商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理模式即風(fēng)險應(yīng)對策略研究

馬麗麗

摘要：本文首先對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行了一些相關(guān)概念和理論的論述，在此基礎(chǔ)上對國外商業(yè)銀行和國內(nèi)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進行了比較，然后討論了國內(nèi)的商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的管理方面所存在的問題以及出現(xiàn)問題的原因，最后筆者給出了自己有關(guān)創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對策建議，希望以此進一步促進國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；創(chuàng)新管理模式；發(fā)展戰(zhàn)略

一、前言

對商業(yè)銀行而言，其目標(biāo)就是為了創(chuàng)造最大化的利潤，達到這個目的的途徑有兩種：一是降低成本，二是增加收入，而表外業(yè)務(wù)就是能夠為商業(yè)銀行提供更大利益的非常有效的業(yè)務(wù)手段之一。隨著越來越激烈的銀行業(yè)競爭以及迅猛發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，越來越多的創(chuàng)新出現(xiàn)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。由于表外業(yè)務(wù)相對于傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)具有低成本、小風(fēng)險的特點，

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)理論論述

對于商業(yè)銀行來說，表外業(yè)務(wù)（簡稱OBSA）也是日常的業(yè)務(wù)活動的一種，而這種業(yè)務(wù)活動是存在于資產(chǎn)負債表以外的，商業(yè)銀行所從事的表外業(yè)務(wù)這一經(jīng)營活動是不列進銀行的資產(chǎn)負債表的，對于銀行的負債總額以及銀行的資產(chǎn)也不會產(chǎn)生影響，但是這種業(yè)務(wù)活動能夠?qū)︺y行的運營資金和當(dāng)期損益進行改變，從而對銀行的資產(chǎn)報酬率也能起到提高的作用。表外業(yè)務(wù)的實質(zhì)是對銀行的業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模的擴大，主要是為了增加銀行的利潤收入。

三、國內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理存在的問題

（一）技術(shù)含量低

在目前階段我國的商業(yè)銀行中，其對于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新還是往往集中于一些類似于結(jié)算或者代理業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)方面，在一些金融行業(yè)剛剛興起的金融衍生產(chǎn)品、咨詢評估以及投資銀行等業(yè)務(wù)方面，國內(nèi)商業(yè)銀行則沒有進行過多的創(chuàng)新和開展。雖然在國內(nèi)的不少商業(yè)銀行中，其通過與其他的保險公司或者證券公司等金融機構(gòu)的合作，共同推出了不少深受客戶喜愛的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，比如銀證通產(chǎn)品的但是就是一個很好的佐證，但是相比較于國外商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的開展情況來說，國內(nèi)金融行業(yè)仍然處于相對比較低級的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展階段。

（二）進度慢、規(guī)模小

在一些商業(yè)銀行建設(shè)比較成熟的西方國家，尤其是一些發(fā)達國家之間，表外業(yè)務(wù)給銀行所帶來的利潤收入一般能夠占到商業(yè)銀行總體利潤收入的百分之三十到百分之八十。相比較于這些海外國家的商業(yè)銀行建設(shè)，國內(nèi)的相關(guān)情況就要遜色很多了，國內(nèi)表外業(yè)務(wù)收入在商業(yè)銀行總體收入中所占的比例遠遠不能夠滿足人們的預(yù)期，我們拿四大國有商業(yè)銀行舉個例子，表外業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的銀行利潤占四大國有商業(yè)銀行總利潤收入的比例平均也就是百分之十左右。就像筆者前面討論的，在我國的商業(yè)銀行中目前已經(jīng)開展的表外業(yè)務(wù)也大多數(shù)結(jié)算類的或者是代收代付類的，雖然在外資銀行所帶來的巨大的競爭壓力下，國內(nèi)的一些商業(yè)銀行也一步步進行貸款承諾、理財顧問、備用信用證以及信用卡等等表外業(yè)務(wù)的開展。但是大多數(shù)的表外業(yè)務(wù)仍然處于緩慢的探索和實驗的階段，所以其發(fā)展進度比較緩慢，開展規(guī)模也比較小。

（三）創(chuàng)新能力缺乏

創(chuàng)新能力的缺乏主要體現(xiàn)在兩個方面，第一個方面，我國的商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)過程中的創(chuàng)新動機缺乏，主要是由于政府部門的管制，造成商業(yè)銀行在進行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中所需要的逃避金融管制等的成本過大，超出其承受的范圍，而且由于國有四大商業(yè)銀行一直以來都是處于壟斷地位的，對于其來說并不會產(chǎn)生進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性，而一些小型的區(qū)域性的商業(yè)銀行則沒有開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實力，因而導(dǎo)致整體范圍內(nèi)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新動機的缺乏。第二個方面是創(chuàng)新方式和手段的缺乏，細數(shù)我國商業(yè)銀行開展的二百余種表外業(yè)務(wù)和金融工具，雖然業(yè)務(wù)的范圍對金融行業(yè)的各個層次都有涉及，但是其中絕大多數(shù)的業(yè)務(wù)或者工具都是從西方資本主義國家通過“拿來”方式引進的，真正結(jié)合我國國情和民情，具有地方特色的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新都是比較少的。很多對于國內(nèi)的商業(yè)銀行進行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的創(chuàng)新也都是借鑒的西方商業(yè)銀行相對比較成熟的業(yè)務(wù)創(chuàng)新實踐，這又進一步限制了國內(nèi)商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新能力和手段的發(fā)展。

