國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)

雷智軍

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行，貴陽(yáng)　550000）

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國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)

雷智軍

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貴州省分行，貴陽(yáng)550000）

［摘要］由于我國(guó)銀行在信息技術(shù)上起步較晚，這在一定程度上限制了銀行內(nèi)部審計(jì)的信息化發(fā)展，我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用管理和服務(wù)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)都落后于國(guó)際水平，因此，商業(yè)銀行如果能夠有效地解決這些問(wèn)題，就能很好地提高審計(jì)的質(zhì)量，縮減其審計(jì)的時(shí)間，綜上所述，就某一銀行的內(nèi)部審計(jì)要求為指標(biāo)，分析審計(jì)項(xiàng)目的具體需求，從而根據(jù)需求來(lái)設(shè)計(jì)其整體和模塊項(xiàng)目，最后通過(guò)Java來(lái)實(shí)現(xiàn)這些需求，并進(jìn)行測(cè)試。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)

1　系統(tǒng)需求以及可行性分析

1.1需求分析

需求分析是軟件生存周期中相當(dāng)重要的一個(gè)階段，通過(guò)開(kāi)發(fā)人員與用戶(hù)之間的廣泛交流，確定待開(kāi)發(fā)軟件的功能、性能、數(shù)據(jù)、界面等要求。需求分析的好壞將直接影響到開(kāi)發(fā)的軟件的成敗。

本章通過(guò)查閱項(xiàng)目管理系統(tǒng)相關(guān)文獻(xiàn)資料，并對(duì)國(guó)有大型商業(yè)銀行審計(jì)人員進(jìn)行了調(diào)查和訪談的基礎(chǔ)上，獲取了國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)的需求。本章著重探討了系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)、審計(jì)項(xiàng)目的相關(guān)流程，包括項(xiàng)目流程和數(shù)據(jù)流程等；并對(duì)系統(tǒng)的可行性進(jìn)行了分析。

1.2業(yè)務(wù)的總體描述

根據(jù)IIA審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，首席審計(jì)官每年都必須制訂基于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃，從而明確和組織整體目標(biāo)相符的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目核心。在此期間，要結(jié)合于高管層以及董事會(huì)提出的建議，然后還要得到他們的批準(zhǔn)。在辦理任何一種審計(jì)業(yè)務(wù)期間，都一定要保存好計(jì)劃，涉及時(shí)間安排，目標(biāo)以及范圍等內(nèi)容。

2　系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)

2.1模塊設(shè)計(jì)說(shuō)明

（1）根據(jù)總行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的安排，再根據(jù)本單位的實(shí)際情況，制訂審計(jì)的計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)通過(guò)后加以實(shí)施。

（2）明確審計(jì)的計(jì)劃后，還要在審計(jì)實(shí)施之前開(kāi)展各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，主要包括：組建審計(jì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、開(kāi)展審前調(diào)查、制訂審計(jì)方案、評(píng)審審計(jì)方案、開(kāi)展審前培訓(xùn)、送達(dá)審計(jì)問(wèn)卷和說(shuō)明書(shū)等。

（3）從審計(jì)事項(xiàng)的角度分類(lèi)，主要有就地審計(jì)、委托審計(jì)和送達(dá)審計(jì)這3種方式。

（4）審計(jì)單位可以依據(jù)實(shí)際情況選擇不同的審計(jì)方式，目前有抽查設(shè)計(jì)、全面審計(jì)和專(zhuān)題審計(jì)這3類(lèi)，其中對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，可向被審計(jì)單位說(shuō)明改進(jìn)意見(jiàn)，而對(duì)重大的事項(xiàng)，可在審計(jì)之后，審計(jì)單位作出相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，交給被審計(jì)單位，其領(lǐng)導(dǎo)者審閱后，被審計(jì)單位要對(duì)出具的意見(jiàn)加以嚴(yán)格執(zhí)行。

（5）審計(jì)局在出具報(bào)告后，還要對(duì)被審計(jì)單位具體的執(zhí)行情況加以審計(jì)，通過(guò)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)來(lái)審核其執(zhí)行的情況。

（6）在完成審計(jì)之后，審計(jì)局須建立一套完善的審計(jì)檔案，便于今后查找和管理。通過(guò)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的工作需求等方面內(nèi)容的分析，建立項(xiàng)目資料管理、計(jì)劃管理等7個(gè)功能模塊。

2.2技術(shù)框架設(shè)計(jì)

在設(shè)計(jì)銀行的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)時(shí)，要以J2FF為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)典型的B/S應(yīng)用模式來(lái)構(gòu)建。如圖1所示，J2FF其實(shí)是一個(gè)多層次的體系架構(gòu)，可以使得系統(tǒng)具有靈活的操作性。

圖1　J2EE體系結(jié)構(gòu)

2.3系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)

2.3.1系統(tǒng)功能詳細(xì)設(shè)計(jì)

