論國企網(wǎng)絡(luò)化資金管理的實施策略

郭華

[摘 要]隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)深入到國企的生存發(fā)展中，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)無法跟上時代發(fā)展的步伐，越來越多的國企運用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來提高資金管理水平，優(yōu)化財務核算管理制度，促進國企的運營管理健康、可持續(xù)發(fā)展。文章首先介紹了傳統(tǒng)資金管理模式存在的問題，其次分析了國企網(wǎng)絡(luò)化資金管理的重要性，最后提出網(wǎng)絡(luò)化資金管理的實施策略。

[關(guān)鍵詞]網(wǎng)絡(luò)化；資金管理；國企資金

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.05.123

1 傳統(tǒng)資金管理模式存在的問題

1.1 信息失真

傳統(tǒng)資金管理模式下部分國企信息不對稱、不公開，各個部門之間信息傳遞不及時，使得管理者無法第一時間掌握重要、真實的數(shù)據(jù)信息，財務決策不準確。由于財務信息不透明，部分管理層將重要信息截留，或提供虛假信息，所以最終財務核算不準確，信息失真現(xiàn)象嚴重。為了讓國企科學、健康地發(fā)展，應對資金流和物流加以嚴格、有效的管控，提升資金管理水平，使財務決策更有針對性、前瞻性、科學性和可行性。

1.2 監(jiān)控力度不足

資金管理是企業(yè)財務管理的核心，對資金使用的監(jiān)控應加大力度。在傳統(tǒng)資金管理模式下，對于資金流動環(huán)節(jié)重視程度不足，資金的管控與流向相脫節(jié)，部分國企相關(guān)人員對國有資產(chǎn)私自侵吞或挪用公款的不良現(xiàn)象較為嚴重，主要是因為國企管理層、所有者對公司的資金監(jiān)控力度不足，母公司對子公司的管理也缺乏相應的監(jiān)控機制，領(lǐng)導層對財務情況了解較少，容易產(chǎn)生人為操控情況，使財務監(jiān)督流于形式，容易形成財務危機，不利于國企的長遠發(fā)展。

1.3 資金使用效率低

在傳統(tǒng)資金管理模式下，國企資金存在內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實，與資金集中管理的需求產(chǎn)生矛盾，這是資金管理最為突出的問題。國企部分子公司多頭開戶的情況普遍存在，專用賬戶開設(shè)過多，使得母公司對子公司的資金管理比較分散，不利于資金科學合理運用。資金使用缺乏科學性，原材料與庫存商品占用比例較多，存貨周轉(zhuǎn)效率低，應收賬款掛賬現(xiàn)象嚴重，回款速度慢，資金沉淀、占用較多，不利于資金周轉(zhuǎn)。國企管理層對項目的投資決策隨意性較大，沒有很好地結(jié)合公司自身能力和發(fā)展需要使用資金，盲目投資，資金使用效率低，造成大量資金損失，影響企業(yè)的發(fā)展。

2 國企網(wǎng)絡(luò)化資金管理的重要性

2.1 推行全面預算管理

網(wǎng)絡(luò)化資金管理使企業(yè)財務資金預算管理更加全面化、科學化，通過網(wǎng)絡(luò)化建立財務預算編制、審批和監(jiān)督制度，結(jié)合國企自身發(fā)展需求科學、合理地做出財務預算，在預算執(zhí)行過程中要做好預算監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，做好財務資金的事前、事中、事后控制管理，做好企業(yè)投資、基建、生產(chǎn)經(jīng)營的有關(guān)決策，嚴格控制資金的使用方向，做好財務全面預算管理工作，使資金管理效率更高。

2.2 完善結(jié)算中心制度

大量資金賬外循環(huán)、存貨周轉(zhuǎn)率低、銀行賬戶開設(shè)過多等資金管理散亂現(xiàn)象，嚴重影響了資金管理效率，通過網(wǎng)絡(luò)化進程不斷完善資金結(jié)算中心制度，實現(xiàn)資金統(tǒng)一、集中管理，有效監(jiān)控資金的使用去向，嚴格管控大型項目資金使用，科學調(diào)用國企內(nèi)部資金，嚴禁管理層隨意操縱資金、挪用公款。子公司的結(jié)算賬戶要借助網(wǎng)絡(luò)開設(shè)到母公司的結(jié)算中心里，使得企業(yè)集中管理資金，減少與銀行之間的矛盾，降低財務風險，增強企業(yè)對外信譽度。

2.3 加強流量預測分析

現(xiàn)金流預算分析是資金管理的重點，通過現(xiàn)金流數(shù)據(jù)可以分析出一定時間內(nèi)國企資金的流入與流出情況，清楚地知道資金流量主要是用于日常生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動，或是籌資活動，通過網(wǎng)絡(luò)化模式，加強對資金流量的預測分析，將企業(yè)管理的所有環(huán)節(jié)都貫徹到資金流量管理中，做好資產(chǎn)流動性風險和支付風險管控，使流量預測分析更加準確，符合國企運營和未來投資發(fā)展情況。

