電力公司資金集約管理的探討

周楊++張雅靜++楊名遠(yuǎn)

摘 要：電力公司隨著國家經(jīng)濟的快速發(fā)展和越趨完善，且對我國經(jīng)濟發(fā)展有促進(jìn)作用。財務(wù)管理在電力公司中發(fā)揮著重要作用，而資金管理是電力公司財務(wù)管理的重要內(nèi)容，既確保電力公司資金周轉(zhuǎn)靈活，又促進(jìn)電力公司更好發(fā)展。然而，電力公司在資金管理方面存在著問題，對電力公司財務(wù)管理工作的進(jìn)一步開展有阻礙作用。所以，電力公司有必要思考資金集約管理問題，以更好開展管理工作。本文主要論述了電力公司資金管理存在的問題及解決對策。

關(guān)鍵詞：電力公司；資金集約管理；管理問題

資金不僅是促使電力公司更好發(fā)展的動力，而且是電力公司擴大再生產(chǎn)的價值所在，所以對公司經(jīng)營管理發(fā)揮著重要作用。資金集約管理在電力公司管理中占據(jù)重要地位，有利于發(fā)揮資金優(yōu)勢而提升競爭實力。所以，我國電力公司要想更好發(fā)展，有必要對現(xiàn)有資金管理模式存在的問題進(jìn)行分析，并提出適合企業(yè)發(fā)展實情的資金集約管理對策。

一、電力公司加強資金集約管理的必要性

（一）轉(zhuǎn)變了資金管理方式

目前，我國電力公司屬于資金密集型公司，有著較為豐富的資金資源，因而對資金集約管理有著更高的要求。大量現(xiàn)金流的存在，對電力公司而言，既是公司更好經(jīng)營和發(fā)展的保障，又使公司面臨著較大的資金安全隱患。由此，電力公司加強資金集約管理具有重要作用，有利于突破傳統(tǒng)粗放的資金管理模式，既提升公司經(jīng)營業(yè)績，又有利于電力公司的資源優(yōu)化和合理配置[1]。

（二）提高了資金的靈活性

電力公司加強資金集約管理，能夠滿足公司對資金調(diào)度的需求，使內(nèi)部資金進(jìn)行市場融通，既降低財務(wù)費用，又提高經(jīng)濟效益，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。目前，我國電力公司的外部融資較多，使公司承擔(dān)著巨額的利息費用，大大降低了公司資金資源的利用率。為此，電力公司有必要加強資金集約管理，以提高資金的靈活性和可調(diào)度性，提升資金利用率，促使公司提高經(jīng)濟效益。

二、電力公司資金管理中存在的問題

（一）資金預(yù)算管理能力較弱

現(xiàn)階段，我國電力公司的預(yù)算管理不夠全面，對集中管理工作的有效開展造成阻礙，主要表現(xiàn)在經(jīng)營資金計劃和主體資金預(yù)算過于單一兩個方面。多數(shù)電力公司在經(jīng)營發(fā)展中建立或完善了資金預(yù)算系統(tǒng)，但是局限于資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的銜接，使公司資金預(yù)算管理具有片面性，在一定程度上削弱了資金預(yù)算管理的能力，難以滿足資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理存在問題

隨著電力公司的快速發(fā)展，許多公司意識到加強資金集約管理的重要性，進(jìn)而開展資金集約管理工作，但是對集權(quán)和分權(quán)問題的處理能力較弱。一方面，電力公司對某方面的有著過于集中的控制，則造成阻礙，不利于工作人員更好開展開展，且降低員工工作積極性；另一方面，電力公司集權(quán)程度過高，則會引發(fā)個別單位躲避集中管，違反財務(wù)制度而進(jìn)行違法行為，對電力公司發(fā)展有不良影響[2]。

（三）資金集約管理機制不完善

電力公司的資金集約管理機制不夠完善，導(dǎo)致其積極作用難以充分發(fā)揮。公司在落實資金集約管理時，將前期計劃編制、結(jié)算中心運營作為管理的核心工作，缺乏有效的考核評估機制，進(jìn)而難以及時將集約管理狀況進(jìn)行反饋，影響電力公司的決策，使電力公司資金集約管理仍然存在問題。

三、加強資金集約管理的對策

（一）加強資金預(yù)算管理

電力公司加強資金預(yù)算管理，對資金集約管理工作的更好開展具有積極影響。為此，電力公司有必要建立或完善全面預(yù)算管理機制，將企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金收支嚴(yán)格納入預(yù)算管理工作中，以加強全面預(yù)算的管理。首先，有層次的進(jìn)行資金預(yù)算計劃編制，為更好開展資金預(yù)算提供參考；其次，對預(yù)算計劃進(jìn)行審批，并對不合理程序加以調(diào)整，確保預(yù)算的合理性；最后，加強預(yù)算監(jiān)督，并對預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的考核，確保電力公司的財務(wù)收支控制在合理預(yù)算范圍內(nèi)。

（二）兼顧集中管理的集權(quán)與分權(quán)

集權(quán)和分權(quán)是電力公司資金管理的重要策略，集權(quán)過度集中，盡管對公司資金控制統(tǒng)一調(diào)配有利，但難以提高員工的工作積極性。為此，電力公司在經(jīng)營管理中，應(yīng)該善于打破高度集權(quán)管理模式，注重集權(quán)與分權(quán)的兼顧統(tǒng)一。首先，在集權(quán)管理方面，公司主要把握方向性和戰(zhàn)略性的領(lǐng)導(dǎo)管理；其次，在分權(quán)管理方面，基層單位對各類具體的問題進(jìn)行管理。電力公司注重集中管理的集權(quán)與分權(quán)的統(tǒng)一，能夠充分發(fā)揮集權(quán)和分權(quán)策略的優(yōu)勢，進(jìn)而提高員工的積極性，促使公司更好實現(xiàn)財務(wù)管理和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險[3]。

（三）完善資金集約管理考核機制

建立或完善資金集約管理考核機制，促使公司更好開展資金管理評估工作。為此，電力公司應(yīng)該從整體效益角度出發(fā)，對資金集約管理考核機制加以完善。首先，對公司的銀行賬戶進(jìn)行徹底清查工作，充分發(fā)揮監(jiān)督職能，確保資金集中管理的權(quán)威性；其次，公司建立有效的資金管理平臺，更好開展資金集約化管理。

四、結(jié)論

總而言之，資金集約管理對電力公司的發(fā)展具有積極作用，既能為電力公司提供充足的資金資源，又有利于提高公司管理水平和促進(jìn)電力公司的可持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)階段，我國電力公司在資金管理方面雖然存在著一定的問題，對電力公司發(fā)展產(chǎn)生不良影響，但是隨著電力公司有關(guān)人員對資金集約管理問題的探討，能夠進(jìn)一步完善資金管理模式和提高管理水平，確保資金靈活運轉(zhuǎn)，對電力公司發(fā)展發(fā)揮著重要作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱青.項目管理理論在縣級供電企業(yè)財務(wù)集約化管理中的應(yīng)用[D].華北電力大學(xué)，2012.

[2]李振東.國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化模式中的資金集中管理問題研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2013.

[3]李明偉.電力企業(yè)全口徑資金項目管理系統(tǒng)的的設(shè)計與實現(xiàn)[D].電子科技大學(xué)，2012.