（1）立項(xiàng)管理。規(guī)范地管理審計(jì)的立項(xiàng)，從一開(kāi)始的提出審計(jì)項(xiàng)目的需求，再到明確審計(jì)的項(xiàng)目，并對(duì)實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目作出計(jì)劃和安排的全過(guò)程進(jìn)行規(guī)范管理。包括：明確審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、編制審計(jì)立項(xiàng)需求、履行審計(jì)立項(xiàng)審批等環(huán)節(jié)。

（2）項(xiàng)目管理。主要是控制審計(jì)的流程，通過(guò)對(duì)審計(jì)的電子化資料和問(wèn)題的管理，再借助于系統(tǒng)來(lái)構(gòu)建審計(jì)發(fā)問(wèn)題庫(kù)。

（3）綜合管理。為了促進(jìn)內(nèi)審的一體化，主要科學(xué)地管理信息系統(tǒng)中的審計(jì)人員和信息，從而確保銀行內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)可以有效地運(yùn)作。

（4）工作支持。根據(jù)有關(guān)的知識(shí)信息，構(gòu)建審計(jì)報(bào)告知識(shí)庫(kù)、審計(jì)方案知識(shí)庫(kù)等來(lái)分類(lèi)地存放文檔，并評(píng)選優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)底稿，從而給審計(jì)人員提供一個(gè)信息平臺(tái)，為之后的項(xiàng)目管理提供有效的數(shù)據(jù)。

（5）系統(tǒng)管理。主要是管理系統(tǒng)的用戶(hù)和日志等，具體的功能會(huì)在下文加以說(shuō)明。

2.3.2數(shù)據(jù)模型設(shè)計(jì)

審計(jì)系統(tǒng)中有2種數(shù)據(jù)，一種是審計(jì)數(shù)據(jù)，它是審計(jì)活動(dòng)中所涉及到的全部數(shù)據(jù)；而環(huán)境數(shù)據(jù)則是銀行在日常業(yè)務(wù)中所生成的數(shù)據(jù)，并且還包括為維護(hù)系統(tǒng)而自定義的一些數(shù)據(jù)，比如設(shè)備信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

2.3.2.1審計(jì)數(shù)據(jù)模型

授權(quán)和審計(jì)信息表、審計(jì)工作記錄底稿和意見(jiàn)書(shū)都屬于審計(jì)數(shù)據(jù)。

審計(jì)活動(dòng)的前期準(zhǔn)備工作包括審計(jì)小組提交申請(qǐng)，確定審計(jì)員名單及情況說(shuō)明和提供與之相關(guān)的數(shù)據(jù)信息等。為了審計(jì)的公平性和便于今后復(fù)核，這一系列數(shù)據(jù)和信息都需要整理歸檔。

在審計(jì)活動(dòng)開(kāi)始之前，審計(jì)組長(zhǎng)要完整的填寫(xiě)該表的標(biāo)題和審計(jì)人員信息。所謂審計(jì)項(xiàng)目年份是從審計(jì)工作開(kāi)始進(jìn)行計(jì)算，該項(xiàng)目無(wú)需填寫(xiě)，一般由系統(tǒng)依據(jù)項(xiàng)目創(chuàng)建時(shí)間自動(dòng)生成。與之相同的還有審計(jì)工作結(jié)束時(shí)間，也是通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生并填寫(xiě)。通過(guò)人員機(jī)構(gòu)信息表，組長(zhǎng)可以確定項(xiàng)目委派單位、被審計(jì)單位和審計(jì)人員則是由組長(zhǎng)完成的。其中人員類(lèi)型主要包括領(lǐng)隊(duì)、組長(zhǎng)、主審和審計(jì)人員，而前兩項(xiàng)是通過(guò)項(xiàng)目委派單位直接任命產(chǎn)生的；后兩項(xiàng)則是由前兩項(xiàng)的領(lǐng)隊(duì)和組長(zhǎng)進(jìn)行確定。當(dāng)前狀態(tài)是指審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行的情況，包括了項(xiàng)目準(zhǔn)備未結(jié)束、項(xiàng)目已開(kāi)工和項(xiàng)目結(jié)束三個(gè)方面，在審計(jì)活動(dòng)處于準(zhǔn)備時(shí)期還沒(méi)有正式開(kāi)始時(shí)，就是項(xiàng)目準(zhǔn)備未結(jié)束階段，這個(gè)時(shí)候整個(gè)項(xiàng)目都是可以撤銷(xiāo)的。而在項(xiàng)目正式開(kāi)始實(shí)施后直到完全結(jié)束，項(xiàng)目狀態(tài)則是已開(kāi)工。當(dāng)完成所有規(guī)定動(dòng)作，審計(jì)工作完全結(jié)束后，狀態(tài)即顯示為結(jié)束。

當(dāng)審計(jì)活動(dòng)正式開(kāi)始后，所進(jìn)行的每個(gè)審計(jì)動(dòng)作都要在工作日記上反映出來(lái)。

審計(jì)工作底稿是在審計(jì)活動(dòng)完全結(jié)束后需要填寫(xiě)的，其作用是為了匯總審計(jì)工作記錄。該表可以由兩種方式生成：一種是手工填寫(xiě)；一種是根據(jù)審計(jì)工作記錄表生成。

