銀行不良資產(chǎn)防范之我見

葛曉曉

摘要：中國商業(yè)銀行能否抵御國際金融資本和周期性金融危機(jī)的沖擊，又能否將不良資產(chǎn)控制在這樣一個范圍之內(nèi)，文章就國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防范問題，從以下幾個方面展開探討：加快發(fā)展，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，提高商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力；加快構(gòu)建健全有效的不良資產(chǎn)識到預(yù)警機(jī)制；加快金融創(chuàng)新，構(gòu)建風(fēng)險轉(zhuǎn)移，減少不良資產(chǎn)發(fā)生；建立不良資產(chǎn)處理快速通道，使得銀行得以輕裝前進(jìn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 防范

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）07-154-01

中國銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束，世界各大商業(yè)銀行進(jìn)入審核階段，并將在通過審核后進(jìn)入中國市場。面對如此巨大的競爭壓力，重組上市后的中國國有銀行該進(jìn)行怎樣的努力，才能在世界股份制銀行界站穩(wěn)腳跟呢？中國商業(yè)銀行能否抵御國際金融資本和周期性金融危機(jī)的沖擊，又能否將不良資產(chǎn)控制在這樣一個范圍之內(nèi)？這個問題的答案只有在商業(yè)銀行未來發(fā)展的過程中才能找到答案。

本文就國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防范問題談幾點(diǎn)個人的觀點(diǎn)。

一、加快發(fā)展。以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局。提高商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力

面對如此激烈的競爭形勢，國有商業(yè)銀行必須堅持科學(xué)發(fā)展觀，堅持以人為本，各項業(yè)務(wù)整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，在控制風(fēng)險的前提下，通過適度增加規(guī)模，實現(xiàn)效益總量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)的穩(wěn)步增長，從而達(dá)到效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

1.堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，必須提足準(zhǔn)備金，這是金融出于保護(hù)一般公眾的利益、確保金融機(jī)構(gòu)安全和適當(dāng)運(yùn)營的需要。商業(yè)銀行必須努力實現(xiàn)效益總量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)步增長，提高風(fēng)險撥備覆蓋水平，增加自身抗拒風(fēng)險能力。

2.努力調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，提高中間業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)收入占比，減少資產(chǎn)業(yè)務(wù)對收入的影響。作為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)可以增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力，以改善資產(chǎn)配比。

二、加快構(gòu)建健全有效的不良資產(chǎn)識別預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行在風(fēng)險掌控問題上，應(yīng)按照全面風(fēng)險管理的要求，構(gòu)建適合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展形勢的風(fēng)險管理體系。

1.加強(qiáng)全面風(fēng)險管理，擴(kuò)展風(fēng)險管理內(nèi)涵，加強(qiáng)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動風(fēng)險的掌控力度，嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對創(chuàng)新產(chǎn)品和創(chuàng)新服務(wù)的風(fēng)險掌控能力。在組合管理層面上，對各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置。

2.加強(qiáng)風(fēng)險管理技術(shù)，依托先進(jìn)的信息技術(shù)，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的收集歸納，構(gòu)建全面、先進(jìn)、靈敏的綜合風(fēng)險預(yù)警、識別、評估和管理系統(tǒng)，提升風(fēng)險處理技術(shù)，將風(fēng)險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警。

3.加強(qiáng)風(fēng)險掌控的制度建設(shè)，重造風(fēng)險管理的流程，確保風(fēng)險決策得到深入貫徹，確保風(fēng)險信息得到充分共享，確保風(fēng)險防控措施得到切實執(zhí)行。

三、加快金融創(chuàng)新，構(gòu)建風(fēng)險轉(zhuǎn)移，減少不良資產(chǎn)發(fā)生

掌握和使用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，減少銀行業(yè)不良資產(chǎn)風(fēng)險。不良資產(chǎn)形成原因很多，信用風(fēng)險誘因明顯，針對這一問題，我國商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)會和熟練掌握信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，來防范和處理因為信用風(fēng)險而產(chǎn)生的不良資產(chǎn)。一是進(jìn)一步規(guī)范使用傳統(tǒng)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，如財務(wù)擔(dān)保，信用保險等；二是要跟上國際金融市場發(fā)展形勢，使用新的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，信用違約互換。

四、建立不良資產(chǎn)處理快速通道，使得銀行得以輕裝前進(jìn)

在這個方面，可以參照國際先進(jìn)的商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)做法。

例如，日本銀行業(yè)曾因日本經(jīng)濟(jì)泡沫崩潰而出現(xiàn)了規(guī)模龐大的不良資產(chǎn)，他們在處理不良資產(chǎn)的一些做法上，有我國商業(yè)銀行值得借鑒之處。

首先，在會計科目設(shè)置方面，改變國內(nèi)相關(guān)制度規(guī)定合并反映資產(chǎn)質(zhì)量做法，必須按照風(fēng)險分類后實際信貸資產(chǎn)情況進(jìn)行設(shè)計，真實客觀地反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況，使得商業(yè)銀行不良資產(chǎn)核算信息更加透明。

其次，在壞賬核銷方面，改變目前國內(nèi)對壞賬核銷條件和程序嚴(yán)格、難以操作的實際狀況，而采取相對寬松壞賬核銷條件和程序。對于事實上屬于破產(chǎn)并且其他償還來源有限的客戶，就可以直接核銷或100%提取準(zhǔn)備金，這樣一方面可避免受行政方面的過多約束，也可加快銀行處理壞賬的速度，有利于銀行業(yè)盡快擺脫呆賬桎梏的困擾。