3 國企網(wǎng)絡(luò)化資金管理的實施策略

3.1 建立完善的資金管理系統(tǒng)

實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化資金管理，要建立完善的資金管理系統(tǒng)，貫穿各部門數(shù)據(jù)信息，將管理制度、操作流程、信息流通、資金管理等集中統(tǒng)一起來，完善內(nèi)部控制和風險控制，將內(nèi)部預算控制、權(quán)限審批、事中監(jiān)控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計總結(jié)分析等流程以網(wǎng)絡(luò)信息化為紐帶，貫徹到每項資金支付業(yè)務中。根據(jù)國企生產(chǎn)建設(shè)計劃、財務年度預算報告，做好各級預算管理關(guān)聯(lián)工作。對于付款業(yè)務相關(guān)資料要嚴格管控，發(fā)票、驗收報告、成果報告等資料都要按照程序處理，時時監(jiān)控執(zhí)行成果，對執(zhí)行與計劃進行對比分析，實行偏差原因分析。對于財經(jīng)法規(guī)、人員部門變動等新問題，應及時改變資金管理制度，做到與時共進，跟上時代發(fā)展的節(jié)奏。

3.2 將現(xiàn)金流量管理應用于企業(yè)管理

國企應將現(xiàn)金流量管理應用于企業(yè)各個管理環(huán)節(jié)，對企業(yè)的各項經(jīng)營活動、投資活動以及籌資活動發(fā)生的現(xiàn)金流入與流出進行嚴格管控，明確企業(yè)目前的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對外投資項目，以及為保證正常運營或擴建等大型項目而進行的籌措資金需求計劃，通過網(wǎng)絡(luò)化進行現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)信息分析，合理分配資金的收入與支出需求，使管理層的財務決策有理有據(jù)，保證資金的有序流動，提高資金的使用效率。

3.3 建立業(yè)務關(guān)聯(lián)和對外擴展

網(wǎng)絡(luò)化財務管理包括采購模塊、生產(chǎn)模塊、銷售模塊、財務模塊、人力資源模塊，將五大模塊高度整合在一起，使得國企各項資源都得到高效配置，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將不同部門之間的業(yè)務關(guān)聯(lián)起來，實現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)信息共享，及時流通，提高信息的使用價值。面對外界環(huán)境的競爭改變，及時進行資金統(tǒng)一調(diào)配，提高資金管理要求，與市場經(jīng)濟競爭同步進行，提升了國企的資金管理水平及企業(yè)的核心競爭力。

3.4 完善計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應用

隨著時代的進步，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)已經(jīng)逐漸成為國企資金管理的重要應用基礎(chǔ)，計算機具備復雜、容量大、速度快的數(shù)據(jù)處理能力，網(wǎng)絡(luò)化的資金管理模式使得數(shù)據(jù)信息的錄入與提取更加快捷方便，啟動自動模式，可以簡化內(nèi)部數(shù)據(jù)使用的復雜程序，并且從不同角度、不同層次對資金使用數(shù)據(jù)進行快速、科學、準確的分析，并做出合理的財務管理決策。應根據(jù)市場需求，不斷更新計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，定期對資金管理系統(tǒng)進行檢查、升級，充分利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應用，為企業(yè)資金管理提供科學、快捷的使用途徑。

3.5 加強人才隊伍建設(shè)

要想實現(xiàn)國企資金管理網(wǎng)絡(luò)化，必須加強人才隊伍建設(shè)，網(wǎng)絡(luò)化的實現(xiàn)是需要各個部門共同協(xié)作完成的，要求相關(guān)人員懂得計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，及時、準確地進行數(shù)據(jù)錄入工作，要求高層管理者懂得對計算機匯總合成的數(shù)據(jù)進行分析，因此高素質(zhì)人才隊伍是不可或缺的。要加強對相關(guān)人員進行培訓，通過學習不斷加強業(yè)務技能和管理知識，充分了解并掌握財務軟件的使用方法，通過交流平臺，進行經(jīng)驗交流，提高自身能力水平和增強資金管理意識，通過網(wǎng)絡(luò)化平臺加快工作效率，提高資金管理效率。

4 結(jié) 論

綜上所述，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)已經(jīng)被廣泛運用到國企的資金管理中去，是企業(yè)適應社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。通過網(wǎng)絡(luò)化管理平臺，建立資金網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率和變現(xiàn)能力，實行全面預算管理，實現(xiàn)現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)資金管理模式，優(yōu)化會計核算管理工作，增強國企在國際間的核心競爭能力，推進國企快速可持續(xù)發(fā)展。

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