審計(jì)工作底稿填寫(xiě)完畢后，底稿匯總將由審計(jì)主管完成，并形成審計(jì)意見(jiàn)書(shū)同時(shí)填寫(xiě)意見(jiàn)表。對(duì)審計(jì)活動(dòng)的總結(jié)是審計(jì)意見(jiàn)書(shū)的主要作用。審計(jì)意見(jiàn)書(shū)完成后，審計(jì)小組要就內(nèi)容與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)，根據(jù)結(jié)果將意見(jiàn)書(shū)設(shè)置為歸檔、復(fù)議和撤銷(xiāo)。

2.3.2.2環(huán)境數(shù)據(jù)模型

在審計(jì)項(xiàng)目系統(tǒng)中，經(jīng)常使用的環(huán)境數(shù)據(jù)包括你機(jī)構(gòu)信息表、人員信息表和地區(qū)信息等。

根據(jù)環(huán)境數(shù)據(jù)模型可以看出：機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人可以通過(guò)nManagerID與人員信息表進(jìn)行一對(duì)一的關(guān)聯(lián)。設(shè)備信息表T_FNV_DFVICF。每一件設(shè)備都有專(zhuān)屬的機(jī)構(gòu)，每個(gè)機(jī)構(gòu)允許涉及多件設(shè)備，通過(guò)這種多對(duì)一的方式將nDepID與機(jī)構(gòu)信息表進(jìn)行關(guān)聯(lián)。人地區(qū)屬性表T_FNV_RFGION則包括了地區(qū)代碼nID和地區(qū)名稱(chēng)sName兩個(gè)部分。

3　系統(tǒng)模塊的展示與實(shí)現(xiàn)

3.1系統(tǒng)模塊的實(shí)現(xiàn)

3.1.1系統(tǒng)登錄界面

用戶(hù)在登錄頁(yè)面時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)信息，其中包括賬號(hào)和密碼，如果相關(guān)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，那么系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到網(wǎng)頁(yè)功能頁(yè)面。

3.1.2審核的流程管理

3.1.2.1審核流程查詢(xún)

界面分為內(nèi)審總局和相關(guān)小分局對(duì)于用戶(hù)有針對(duì)性的管理，對(duì)于不同項(xiàng)目進(jìn)行相關(guān)的系統(tǒng)審核。

用戶(hù)從進(jìn)入界面審核流程開(kāi)始，系統(tǒng)會(huì)對(duì)用戶(hù)級(jí)別進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目屬性以及機(jī)構(gòu)名稱(chēng)的審核，對(duì)于例如序號(hào)、有效期進(jìn)行已經(jīng)定義通過(guò)審核流程進(jìn)行定義。而界面自動(dòng)提供的功能包括添加、修改等操作。對(duì)于有效運(yùn)用期間的項(xiàng)目是不提供刪除功能的，用戶(hù)想修改有效期限內(nèi)的項(xiàng)目，可以通過(guò)修改有效期從而審核流程會(huì)進(jìn)行修正。

3.1.2.2審核流程查看

A界面描述

項(xiàng)目屬性對(duì)于審核流程有相關(guān)的查詢(xún)界面，通過(guò)查詢(xún)功能進(jìn)入本次頁(yè)面。而系統(tǒng)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目屬性有相對(duì)應(yīng)的流程，其中包括級(jí)別、身份等。

B操作對(duì)象與權(quán)限（見(jiàn)表1）

C輸入：無(wú)

表1　操作對(duì)象與權(quán)限表

D操作/處理

［返回］操作：返回審核流程查詢(xún)界面。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

審核流程的定制界面：假如用戶(hù)通過(guò)查詢(xún)界面進(jìn)入的該項(xiàng)操作，則用戶(hù)可先點(diǎn)擊［保存］按鈕，系統(tǒng)則會(huì)自動(dòng)地調(diào)整時(shí)間，從而保證2項(xiàng)流程不會(huì)出現(xiàn)重疊。在這項(xiàng)操作中，用戶(hù)不僅可以修改、審計(jì)的級(jí)別，還能夠添加審計(jì)的流程。

［添加］操作。完成以上定制處理后，審核的界面進(jìn)入到了添加的狀態(tài)，用戶(hù)可左鍵單擊該項(xiàng)［添加］操作，輸入相應(yīng)的信息來(lái)完善系統(tǒng)。

［修改］操作。該操作和上面的添加相同，也是左鍵單擊［修改］按鈕，再通過(guò)輸入信息來(lái)進(jìn)行修改。

［刪除］操作。系統(tǒng)在修改后，如果按了［刪除］按鈕，則系統(tǒng)會(huì)自行進(jìn)行到相應(yīng)的窗口，從而讓用戶(hù)再一次確定是否要進(jìn)行該項(xiàng)操作，用戶(hù)一旦確定實(shí)行該項(xiàng)操作，則系統(tǒng)會(huì)立即執(zhí)行刪除作業(yè)。

