西方商業(yè)銀行監(jiān)管理念演進(jìn)探析

【摘要】本文結(jié)合西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程，從西方商業(yè)銀行監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)管法制、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管對(duì)象等要素出發(fā)，探析歸納了基于不同要素下的各自監(jiān)管理念的演進(jìn)原因及其過(guò)程。在西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，伴隨著各國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、法治等的歷史差異以及金融理論的不斷創(chuàng)新、金融環(huán)境的不斷變化和金融實(shí)踐的不斷探索，西方商業(yè)銀行監(jiān)管理念經(jīng)歷了從合規(guī)為本監(jiān)管到資本為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，并存在著規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管與原則導(dǎo)向監(jiān)管、審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管、機(jī)構(gòu)導(dǎo)向監(jiān)管與功能導(dǎo)向監(jiān)管等差異。這些不同的監(jiān)管理念有效地豐富了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管模式，完善了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管體制，較好地強(qiáng)化了西方商業(yè)銀行的監(jiān)管，保護(hù)了存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，維護(hù)了金融體系的安全穩(wěn)健，促進(jìn)了西方各國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，值得我國(guó)借鑒。

【關(guān)鍵詞】西方商業(yè)銀行 監(jiān)管理念 監(jiān)管模式 監(jiān)管體制

一、前言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)的特殊性決定了加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要性。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的主體，業(yè)務(wù)綜合性強(qiáng)，社會(huì)覆蓋面廣，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性大，自身脆弱性高，一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，不僅影響到廣大存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，而且影響到整個(gè)金融業(yè)的安全穩(wěn)定和效率，影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的和諧穩(wěn)定和發(fā)展。為了切實(shí)保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，維護(hù)商業(yè)銀行業(yè)的健康運(yùn)行，西方各國(guó)均把商業(yè)銀行作為金融監(jiān)管的重點(diǎn)，但受各國(guó)國(guó)情和發(fā)展環(huán)境等的影響，西方各國(guó)商業(yè)銀行基于不同要素下的監(jiān)管理念處在不斷的歷史演進(jìn)當(dāng)中，既有差異，也有共同的發(fā)展趨勢(shì)。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)管理念演進(jìn)：從合規(guī)為本監(jiān)管到資本為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的轉(zhuǎn)變

商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)，在其持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)。作為監(jiān)管者，首先必須最大限度地減少銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)損失。但是，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制認(rèn)識(shí)的不斷深化促使監(jiān)管理念從合規(guī)為本監(jiān)管走向資本為本監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管。

在西方商業(yè)銀行早期發(fā)展階段，監(jiān)管者認(rèn)為，為消除商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取事先應(yīng)對(duì)的合規(guī)性監(jiān)管理念，事先為各銀行設(shè)定一系列規(guī)定，監(jiān)管者主要通過(guò)事后的嚴(yán)格檢查和嚴(yán)厲處罰，迫使銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定，確保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生。但是，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日益多元化的發(fā)展過(guò)程中，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也成呈復(fù)雜化上升趨勢(shì)，這種監(jiān)管理念不僅不能徹底消除商業(yè)銀行的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。

20世紀(jì)70、80年代，拉美國(guó)家發(fā)生了嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)，美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行、西德赫斯塔特銀行等一些西方國(guó)家銀行也因資本金嚴(yán)重不足問(wèn)題紛紛倒閉。這令國(guó)際銀行界非常震驚，也促使商業(yè)銀行監(jiān)管理念發(fā)生了重大變化。在這種背景下，1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式頒布實(shí)施了巴塞爾資本協(xié)議，明確提出了資本為本的監(jiān)管新理念，強(qiáng)調(diào)銀行必須以資本充足率為核心，持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。但是這種主要關(guān)注事后抵補(bǔ)損失的監(jiān)管理念無(wú)助于從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，相反更有可能掩蓋風(fēng)險(xiǎn)隱患、引發(fā)較大的風(fēng)險(xiǎn)。如巴林銀行在1993年底的資本充足率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)8%的要求，1995年1月還被認(rèn)為是安全的，但到2月末就因突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)而遭到破產(chǎn)。

鑒于合規(guī)為本和資本為本監(jiān)管理念各自存在的缺陷，20世紀(jì)90年代后期，以識(shí)別與計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念被國(guó)際銀行監(jiān)管組織和一些國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局相繼推出。這種監(jiān)管理念充分吸收了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論的最新成果，以風(fēng)險(xiǎn)及其管控因素為核心，更強(qiáng)調(diào)動(dòng)態(tài)性的全程監(jiān)控，強(qiáng)調(diào)實(shí)施全面考核，并有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，因而更具科學(xué)性、先進(jìn)性和有效性，適應(yīng)了國(guó)際銀行業(yè)最新發(fā)展的需要，在一些發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家或地區(qū)逐漸形成了一套較為完整、科學(xué)的監(jiān)管體系，也正在被越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局所認(rèn)同和采納。

三、基于制度選擇的監(jiān)管理念演進(jìn)：規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管和原則導(dǎo)向監(jiān)管的結(jié)合

