國內(nèi)信用證在國內(nèi)貿(mào)易中應(yīng)用的問題研究

周振華

摘要：隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證已成為進(jìn)出口結(jié)算中通用性的一種方式，而且在近年來融資熱潮中也大顯示身手。以結(jié)算為例，近年來信用證的結(jié)算份額保持在40%以上并呈上升趨勢，被譽(yù)為“國際貿(mào)易的血液”。然而在國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算中，信用證卻發(fā)展滯后，尤其是與國際貿(mào)易相比。本文就是要對國內(nèi)信用證在國內(nèi)貿(mào)易中存在的問題進(jìn)行研究，以提出相應(yīng)策略。

關(guān)鍵詞：信用證；國內(nèi)貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F712.9 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1674-9324（2015）34-0041-02

一、國內(nèi)信用證發(fā)展?fàn)顩r

20世紀(jì)70年代末，國內(nèi)信用證推出。當(dāng)時(shí)一同推出并使用的還有商業(yè)匯票。由于當(dāng)時(shí)國內(nèi)信用程度較低，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，信用證暫時(shí)沒有被列為一種結(jié)算工具。1997年中國人民銀行制定頒布了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，正式將信用證引入國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算，但此時(shí)信用證仍然遭受市場的冷落，2007年國內(nèi)的信用證發(fā)展依然很緩慢，只有幾家銀行參與到信用證業(yè)務(wù)當(dāng)中。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，2010年以來信用證業(yè)務(wù)才得到突飛猛進(jìn)的進(jìn)展，2011年的1月到9月全國開證量已超過了8千億元人民幣，雖然與以往相比量上有了大的突破，但在國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算市場占主導(dǎo)地位的仍然是銀行承兌匯票?；蛟S這與后者的央行大力推廣有關(guān)。但不可否認(rèn)，國內(nèi)信用證有其自身的硬傷，與龐大的國際信用證業(yè)務(wù)量相比，它也只是處于起步階段。

二、國內(nèi)信用證規(guī)模較小的原因分析

從功能和特點(diǎn)上來說，我國的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)與國際信用證并無大的差異，但為什么在國外廣泛使用的信用證在我國的發(fā)展卻嚴(yán)重滯后，甚至頻頻觸礁，究其原因，主要存在以下幾個(gè)方面：