審核級(jí)別的定制界面：用戶(hù)可通過(guò)系統(tǒng)的指令，從而輸入相關(guān)的審核信息。用戶(hù)點(diǎn)擊［保存］時(shí)，系統(tǒng)還需對(duì)保證審核級(jí)別和角色在本流程中的唯一性等加以確認(rèn)。在確定了上述信息后，系統(tǒng)才會(huì)對(duì)信息進(jìn)行保存。當(dāng)系統(tǒng)提示保存成功時(shí)，用戶(hù)可以將此窗口關(guān)閉。

3.1.2.3審核流程刪除

A界面描述

此界面是針對(duì)于全局性審核功能、是針對(duì)于某區(qū)域進(jìn)行項(xiàng)目審核結(jié)果進(jìn)行刪除。用戶(hù)對(duì)于不滿意項(xiàng)目進(jìn)行刪除操作，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)入本界面。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入：無(wú)

D操作/處理

［刪除］運(yùn)作。相關(guān)系統(tǒng)跳出一個(gè)窗口，上面會(huì)顯示相關(guān)的文字，是否要?jiǎng)h除，是否會(huì)取消刪除，用戶(hù)確認(rèn)之后，系統(tǒng)就自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到相關(guān)的審核流程以及審核級(jí)別，最終回到審核最初的界面。

［取消］運(yùn)作。直接回到前一頁(yè)面。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.1.3項(xiàng)目的計(jì)劃維護(hù)

3.1.3.1項(xiàng)目計(jì)劃查詢(xún)

A界面描述

為項(xiàng)目實(shí)施查詢(xún)的頁(yè)面，該界面可以自動(dòng)地識(shí)別用戶(hù)的使用權(quán)限，并且根據(jù)需要審計(jì)的項(xiàng)目進(jìn)行相關(guān)的功能操作，功能設(shè)置需要對(duì)于像年度審計(jì)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置進(jìn)入“已立項(xiàng)狀態(tài)”，假如相關(guān)的計(jì)劃項(xiàng)目負(fù)責(zé)人修改了原先的計(jì)劃，則在前期審查項(xiàng)目的流程時(shí)，系統(tǒng)不會(huì)發(fā)現(xiàn)該計(jì)劃的修改。并且不同的項(xiàng)目層次，其所要求審核的流程也是不同的，審核會(huì)根據(jù)用戶(hù)在本次項(xiàng)目中身份地位的輕重，通過(guò)“待審核狀態(tài)”和“審核狀態(tài)”兩個(gè)等級(jí)進(jìn)行審核。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入

D操作和處理

［查詢(xún)］：用戶(hù)在使用該系統(tǒng)時(shí)，可以依據(jù)當(dāng)前的條件來(lái)任意組合查詢(xún)的條件，假如沒(méi)有輸入查詢(xún)的條件，系統(tǒng)就會(huì)通過(guò)默認(rèn)的方式來(lái)輸出分局參與的區(qū)域性項(xiàng)目，或本分局區(qū)域性項(xiàng)目以及全局性項(xiàng)目。同時(shí)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃的狀態(tài)將查詢(xún)結(jié)果分為4類(lèi)加以展示，依次是“定義/修改狀態(tài)”、“已關(guān)閉的狀態(tài)”、“待執(zhí)行/執(zhí)行中的狀態(tài)”以及“待審核/審核中的狀態(tài)”。

［查看］：?jiǎn)螕羰髽?biāo)，系統(tǒng)便會(huì)自動(dòng)顯示出審計(jì)計(jì)劃視圖的系統(tǒng)操作界面。

［設(shè)置］：?jiǎn)螕羰髽?biāo)，系統(tǒng)便會(huì)自動(dòng)顯示出審計(jì)計(jì)劃維護(hù)的系統(tǒng)操作界面。

F輸出：在輸出結(jié)果中用戶(hù)可以瀏覽到包括該項(xiàng)目的項(xiàng)目編號(hào)、項(xiàng)目狀態(tài)、計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間等六方面的內(nèi)容。所有查詢(xún)結(jié)果以列表形式輸出以便查閱項(xiàng)目對(duì)應(yīng)屬性信息。

F備注：無(wú)。

3.1.3.2項(xiàng)目計(jì)劃的定制

A界面介紹

用戶(hù)在此界面中，可以通過(guò)鼠標(biāo)左擊項(xiàng)目查詢(xún)計(jì)劃中的［項(xiàng)目計(jì)劃］鏈接進(jìn)入該界面，在此界面中用戶(hù)可以看到以下內(nèi)容：在項(xiàng)目的基本信息中，用戶(hù)可以查看包括業(yè)務(wù)的類(lèi)型、項(xiàng)目的編號(hào)、項(xiàng)目的狀態(tài)等在內(nèi)的4項(xiàng)項(xiàng)目的基本信息。