在任何一個(gè)國(guó)家，金融監(jiān)管法律體系都是由原則、規(guī)則等規(guī)范共同構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)整體，其中，原則規(guī)范體現(xiàn)的是一般性的約束要求，規(guī)則規(guī)范則是針對(duì)特定監(jiān)管事項(xiàng)所作出的具體監(jiān)管規(guī)定。由于兩者在金融監(jiān)管法律體系中的地位不同和所起的作用不同，在不同的國(guó)情之下，有的國(guó)家形成了規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管理念和監(jiān)管模式，而在另外一些國(guó)家則形成了不同的原則導(dǎo)向監(jiān)管理念和監(jiān)管模式。美國(guó)和英國(guó)分別是這兩種不同監(jiān)管理念的代表性國(guó)家。

美國(guó)是以法制化著稱的國(guó)家，對(duì)金融業(yè)也一向奉行規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管。美國(guó)對(duì)金融業(yè)實(shí)施全面管制開(kāi)始于1933年的《銀行法》，其后逐漸形成較為完整的監(jiān)管法律體系，其制訂的金融法律數(shù)量堪稱各國(guó)之首，不僅龐雜、覆蓋范圍廣泛，而且規(guī)范得相當(dāng)詳細(xì)具體，對(duì)美國(guó)金融業(yè)的繁榮和高速發(fā)展發(fā)揮了重要作用，也對(duì)世界各國(guó)金融制度產(chǎn)生了很大的影響。然而，在如此嚴(yán)密的監(jiān)管理念下，美國(guó)2007年發(fā)生了“次貸危機(jī)”，并引發(fā)了2008年席卷全球的金融危機(jī)，暴露了美國(guó)規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管理念和模式的缺陷。

長(zhǎng)期以來(lái)，英國(guó)都是標(biāo)榜貴族化的國(guó)家，其金融業(yè)也經(jīng)歷了較長(zhǎng)的自律發(fā)展階段。在這種國(guó)情下，英國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)則認(rèn)為，要更加強(qiáng)調(diào)銀行的“自我管理”，在“道義勸說(shuō)”和“君子協(xié)定”的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，由此形成了與美國(guó)監(jiān)管風(fēng)格不同的原則導(dǎo)向監(jiān)管理念及其監(jiān)管模式。英國(guó)《1987年銀行法》確立的總原則、2001年公布的11條監(jiān)管原則和2007公布的《原則監(jiān)管模式：關(guān)注重要的結(jié)果》等制度文件，推動(dòng)著原則導(dǎo)向監(jiān)管理念進(jìn)一步升級(jí)，受到全球金融業(yè)的關(guān)注。然而，2008年全球金融危機(jī)也暴露了英國(guó)原則導(dǎo)向監(jiān)管的缺陷，原則導(dǎo)向監(jiān)管并沒(méi)有使英國(guó)躲避危機(jī)的影響，英國(guó)銀行業(yè)遭受了危機(jī)的重創(chuàng)。

次貸危機(jī)的爆發(fā)表明單靠過(guò)寬的原則導(dǎo)向監(jiān)管或過(guò)嚴(yán)的規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管都不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。正是基于這一點(diǎn)，美國(guó)和英國(guó)都著力深化金融監(jiān)管的變革，美國(guó)在規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管基礎(chǔ)上賦予商業(yè)銀行更多的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，英國(guó)則在原有導(dǎo)向監(jiān)管的基礎(chǔ)上開(kāi)始向規(guī)則導(dǎo)向方向邁進(jìn)，出現(xiàn)了規(guī)則導(dǎo)向監(jiān)管和原則導(dǎo)向監(jiān)管協(xié)調(diào)運(yùn)用的新趨勢(shì)。

四、基于目標(biāo)選擇的監(jiān)管理念演進(jìn)：審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管的統(tǒng)一

如前所述，金融監(jiān)管的目的就是要保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，保證金融業(yè)的安全穩(wěn)定與效率。按照金融監(jiān)管所要達(dá)到的目標(biāo)不同，西方商業(yè)銀行又出現(xiàn)了行為監(jiān)管和審慎監(jiān)管兩種理念的差異，并在此基礎(chǔ)上形成了雙峰監(jiān)管新的理念，成為金融監(jiān)管改革新的發(fā)展趨勢(shì)。

在西方商業(yè)銀行的早期發(fā)展過(guò)程中，各國(guó)監(jiān)管者始終把維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全和穩(wěn)健作為首要目標(biāo)，而對(duì)保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者重視不足。上個(gè)世紀(jì)70年代，國(guó)際清算銀行（BIS）明確提出了“宏觀審慎”這一概念。1974年西德赫斯塔特銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行的倒閉，令國(guó)際銀行界非常震驚，當(dāng)時(shí)的“十國(guó)集團(tuán)”和瑞士、盧森堡等12國(guó)中央銀行在國(guó)際清算銀行發(fā)起下成立了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)。該委員會(huì)于1997年發(fā)布了《有效銀行監(jiān)管核心原則》，明確提出了微觀審慎監(jiān)管，并于2006年頒布了修訂后的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，成為世界銀行監(jiān)管事實(shí)上的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

