對投資國際貿易企業(yè)的風險分析

摘 要：企業(yè)的生存與發(fā)展受客觀經濟形勢的影響，全球經濟危機爆發(fā)的發(fā)生會給投資國際貿易企業(yè)帶來一定的風險，這些風險的存在輕者會給企業(yè)一定的經濟損失，重則會危機企業(yè)的存在，因此，投資國際貿易的企業(yè)應加強風險的控制與管理，在一定程度上減少或規(guī)避因企業(yè)風險帶來的各方損失。文章全面闡述了企業(yè)風險管理的內涵、特征與意義，分類闡述了國際貿易企業(yè)存在的各種形式的風險，探討了國際貿易企業(yè)應對經營風險的相關策略。

關鍵詞：投資；國際貿易；企業(yè)；風險

任何企業(yè)的生存與發(fā)展都必須經歷嚴格的市場競爭與考驗，國際貿易企業(yè)尤其需要接受來自國際市場的競爭與優(yōu)勝劣汰，面臨更大的風險挑戰(zhàn)。國際標準對“風險”的定義“指的是不確定對事物目標的影響。”，簡單來說就是，企業(yè)風險是不確定性會給企業(yè)的經營發(fā)展活動所帶來的各種影響，當然，為了保證企業(yè)的經營活動能穩(wěn)健、健康發(fā)展，需要國際貿易企業(yè)對風險進行預判與把握，從而保證國際貿易企業(yè)保持良性、穩(wěn)定發(fā)展態(tài)勢，從容應對各種風險挑戰(zhàn)。

一、企業(yè)風險管理的概述

1.企業(yè)風險管理的內涵

企業(yè)風險管理是一門新興的學科，相當一部分學者認為，對企業(yè)進行風險預判與管理，能最大程度上降低企業(yè)經營的風險，減少因風險帶來的經濟損失。由于目前經濟形勢、國際競爭日益激烈，風險管理也出現(xiàn)了一些新的變化，越來越呈現(xiàn)全面化、信息化、數(shù)量化發(fā)展趨勢，作為企業(yè)管理職能，企業(yè)的實際管理者需要對企業(yè)或企業(yè)所在的行業(yè)風險有基本的預測、衡量與防范。從風險管理分類來說，分為事前風險的管理與防范、事后風險處置兩個部分。

2.企業(yè)風險的特征

企業(yè)風險管理具有自身獨特的特點，主要有：（1）風險的發(fā)生具有客觀性與普遍性。風險的發(fā)生伴隨著一定的優(yōu)勝劣汰，不以人的意志力為轉移，因此，企業(yè)風險的發(fā)生帶有普遍性與客觀存在性。（2）企業(yè)風險具有偶然性與必然性。企業(yè)風險的發(fā)生是具有偶然性的，風險導致企業(yè)的損失是不確定值，但風險的發(fā)生也具有一定的必然性，這需要企業(yè)管理者時刻關注經濟發(fā)展態(tài)勢，注意金融危機爆發(fā)前的各種信號，例如房地產市場的泡沫經濟及次貸危機等。（3）企業(yè)風險具有不確定性、變動性。主要是說企業(yè)風險的發(fā)生具有不確定性，但是風險的發(fā)生就一定不可以規(guī)避，企業(yè)管理者完全可以通過一系列的手段或措施來應對風險的發(fā)生，轉移、分散或完全規(guī)避風險。

3.企業(yè)風險管理的意義

任何企業(yè)的發(fā)展都是風險與收益并存，只不過是風險發(fā)生的強度不同而已。我國經濟制度的不斷完善，使我國企業(yè)所面臨的環(huán)境與形勢正在發(fā)生很大的變化，企業(yè)都不可避免要承擔各式各樣的風險，一些企業(yè)承擔較大的風險，但同時可以獲得較大的收益，而一些企業(yè)因為多種原因不敢承擔風險，相對的收益會大打折扣，因此，面對紛繁復雜的市場形勢，需要管理者必須加強風險存在的研究，強化風險管理意識，摒棄傳統(tǒng)、落后的經營理念，對企業(yè)自身面臨的風險進行準確預測與管理。

二、對投資國際貿易企業(yè)風險種類

1.市場風險

“市場風險是指未來市場價格的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的不利影響?！蓖顿Y國際貿易企業(yè)受利率、匯率、商品價格及股票價格等多種因素的影響，這些因素可以直接對企業(yè)產生影響，也會通過行業(yè)競爭者、消費者、供應商對企業(yè)本身間接產生影響，且由于企業(yè)自身產品相關因素的影響，產品進入市場的難易程度不一，企業(yè)面臨的市場風險更大。

2.信用風險

企業(yè)得以長久生存與發(fā)展的最大財富在于客戶的存在與相互支持，但是企業(yè)面臨的最大風險也是來自于客戶，在以信用為基礎的交易過程中，如果一方不能按時間節(jié)點履行貨款支付，那么給合同供應商造成的損失可能性就是信用風險，主要具體表現(xiàn)是，客戶到了貨款支付的節(jié)點但卻沒有能力付款或是拒不支付，有意拖欠；或是貨款支付完畢后，供應商卻不能及時履行相關服務或不能按時交貨，企業(yè)面臨的信用風險相對來說增大。