B操作權(quán)限以及操作對(duì)象

C操作/處理

審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理維護(hù)想界面和審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的初始界面查看鏈接：

［項(xiàng)目信息］查看鏈接：鼠標(biāo)左擊項(xiàng)目的基本信息中的項(xiàng)目名稱(chēng)后，系統(tǒng)就會(huì)馬上會(huì)自動(dòng)進(jìn)入查看審計(jì)計(jì)劃的狀態(tài)。

［任務(wù)］查看鏈接：鼠標(biāo)左擊該任務(wù)的名稱(chēng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出該項(xiàng)目的維護(hù)操作面，此時(shí)就可以對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行資源分配和任務(wù)分解等操作。但是要注意，如當(dāng)前的任務(wù)是已完成的，或者已進(jìn)入執(zhí)行狀態(tài)的，那么系統(tǒng)就不會(huì)為用戶(hù)維護(hù)，只負(fù)責(zé)查看。

［功能］操作：

主要負(fù)責(zé)人［添加］操作：在該選項(xiàng)上左擊后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入一個(gè)名為“審計(jì)項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人錄入”的界面，用戶(hù)可以在此窗口中輸入人員的姓名、該人員在項(xiàng)目中所處的角色以及該人員所屬的機(jī)構(gòu)。

主要負(fù)責(zé)人［維護(hù)］操作：同上。

主要負(fù)責(zé)人的［刪除］操作：在該選項(xiàng)上左擊，系統(tǒng)會(huì)彈出對(duì)話框，提示用戶(hù)是否確定要?jiǎng)h除當(dāng)前負(fù)責(zé)人的信息。如得到確認(rèn)，系統(tǒng)則會(huì)執(zhí)行刪除操作。

［添加初始節(jié)點(diǎn)］操作：用戶(hù)若進(jìn)入項(xiàng)目的任務(wù)維護(hù)界面，用戶(hù)不僅可分配資源，還可分解任務(wù)。

［從Project導(dǎo)入］操作：運(yùn)用此項(xiàng)操作，用戶(hù)可將自己已經(jīng)編輯完整的，包括任務(wù)的名稱(chēng)、任務(wù)的工期、資源的名稱(chēng)等在內(nèi)的各種信息都導(dǎo)入到當(dāng)前項(xiàng)目中去。

［導(dǎo)出］操作：系統(tǒng)在為用戶(hù)提供導(dǎo)入的功能的同時(shí)也為用戶(hù)提供項(xiàng)目任務(wù)到處的操作。在此功能中，用戶(hù)可以將所有編輯完成的項(xiàng)目任務(wù)及任務(wù)的全部信息，比如任務(wù)編號(hào)、計(jì)劃完成時(shí)間、資源名稱(chēng)等，系統(tǒng)會(huì)以任務(wù)的WBS編號(hào)來(lái)將這些信息加以導(dǎo)出，最后轉(zhuǎn)換我文檔文件。

［顯示］選擇的模式：該模式主要是通過(guò)下拉框來(lái)進(jìn)行。比如用戶(hù)如果選擇“大綱1級(jí)”這一選項(xiàng)時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)執(zhí)行第1層的任務(wù)定義。

［提交審核］項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將完成的任務(wù)提交給其上一級(jí)，由上級(jí)來(lái)審核當(dāng)前的項(xiàng)目，審核通過(guò)后，系統(tǒng)就會(huì)對(duì)該項(xiàng)目自動(dòng)進(jìn)入執(zhí)行操作。

［返回］此操作即回到上一級(jí)的查詢(xún)界面。

功能菜單操作：

隨意選擇其中一項(xiàng)任務(wù)，再左鍵單擊，系統(tǒng)就會(huì)提供以下一些功能，方便用戶(hù)選擇：

［增加兄弟節(jié)點(diǎn)］在選擇的當(dāng)前節(jié)點(diǎn)下，增加一個(gè)同級(jí)的節(jié)點(diǎn)。選擇該項(xiàng)操作后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)入項(xiàng)目的維護(hù)狀態(tài)，到用戶(hù)完成編輯之后，回到原先的界面，系統(tǒng)會(huì)在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)之后增加相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)，而節(jié)點(diǎn)的編號(hào)也會(huì)隨之順移。

［增加子節(jié)點(diǎn)］在該節(jié)點(diǎn)下添加子節(jié)點(diǎn)。選擇此項(xiàng)功能后系統(tǒng)會(huì)進(jìn)入項(xiàng)目任務(wù)維護(hù)界面，用戶(hù)完成編輯之后，回到原先的界面，系統(tǒng)會(huì)在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)之后增加相應(yīng)的節(jié)點(diǎn)，而節(jié)點(diǎn)的編號(hào)也會(huì)隨之順移。

［增量導(dǎo)入］通過(guò)增量的方法，在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)下導(dǎo)入一個(gè)Project任務(wù)，其他的操作和前面相同。