在這一時(shí)期，只有澳大利亞和荷蘭兩個(gè)國(guó)家采用泰勒爾的“雙峰”理論，實(shí)行審慎監(jiān)管和行為監(jiān)管相統(tǒng)一的雙峰監(jiān)管理念，用審慎監(jiān)管維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)安全穩(wěn)健可持續(xù)運(yùn)行，用行為監(jiān)管保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，促使金融監(jiān)管兩大目標(biāo)同時(shí)實(shí)現(xiàn)。其中，澳大利亞于1998年開(kāi)始實(shí)施雙峰監(jiān)管理念，荷蘭則于2002年開(kāi)始實(shí)施。

2007年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)后，只有澳大利亞和荷蘭兩國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速?gòu)?fù)蘇，引發(fā)了各國(guó)對(duì)“雙峰”理論的重視和對(duì)澳大利亞、荷蘭兩國(guó)實(shí)踐的借鑒，美國(guó)、英國(guó)等不少國(guó)家開(kāi)始不同程度地運(yùn)用“雙峰”理論，改革本國(guó)金融監(jiān)管模式，強(qiáng)化宏觀審慎監(jiān)管，加大存款人和金融消費(fèi)者的保護(hù)力度，審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管由此成為當(dāng)今金融監(jiān)管的兩大支柱。

五、基于對(duì)象選擇的監(jiān)管理念演進(jìn)：機(jī)構(gòu)導(dǎo)向監(jiān)管與功能導(dǎo)向監(jiān)管的并重

在西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷程中，監(jiān)管者在對(duì)監(jiān)管對(duì)象選擇上也出現(xiàn)了監(jiān)管理念的演進(jìn)，并由此誕生了機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管兩種不同的監(jiān)管體制。

20世紀(jì)90年代以前，金融機(jī)構(gòu)分業(yè)情況一直十分明顯。在這種情況下，機(jī)構(gòu)（分業(yè)）監(jiān)管理念頗為流行，各國(guó)的金融監(jiān)管體制均是基于機(jī)構(gòu)監(jiān)管的理念而建立的。在這種監(jiān)管理念下，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)情況將金融機(jī)構(gòu)劃分成不同的類型，監(jiān)管機(jī)構(gòu)則依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類型進(jìn)行設(shè)立，兩者一一對(duì)應(yīng)，不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)分別管理著不同類型的金融機(jī)構(gòu)，而不論其從事何種具體金融業(yè)務(wù)。但是，隨著金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化，這種機(jī)構(gòu)（分業(yè)）監(jiān)管理念的弊端逐漸顯現(xiàn)，既造成銀行不同業(yè)務(wù)受不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)差別監(jiān)管，也很難全面把握銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)。

隨著各國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展加快，功能監(jiān)管理念逐漸被各國(guó)重視起來(lái)。在功能監(jiān)管理念下，金融監(jiān)管是按照金融業(yè)務(wù)來(lái)劃分監(jiān)管對(duì)象的，某一類金融業(yè)務(wù)由某個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，而不管這種業(yè)務(wù)具體由哪一家金融機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。這種功能監(jiān)管理念的作用就是有效地解決了金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件下金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問(wèn)題，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞，從而更好地反映了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展對(duì)金融監(jiān)管體制的需求。但是，功能監(jiān)管理念也存在明顯的弊端，由于不同業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)會(huì)面臨多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，無(wú)形中增加了金融機(jī)構(gòu)的成本，也容易引起各監(jiān)管機(jī)構(gòu)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，更重要的是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的整體狀況有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，這也不利于金融體系的穩(wěn)定。

基于機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管各自的缺點(diǎn)，目前西方商業(yè)銀行監(jiān)管出現(xiàn)了機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管并重的趨勢(shì)，對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)的同類業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管或者制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，既減少監(jiān)管盲區(qū)，防范可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，也降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的預(yù)期目標(biāo)。

六、結(jié)語(yǔ)

加強(qiáng)商業(yè)銀行的金融監(jiān)管是西方各國(guó)的共識(shí)，但各國(guó)監(jiān)管理念的選擇既取決于各國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、金融、法治等歷史背景和發(fā)展水準(zhǔn)，也取決于金融監(jiān)管的目標(biāo)、對(duì)象、手段等不同要素的選擇。由此，西方商業(yè)銀行基于不同要素下的監(jiān)管理念在演進(jìn)過(guò)程中既存在著個(gè)性差異，也存在著共同的發(fā)展趨勢(shì)，推動(dòng)著西方商業(yè)銀行監(jiān)管的完善和加強(qiáng)，值得我國(guó)創(chuàng)新金融監(jiān)管理念時(shí)借鑒和參考。

作者簡(jiǎn)介：鮑睿寧（1996-），女，漢族，安徽合肥人，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：投資和金融。