兄弟公司或存在利益關(guān)系的個(gè)人，而關(guān)聯(lián)交易是洗錢犯罪的“高發(fā)區(qū)”。委托人和借款人可以勾結(jié)起來欺騙商業(yè)銀行，給商業(yè)銀行在客戶身份識(shí)別、交易真實(shí)性判斷、資金來源與使用的合法性審查等方面造成困難，從而可以輕易的進(jìn)行洗錢犯罪活動(dòng)。另外，由于委托貸款的金額、利率和期限等都由委托人和借款人雙方自行協(xié)商決定，洗錢分子可以通過一系列的賬務(wù)處理后，實(shí)現(xiàn)非法資金的轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移。

（三）委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行的低風(fēng)險(xiǎn)性使其容易忽視存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

由于商業(yè)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此委托貸款對(duì)于商業(yè)銀行來說屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。與自營貸款相比，商業(yè)銀行作為中介，對(duì)委托貸款的業(yè)務(wù)審批流程相對(duì)簡單，對(duì)委托人和借款人資格審核相對(duì)寬松，對(duì)貸款資金來源及用途的合法性審核限于表面，貸后管理往往只流于形式。各環(huán)節(jié)的寬松管理為洗錢分子提供了可乘之機(jī)，洗錢分子可以利用委托貸款業(yè)務(wù)完成贓款放置、離析和融合的全過程。有些商業(yè)銀行工作人員甚至?xí)幌村X分子買通，在業(yè)務(wù)審查、賬務(wù)處理等方面為洗錢分子提供便利，使得洗錢過程能夠順利完成。

三、防范商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的政策建議

（一）完善委托貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)

商業(yè)銀行監(jiān)管部門應(yīng)盡快完善委托貸款的法律法規(guī)，細(xì)化委托貸款的操作指引，嚴(yán)格規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，明確商業(yè)銀行的法律責(zé)任。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)盡快以部門規(guī)章的形式正式出臺(tái)《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，使商業(yè)銀行辦理委托貸款時(shí)在申請(qǐng)前提、資金來源、資金用途、賬戶管理和賬務(wù)處理等方面有統(tǒng)一、明確的法規(guī)可以遵循，從而在制度層面堵住委托貸款業(yè)務(wù)存在的洗錢漏洞。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理

商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)踐行“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則，對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節(jié)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)存量委托貸款，尤其對(duì)委托人為民營企業(yè)、擔(dān)保公司和個(gè)人的委托貸款以及發(fā)生壞賬的委托貸款進(jìn)行內(nèi)部檢查或?qū)徲?jì)，發(fā)現(xiàn)可疑交易的要及時(shí)向當(dāng)?shù)胤聪村X行政主管部門報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)未能盡勤勉義務(wù)的工作人員要追究其相關(guān)責(zé)任。對(duì)新增委托貸款，要加強(qiáng)對(duì)委托人和借款人的身份識(shí)別，了解其實(shí)際關(guān)系及交易動(dòng)機(jī)，嚴(yán)格審核資金來源和資金用途，發(fā)現(xiàn)交易雙方有洗錢意圖的應(yīng)立即停止辦理業(yè)務(wù)，并向當(dāng)?shù)胤聪村X行政主管部門報(bào)告。

（三）反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)洗錢類型分析和風(fēng)險(xiǎn)提示

針對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，反洗錢監(jiān)管部門應(yīng)注意搜集相關(guān)案例，進(jìn)行洗錢類型分析，并及時(shí)向商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。靈活運(yùn)用各類監(jiān)管手段，通過監(jiān)管走訪等方式了解商業(yè)銀行的委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及對(duì)該業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范情況，發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)要求其及時(shí)進(jìn)行整改。

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作者簡介：程思超（1987-），男，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，甘肅天水人，現(xiàn)供職于中國人民銀行海口中心支行，科員。

黃邱婧（1990-），女，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，海南?？谌?，現(xiàn)供職于中國人民銀行海口中心支行，科員。