［刪除］刪除當(dāng)前節(jié)點(diǎn)和其下屬的全部子節(jié)點(diǎn)。

［升級(jí)］在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，保持原父節(jié)點(diǎn)的任務(wù)級(jí)別。假如原父節(jié)點(diǎn)包含在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)中，則其所屬的子節(jié)點(diǎn)也包含于當(dāng)前節(jié)點(diǎn)的子節(jié)點(diǎn)中。

［降級(jí)］該項(xiàng)操作是針對(duì)當(dāng)前節(jié)點(diǎn)的子節(jié)點(diǎn)來(lái)說(shuō)，要將當(dāng)前節(jié)點(diǎn)降為兄弟節(jié)點(diǎn)的子節(jié)點(diǎn)，需要留意的是，兄弟節(jié)點(diǎn)和初始節(jié)點(diǎn)是不能同時(shí)進(jìn)行降級(jí)的，初始節(jié)點(diǎn)指的就是第一個(gè)任務(wù)中的節(jié)點(diǎn)，因此，如果在該項(xiàng)任務(wù)時(shí)，用戶(hù)點(diǎn)擊了降級(jí)操作，則系統(tǒng)會(huì)發(fā)出“禁用”的指令，從而阻止其進(jìn)一步的操作。

負(fù)責(zé)人操作界面：

系統(tǒng)為主要項(xiàng)目計(jì)劃負(fù)責(zé)人提供兩種輸入方式來(lái)進(jìn)行姓名的錄入。

一是用戶(hù)在用鼠標(biāo)進(jìn)行操作時(shí)，在點(diǎn)擊姓名的按鈕后，此系統(tǒng)會(huì)彈出列表框，操作會(huì)調(diào)用系統(tǒng)中的審計(jì)資源信息，這些年度計(jì)劃中被定義的審計(jì)信息會(huì)在列表框中顯示出來(lái)，系統(tǒng)將這些信息自動(dòng)分類(lèi)，用戶(hù)在人機(jī)交互界面對(duì)信息進(jìn)行錄入和查詢(xún)時(shí)，可以在欄目框中選擇一個(gè)人，系統(tǒng)則會(huì)顯示出此人的姓名、年齡等詳細(xì)信息。

二是用戶(hù)能通過(guò)系統(tǒng)中查詢(xún)性能來(lái)來(lái)獲得具體的人員信息，如姓名、年齡、歸屬機(jī)構(gòu)名稱(chēng)等人員信息。

［保存］用戶(hù)確定負(fù)責(zé)人后，會(huì)調(diào)用出其信息列表，通過(guò)對(duì)負(fù)責(zé)人列表的刷新，從而獲得相關(guān)的信息。

［取消］用戶(hù)通過(guò)“取消”操作，不進(jìn)行更改和保存，關(guān)閉窗口。

D輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.1.3.3定制系統(tǒng)的項(xiàng)目任務(wù)

A交互界面描述

這套系統(tǒng)在項(xiàng)目任務(wù)定制方面能夠滿足用戶(hù)大部分需求，用戶(hù)可以在項(xiàng)目任務(wù)界面進(jìn)行相關(guān)操作，對(duì)項(xiàng)目任務(wù)中的各種活動(dòng)在時(shí)間上進(jìn)行統(tǒng)籌，并給出任務(wù)名稱(chēng)、任務(wù)描述等具體的信息內(nèi)容，并對(duì)信息進(jìn)行錄入和修改等操作。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入

D操作/處理

鏈接查看：

［項(xiàng)目信息］鏈接查看：用戶(hù)通過(guò)鼠標(biāo)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃中的各項(xiàng)信息進(jìn)行操作，點(diǎn)擊項(xiàng)目基信息欄對(duì)話框中的名稱(chēng)，能夠彈出與之對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目界面，在彈出窗口中可以對(duì)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行具體查看。

［資源飽和度］驗(yàn)證：用戶(hù)利用鼠標(biāo)進(jìn)行操作，針對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)工作人員的工作飽和度進(jìn)行驗(yàn)證，以合理優(yōu)化資源配置。

功能操作：

［日期］系統(tǒng)日期可以進(jìn)行人為操作，能夠?qū)ζ溥M(jìn)行修改和保存。

［任務(wù)責(zé)任人］選擇：

針對(duì)負(fù)責(zé)人，需要通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)調(diào)取備選任務(wù)負(fù)責(zé)人，具體操作是通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)擊任務(wù)負(fù)責(zé)人列表框調(diào)取年度審計(jì)計(jì)劃資源配置清單，以部門(mén)為單位羅列出人員清單，這些參加項(xiàng)目的人員可以通過(guò)SHIFT按鍵進(jìn)行篩選。當(dāng)鼠標(biāo)離開(kāi)彈窗結(jié)束操作時(shí)，系統(tǒng)能夠自動(dòng)將所選擇的負(fù)責(zé)人添加到負(fù)責(zé)人列表中。