1.信用證自身業(yè)務(wù)存在一定的缺陷。國內(nèi)信用證在制定初是參照了UPC500的原則，但是還是有很多差異，這些差異使得國內(nèi)信用證實(shí)際操作中產(chǎn)生很多問題。首先，手續(xù)繁雜，結(jié)算時(shí)間長，成本高。信用證與國內(nèi)現(xiàn)行的各種結(jié)算方式相比，無疑手續(xù)繁雜，時(shí)間較長，不能滿足企業(yè)快速收回資本的需求。此外，跨系統(tǒng)銀行間的信用證通知、交單和資金清償?shù)那啦粫惩?，造成結(jié)算速度更加緩慢。成本上，除了通知費(fèi)略低外，其他費(fèi)率基本都與國際信用證相當(dāng)，明顯高于國內(nèi)貿(mào)易的其他結(jié)算方式，特別是商業(yè)銀行從自身的利益出發(fā)，通常會(huì)要求開證申請人提前繳納絕大部分甚至是全部的開證保證金，以期達(dá)到占有對方資金的目的，但這對開證申請人來說卻造成了流動(dòng)資金的積壓，使得國內(nèi)信用證的吸引力下降。其次，與國際貿(mào)易中使用的信用證相比，由于運(yùn)輸方式的不同，國內(nèi)信用證的使用上會(huì)存在單據(jù)的缺失，由此造成審核單據(jù)時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。國際貿(mào)易信用證一般都為跟單信用證，所謂的單是指附有貨運(yùn)單據(jù)，這種信用證是僅憑貨運(yùn)單據(jù)就可以付款的。但是在國內(nèi)貿(mào)易中，貨物運(yùn)輸方式多采用的是公路或鐵路，基本不存在海洋運(yùn)輸。提單代表貨物所有權(quán)，有了提單等于擁有貨物。國內(nèi)貿(mào)易信用證缺乏提單，貿(mào)易就無法順暢完成。此外，國內(nèi)信用證結(jié)算時(shí)，在單據(jù)審核上缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，一旦發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛，同樣的問題，同樣的貨物，但是在不同地方的法院或者甚至是由不同的法官來審理，結(jié)果都不相同。審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的缺失，使得信用證業(yè)務(wù)中起重要作用的不是單據(jù)的質(zhì)量保證，而是銀行之間及銀企之間的信用合作關(guān)系，這大大阻滯了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.阻礙信用證發(fā)展的環(huán)境因素。（1）國內(nèi)立法滯后，潛在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，從立法上來看，目前關(guān)于國內(nèi)信用證上的規(guī)范僅有一個(gè)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，這只是一個(gè)規(guī)章制度，并不是法律。而且隨著時(shí)代的發(fā)展，對其修訂也相對滯后，這就對國內(nèi)信用證的使用人約束不足。和另一種結(jié)算工具匯票相比，無論從立法上還是從配套體系上都稍顯落后。銀行承兌匯票已經(jīng)非常成熟，信用度也較高，商業(yè)匯票在《票據(jù)法》有專門章節(jié)規(guī)定，司法解釋也比較詳細(xì)。而國內(nèi)信用證除了在有關(guān)法律中對信用證詐騙有相對應(yīng)的懲罰外，對于鼓勵(lì)政策或配套措施一直缺失。（2）人員素質(zhì)限制，信用證有很強(qiáng)的專業(yè)性，但一旦操作熟練又相對簡單。國際貿(mào)易中的頻繁使用使得企業(yè)和銀行中專門進(jìn)行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的人員對其非常熟悉。但是如前所述，對于并不從事國際貿(mào)易的企業(yè)來說，對信用證缺乏了解，而更多使用的是匯票，托收承付，匯兌或者直接現(xiàn)金交易。長期的習(xí)慣及對國內(nèi)信用證知識(shí)的不了解使得人們存在抗拒心理。（3）金融機(jī)構(gòu)推廣熱情不高。近年來，銀行承兌匯票在監(jiān)管部門的大力推廣下已經(jīng)獲得廣泛應(yīng)用，國內(nèi)信用證卻受到相關(guān)部門的冷待。由于缺乏相應(yīng)的運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行即使想開展該業(yè)務(wù)，也發(fā)現(xiàn)無章可循，只能自己摸索，銀行自然就失去了推廣的動(dòng)力。作為唯一的規(guī)范，《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》近年來修訂較少，明顯落后于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)時(shí)代的發(fā)展。因此國內(nèi)信用證經(jīng)常被打入“冷宮”。

三、關(guān)于發(fā)展國內(nèi)信用證的建議

在國際市場與國內(nèi)市場接軌的過程中，國內(nèi)市場已發(fā)生了翻天覆地的變化。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)逐步成熟，交易各方將充分認(rèn)識(shí)到國內(nèi)信用證在技術(shù)含量、靈活性、風(fēng)險(xiǎn)控制、對交易各方等綜合效能方面的優(yōu)越性。所以盡管國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)在開展中遇到了這樣那樣的問題，但金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新確實(shí)有無法阻擋的趨勢。我們要從信用證業(yè)務(wù)本身出發(fā)，建立健全相關(guān)的制度和規(guī)則，提供適合信用證發(fā)展的大環(huán)境。

1.簡化國內(nèi)信用證的相關(guān)手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。與國內(nèi)現(xiàn)行的結(jié)算方式相比較而言，國內(nèi)信用證的手續(xù)煩瑣，辦理時(shí)間較長。我們把國內(nèi)信用的規(guī)范《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和國際貿(mào)易中信用證的使用規(guī)范UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例國際商會(huì)第500號(hào)出版物》做詳細(xì)比較后發(fā)現(xiàn)，兩者的基本內(nèi)容幾乎一致。也就是說，國內(nèi)信用證并沒有基于國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)有自己的結(jié)算方式，而是跟國際信用證操作方式幾乎一樣。舉例來說，國際信用證作用中，賣方交單議付的時(shí)間，一般是裝運(yùn)日后15天之內(nèi)，當(dāng)然也可以買賣雙方約定。這個(gè)15天的約定是基于跨國貿(mào)易，兩國之間距離較遠(yuǎn)以及海洋運(yùn)輸較慢等特點(diǎn)制定的。而國內(nèi)貿(mào)易中不存在這些問題，運(yùn)輸多采用鐵路，距離短速度快，所以可以將交單議付期縮短，如3～5天。另外，現(xiàn)代通訊技術(shù)在銀行間的使用，也可以促進(jìn)國內(nèi)信用證流程的縮短，如電報(bào)索償業(yè)務(wù)可以督促合同的盡早履行。