四、創(chuàng)新商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理模式的對策建議

（一）營造合適的宏觀環(huán)境

國內(nèi)的商業(yè)銀行進行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理，首先就要營造一個適宜其發(fā)展的金融環(huán)境，通過上文與西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行的金融環(huán)境的比較我們可以知道：一些國內(nèi)的金融制度和政策對于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展確實起到了一定程度的限制作用，尤其是分業(yè)經(jīng)營的體制嚴(yán)重阻礙了對于表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理工作開展。雖然在金融行業(yè)我國對于分業(yè)經(jīng)營的限制力逐步減小，混業(yè)經(jīng)營趨勢也日益明顯，但是商業(yè)銀行的許多表外業(yè)務(wù)還是不能夠得到有效的開發(fā)。比如衍生金融工具由于出于防范風(fēng)險的目的，其業(yè)務(wù)的看展收到苛刻的限制，政策空間和交易市場都是非常狹窄的，甚至接近于完全禁止。這也就是說，為了對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新管理，商業(yè)銀行僅僅憑靠自身主觀努力是不夠的，還要求管理者營造合適的宏觀環(huán)境，大力提倡金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的政策環(huán)境，放開限制，創(chuàng)造需求才能夠推出產(chǎn)品、放開市場，從根本上促進表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

（二）構(gòu)建完備的產(chǎn)品開發(fā)機制

要建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋硗鈽I(yè)務(wù)組織部門，要將該組織部門作為對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新管理的指導(dǎo)和決策機構(gòu)，按照實際情況，結(jié)合自身特色，建立相應(yīng)的組織機構(gòu)或者專門部處。表外業(yè)務(wù)組織部門要將其在表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理優(yōu)勢進行發(fā)揮，將與商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新相關(guān)的市場調(diào)查、統(tǒng)一管理、系統(tǒng)開發(fā)、科學(xué)營銷等工作落實到實處。該部門還要負責(zé)進行市場調(diào)研工作，制定詳實的調(diào)研報告，一直不斷的搜集市場需求信息，科學(xué)分析所收集的信息，做好表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)決策工作。

（三）增強風(fēng)險管理工作

我們在進行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新管理的過程中不可避免的要伴隨著一些風(fēng)險，為了不致對商業(yè)銀行自身的利益造成損害，我們必須在風(fēng)險防范意識提高的前提下采取一定的手段或者措施對于表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理工作的風(fēng)險預(yù)防進行加強，這樣才能推動和促進表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式的發(fā)展。增強風(fēng)險管理，我們主要可以通過完善內(nèi)部控制政策、完善內(nèi)部審計制度、建立風(fēng)險評估體系等等手段進行。完善內(nèi)部控制政策，可以實現(xiàn)規(guī)范化實施表外業(yè)務(wù)的管理工作的目標(biāo)；完善內(nèi)部審計制度，有利于對商業(yè)銀行的各項表外業(yè)務(wù)進行全方位的監(jiān)控和管理；建立風(fēng)險評估體系，這樣才能對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險評估檢測能力較為薄弱的實際情況進行一定程度的改觀，提高商業(yè)銀行的整體對于風(fēng)險的評估和檢測能力。此外，對金融行業(yè)進行監(jiān)管的當(dāng)局也要從多個方面加強創(chuàng)新發(fā)展商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作。

五、結(jié)束語

自從我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）以來，國內(nèi)的銀行業(yè)也逐步進入了對外開放的發(fā)展軌跡，這對于我國的商業(yè)銀行發(fā)展來說，既是一個偉大的機遇，也是一個嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。作為外資銀行主要收入來源和優(yōu)勢業(yè)務(wù)的表外業(yè)務(wù)對于我國的商業(yè)銀行發(fā)展提出了巨大的挑戰(zhàn)，因此為了保證國內(nèi)商業(yè)銀行的利潤來源不受到外資銀行的沖擊，我們一定要建立結(jié)合自身特色的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理模式，增強商業(yè)銀行對于金融風(fēng)險的應(yīng)對能力，希望文中筆者的相關(guān)理論和策略分析能夠?qū)τ谖覈虡I(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展起到一定的促進作用。

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