同時(shí)，系統(tǒng)還能夠從機(jī)構(gòu)中選擇人物負(fù)責(zé)人，用戶(hù)用鼠標(biāo)點(diǎn)擊項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在交互界面中會(huì)彈出項(xiàng)目人員的具體信息，用戶(hù)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目人員具體信息的查詢(xún)操作，獲得反饋結(jié)果，然后用戶(hù)將所選擇的負(fù)責(zé)人添加到負(fù)責(zé)人數(shù)據(jù)庫(kù)中并保存。

［任務(wù)執(zhí)行人］同上。

［提交］用戶(hù)篩選出負(fù)責(zé)人后，要將其相關(guān)信息上報(bào)給上一級(jí)，獲得上級(jí)的批示后，才能進(jìn)入執(zhí)行階段。

［保存］用戶(hù)在對(duì)負(fù)責(zé)人相關(guān)信息修改后，將這些重新修改的信息加以?xún)?chǔ)存。

［重置］將系統(tǒng)信息回復(fù)到用戶(hù)未進(jìn)行操作前的狀態(tài)。

［返回］操作：在系統(tǒng)中執(zhí)行返回操作，能夠返回到當(dāng)前操作動(dòng)作實(shí)施前的上一個(gè)界面進(jìn)行操作。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.1.3.4項(xiàng)目計(jì)劃查看

A界面描述

在界面描述中，項(xiàng)目顯示主要由四個(gè)模塊構(gòu)成：

項(xiàng)目計(jì)劃模塊、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人模塊、項(xiàng)目計(jì)劃展示模塊、操作功能按鈕模塊。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入：無(wú)

D操作/處理鏈接查看：

［項(xiàng)目信息鏈接］用戶(hù)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行操作時(shí)，通過(guò)點(diǎn)擊項(xiàng)目名稱(chēng)，系統(tǒng)調(diào)出項(xiàng)目名稱(chēng)的具體信息，以窗口的模式顯示審計(jì)計(jì)劃的查看界面。

［任務(wù)鏈接］用戶(hù)在任務(wù)框中點(diǎn)擊任務(wù)按鈕，系統(tǒng)就會(huì)相應(yīng)地彈出任務(wù)列表框，在任務(wù)列表窗口中會(huì)提供詳細(xì)的任務(wù)清單。

［審核過(guò)程］鏈接查看：用戶(hù)通過(guò)鼠標(biāo)點(diǎn)擊審核過(guò)程鏈接，系統(tǒng)會(huì)彈出審核列表，提示項(xiàng)目審核的具體工作流程與工作進(jìn)度，在交互界面進(jìn)行顯示。

功能操作：

［顯示］模式選擇：系統(tǒng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃的復(fù)雜程度對(duì)其進(jìn)行層級(jí)劃分，在下拉框中將各個(gè)層級(jí)的相關(guān)內(nèi)容顯示出來(lái)，用戶(hù)點(diǎn)擊“大綱1級(jí)”，系統(tǒng)會(huì)調(diào)出第一層任務(wù)，并將任務(wù)內(nèi)容在頁(yè)面顯示出來(lái)。

［導(dǎo)出］系統(tǒng)為用戶(hù)提供導(dǎo)出操作，用戶(hù)可以將與此功能相關(guān)的各類(lèi)信息，如任務(wù)名稱(chēng)、任務(wù)計(jì)劃時(shí)間劃定、任務(wù)資源名稱(chēng)、任務(wù)完成時(shí)間以及是否為里程碑等信息按照順序進(jìn)行編號(hào)，以FxceI或者Word文件的形式導(dǎo)出。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.1.3.5項(xiàng)目任務(wù)查看

A界面描述

用戶(hù)在項(xiàng)目計(jì)劃查看界面中通過(guò)鼠標(biāo)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)操作，在點(diǎn)擊具體內(nèi)容后系統(tǒng)會(huì)調(diào)出具體的任務(wù)信息顯示在窗口中，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃具體信息的查看功能。其中查看的內(nèi)容有項(xiàng)目輸出名稱(chēng)、項(xiàng)目年度計(jì)劃、項(xiàng)目時(shí)間計(jì)劃、項(xiàng)目任務(wù)序號(hào)WBS、項(xiàng)目任務(wù)開(kāi)始日期、項(xiàng)目任務(wù)提交名稱(chēng)等。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入：無(wú)

D操作/處理

［項(xiàng)目信息鏈接］用戶(hù)在項(xiàng)目基本信息能夠獲得項(xiàng)目的各種信息內(nèi)容，點(diǎn)擊信息欄中的項(xiàng)目名稱(chēng)，系統(tǒng)會(huì)調(diào)出審計(jì)計(jì)劃及相關(guān)內(nèi)容。

［資源飽和度驗(yàn)證］用戶(hù)利用鼠標(biāo)進(jìn)行操作，針對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)工作人員的工作飽和度進(jìn)行驗(yàn)證，以合理優(yōu)化資源配置。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.1.3.6項(xiàng)目計(jì)劃審核