2.充分利用社會(huì)分工的成果，彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾。在目前國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)中缺乏像海運(yùn)提單一樣的貨權(quán)憑證，是貨物的轉(zhuǎn)移不能僅僅依靠單據(jù)的轉(zhuǎn)換，增加了買方裝讓貨物的不便，同時(shí)也增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著社會(huì)分工的細(xì)化，越來越多企業(yè)開始利用第三方機(jī)構(gòu)，對國內(nèi)貿(mào)易來說，大量的第三方物流公司與第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)，大大方便了合同的進(jìn)程。買賣雙方可以在合同中約定把運(yùn)輸交由第三方物流公司，或者把檢驗(yàn)業(yè)務(wù)交由第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，并出具相應(yīng)的具有法律效力的報(bào)告作為議付單據(jù)。此外，隨著信用平臺(tái)的建立和規(guī)范，還可以嘗試通過限制提單的格式，使其能夠作為物權(quán)憑證，這樣銀行就可以掌握貨物的物權(quán)，也可以使因資信問題而無法為企業(yè)減免保證金開證的問題得到緩解。

3.加強(qiáng)國內(nèi)立法及司法保護(hù)。如前所述，國內(nèi)信用證存在法律缺失。對于國內(nèi)信用證唯一的依據(jù)，《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》要加以充實(shí)完善，要體現(xiàn)出與國際信用證應(yīng)用的不同之處，同時(shí)還要結(jié)合國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)。對國內(nèi)信用證欺詐行為加大懲處力度，但同時(shí)最重要的是要有對使用國內(nèi)信用證的獎(jiǎng)勵(lì)措施。既要吸收國際信用證的優(yōu)點(diǎn)，又要體現(xiàn)出其自身特點(diǎn)，同時(shí)與其他國內(nèi)結(jié)算方式的使用方式要區(qū)別開來。加大信用證欺詐和詐騙行為的懲處，出臺(tái)有關(guān)司法解釋，為審理信用證糾紛案件提供依據(jù)，為當(dāng)事人有關(guān)國內(nèi)信用證行為提供法律邊界。

4.準(zhǔn)確定位目標(biāo)客戶，加大營銷宣傳和市場推廣的力度。只有對目標(biāo)客戶的精確定位，才能使?fàn)I銷有的放矢。鑒于國際貿(mào)易信用證已經(jīng)使用相對成熟，所以可以從一些跨國公司或外貿(mào)企業(yè)入手，這些企業(yè)已經(jīng)熟悉了國際貿(mào)易信用證，因此對國內(nèi)信用證更加容易接受。其次，商業(yè)銀行應(yīng)是推廣主力，對于同在本銀行系統(tǒng)開戶的陌生交易伙伴，可積極推薦交易雙方使用國內(nèi)信用證控制交易風(fēng)險(xiǎn)。除此之外還可以將國內(nèi)信用證有機(jī)嵌入企業(yè)的供應(yīng)鏈，以大型企業(yè)為核心重點(diǎn)開發(fā)其下游企業(yè)即供應(yīng)商、經(jīng)銷商或產(chǎn)品消費(fèi)廠商，改變其傳統(tǒng)思維方式，實(shí)行替代戰(zhàn)略，逐步用國內(nèi)信用證替代銀行承兌匯票。

5.加強(qiáng)培訓(xùn)，先內(nèi)后外，培育市場。國內(nèi)信用證是專業(yè)化程度較高的一種結(jié)算方式，因此在對操作人員的技術(shù)水平上要求較高。要想推廣這項(xiàng)業(yè)務(wù)，必然要對人員進(jìn)行培訓(xùn)。尤其是法律方面的培訓(xùn)，在流程設(shè)計(jì)上，手續(xù)操作上以及如何更好地讓客戶接受這樣一種結(jié)算方式上都是需要重點(diǎn)學(xué)習(xí)的。建立一支具有良好業(yè)務(wù)水平的營銷和結(jié)算隊(duì)伍對國內(nèi)信用證的推廣是必不可少的。

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