3.合同風險

企業(yè)同樣也面臨著合同風險，在合同執(zhí)行的全過程中，都要面臨合同的經濟風險、合同條款及合同工作總量的風險。因此，在合同簽訂過程中合同執(zhí)行雙方需要針對合同本身存在的風險進行有效評估，依據(jù)合同的成本、質量、進度方面對合同整體進行評審，尤其對投資國際貿易企業(yè)而言，由于交貨期較長，而合同業(yè)主方大多采用固定人民幣總價的形式，總價不變，但合同執(zhí)行方需要承擔較長的交貨期間內的原材料成本增加與匯率的波動所帶來的風險，需要企業(yè)想方設法、制定對策應對風險帶來的損失。

4.財務風險

企業(yè)在實際運營過程中，會經常利用財務杠桿來調節(jié)經營活動，在實際的投資、稅務、存貨及經營活動全程都會帶來很多大大小小的風險。企業(yè)在面臨財務風險時，很難實現(xiàn)預估的經濟收益，更有甚者極有可能會威脅企業(yè)正常的生產經營。財務風險管理最關鍵之處在于現(xiàn)金流量的管理，需要企業(yè)財務對資金的流入、流出進行全面、系統(tǒng)的管理，規(guī)避財務風險所帶來的損失，保證現(xiàn)金相對量、絕對量與長期量最大化的統(tǒng)一。

三、對投資國際貿易企業(yè)風險管理策略

1.樹立良好的風險意識

國際貿易企業(yè)風險管理策略之一，樹立良好的風險意識。企業(yè)應固定在一個時間段對管理者開展風險管理課程的培訓，尤其是一個企業(yè)的高層管理者，之后才能透過企業(yè)領導者，傳達給企業(yè)員工企業(yè)風險管理的意識，提高對風險管理的意識。再次，企業(yè)還應積極積累經驗，探索同行業(yè)及自身經營范圍之內各種風險轉移、分散或完全規(guī)避的范例，居安思危，增強企業(yè)自身應對風險發(fā)生的能力。

2.加強信息整理

投資國家貿易企業(yè)為規(guī)避風險的發(fā)生，還應做好信息搜集整理工作。這里的信息整理，一方面指搜集合作伙伴的相關信息，了解客戶的實際需求，更好地提高自身抗風險的能力。另一方面要多方搜集競爭對手的資料信息，明確對方的優(yōu)點與軟肋，知己知彼。同時，通過大量的信息資料預測風險發(fā)生的可能性與發(fā)展程度，幫助企業(yè)管理者快速尋找到解決風險危機的方法。

3.加強內部控制

再堅固的堡壘都經不起內部的侵蝕與瓦解。投資國際貿易企業(yè)要加強內部控制及自身監(jiān)督機制的建立或完善。企業(yè)不僅要重視外部風險的發(fā)生，同時也應注意內部的監(jiān)督與控制，建立與完善企業(yè)自身管理與約束機制，設置專門的經審部門對企業(yè)的每項業(yè)務及單據(jù)都要逐一進行核實，防止因內部原因造成企業(yè)面臨風險的強度增大。

4.應用國際貿易風險監(jiān)測技術手段

應用國際貿易風險監(jiān)測技術手段，要做很多系統(tǒng)而繁瑣的工作，具體來說：（1）應建立數(shù)據(jù)信息庫。這主要致力于風險發(fā)生的可追溯性，用表格的形式標出以往風險發(fā)生的過程與后果，對管理者來說是控制或消除貿易過程中各種風險的重要參考依據(jù)，信息庫中應包含以往經營風險導致風險產生的原因、成本、價格、進度等方面內容。（2）對投資國際貿易企業(yè)的經營內容進行分解，了解企業(yè)的信用、進度及成本控制與管理，明確企業(yè)各個項目、環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風險，及時監(jiān)控與消除風險的發(fā)生。（3）建立貿易風險預警與應急預案體系。風險預警體系可以理解為風險信息搜集、風險識別、風險推斷、風險預防及風險警報等系統(tǒng)建設，及時預感風險的發(fā)生及及風險善后事宜。

5.制定完善的企業(yè)風險管理體系

制定完善的企業(yè)風險管理體系，應做到以下兩個方面，一方面應建立風險管理的組織體系，建立完整、權威的內部組織，即建立風險管理部門制定各方面的原則、戰(zhàn)略與政策，要配備專門的風險管理人員及崗位設置，尤其注意風險管理人才的培養(yǎng)與重視。另一方面應建立風險管理的信息系統(tǒng)，加強信息化手段的應用，引進ERP信息管理系統(tǒng)，提高實際工作效率。

四、總結

綜上所述，風險管理是企業(yè)內控最核心的內容，對投資國際貿易企業(yè)而言，對企業(yè)風險存在的分析與預防極為重要，需要企業(yè)管理者結合自身的經營特點，制定適合自身的風險管理相關方法、對策，培養(yǎng)基層員工參與風險管理環(huán)節(jié)的意識，最大程度上避免因企業(yè)風險帶來的經濟損失，保證企業(yè)良性發(fā)展。

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作者簡介：張巖（1980.02- ），遼寧廣告職業(yè)學院，系主任，國際貿易專業(yè)，研究方向：國際貿易實務