A界面措述

審核人對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃的流程進(jìn)行審核，系統(tǒng)對(duì)審核人的權(quán)限和級(jí)別進(jìn)行判定，進(jìn)而提供與之相對(duì)應(yīng)的審核層級(jí)，對(duì)項(xiàng)目逐級(jí)進(jìn)行審核操作。

B操作對(duì)象與權(quán)限

C輸入

D操作/處理

［顯示模式選擇］系統(tǒng)根據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容來(lái)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行“分級(jí)”，在下拉菜單中將各個(gè)層級(jí)的相關(guān)內(nèi)容顯示出來(lái)，用戶(hù)點(diǎn)擊“大綱1級(jí)”，系統(tǒng)會(huì)調(diào)出第1層的任務(wù)，并將任務(wù)內(nèi)容在頁(yè)面顯示出來(lái)。

［審核］將用戶(hù)的審核操作進(jìn)行提交，并且在數(shù)據(jù)庫(kù)中形成操作記錄，更新項(xiàng)目計(jì)劃狀態(tài)及結(jié)果，按照審核流程進(jìn)行響應(yīng)。

［保存、返回］保存系統(tǒng)重新調(diào)整后的審核信息，并回到上級(jí)的操作界面，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核操作時(shí)候不改變計(jì)劃狀態(tài)，能夠在下次進(jìn)入審核操作界面時(shí)進(jìn)行操作。

［取消］系統(tǒng)可通過(guò)此按鈕來(lái)取消審批的結(jié)果，并回到上級(jí)操作界面。

F輸出：無(wú)

F備注：無(wú)

3.2功能測(cè)試

3.2.1測(cè)試目標(biāo)

（1）建設(shè)案例的各種性能，覆蓋率可達(dá)百分之百。

（2）對(duì)案例執(zhí)行效果進(jìn)行測(cè)試，執(zhí)行率可達(dá)百分之百。

（3）進(jìn)行閉環(huán)調(diào)試，判斷是否閉環(huán)，對(duì)未閉環(huán)的采取措施，使其強(qiáng)行閉環(huán)，并將其狀態(tài)改為“問(wèn)題遺留”的狀態(tài)。

（4）解決遺留問(wèn)題中的其他問(wèn)題，保證問(wèn)題出現(xiàn)的概率低于0.5％。

3.2.2軟硬件配置

測(cè)試的最低配置如表2所示。

表2　測(cè)試最低配置表

3.2.3測(cè)試進(jìn)度

（1）對(duì)測(cè)試案例及其方案在時(shí)間上進(jìn)行測(cè)試。

（2）對(duì)測(cè)試環(huán)境進(jìn)行時(shí)間測(cè)試，其中包括基礎(chǔ)環(huán)境的搭建等時(shí)間。

（3）對(duì)測(cè)試進(jìn)度進(jìn)行預(yù)估，設(shè)定測(cè)試時(shí)間，安排測(cè)試輪次。

（4）對(duì)計(jì)劃要求進(jìn)行批量處理。

3.2.4結(jié)果分析

本文在分析了所得的測(cè)試結(jié)果后，任務(wù)這套系統(tǒng)的性能符合當(dāng)前業(yè)務(wù)的需求。

4　總結(jié)

本文以?xún)?nèi)部審計(jì)信息化為基點(diǎn)，分析了審計(jì)信息化管理系統(tǒng)在實(shí)踐工作中的意義，對(duì)審計(jì)管理工作的需求進(jìn)行分析，提出了整體開(kāi)發(fā)方案；基于Java語(yǔ)言和組建進(jìn)行開(kāi)發(fā)的這套系統(tǒng)集成到互聯(lián)網(wǎng)中，不但使客戶(hù)端變得更小，而且簡(jiǎn)化了維護(hù)流程，增強(qiáng)了系統(tǒng)的可移植性。這套系統(tǒng)能夠滿足當(dāng)前國(guó)有大型商業(yè)銀行審計(jì)工作信息化方面的需求，可以對(duì)審計(jì)對(duì)象和審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行高效管理，提高審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，更好的降低審計(jì)成本，并利用現(xiàn)代技術(shù)手段提升審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控，更好的為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)。

主要參考文獻(xiàn)

［1］趙祺，劉譞哲，王旭東，等.一種面向富客戶(hù)端應(yīng)用的運(yùn)行時(shí)自適應(yīng)中間件［J］.軟件學(xué)報(bào)，2013（7）：1419-1435.

［2］寧?kù)o，趙勇，莊琭，等.移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)端到端加密系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)［J］.計(jì)算機(jī)工程與設(shè)計(jì)，2013，34（1）：1-7.

［3］張文秀，Gert Van Der PijI.國(guó)外信息系統(tǒng)審計(jì)規(guī)范、國(guó)家文化差異與制度移植［J］.審計(jì)研究，2012（5）：14-21，35.

doi:10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.03.027

［中圖分類(lèi)號(hào)］F239.1

［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A

［文章編號(hào)］1673-0194（2016）02-0057-05

［收稿日期］2015-08-09