中國人民銀行反洗錢的重點(diǎn)關(guān)注途徑研究

【摘要】洗錢是危害社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的破壞性行為，反洗錢立法是在維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)正常有序的道路上進(jìn)行的關(guān)鍵一步，維護(hù)社會(huì)公平維護(hù)金融體系穩(wěn)定運(yùn)行的關(guān)鍵一步，通過關(guān)注相關(guān)重點(diǎn)途徑，可以有效預(yù)防犯罪行為的發(fā)生。

【關(guān)鍵詞】反洗錢 主要途徑 法律

當(dāng)今世界是金融的世界，在動(dòng)輒若干億的資金往來賬目下，發(fā)生著許多不正常的交易項(xiàng)目和違反規(guī)定的交易目的。其中關(guān)于洗錢，是大家了解較多的但也是模棱兩可的概念，洗錢是指將非法所得的資金放在合法放入經(jīng)營過程或者銀行賬戶內(nèi)，用來掩護(hù)原始來源并且使之合法化。現(xiàn)代意義上的洗錢是指將走私犯罪，黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪，販毒犯罪，賣淫犯罪或者其他犯罪的違法所得產(chǎn)生的利益通過金融機(jī)構(gòu)用各種手段隱藏掩飾資金的來源和性質(zhì)，使其在形式上合法的行為。

根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)的規(guī)定，中國人民銀行制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，自2003年3月1日起施行。把反洗錢放在了國家法律層面上是因?yàn)橄村X是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，不僅破壞了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平性質(zhì)，破壞了金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，影響了市場經(jīng)濟(jì)的秩序，而且洗錢與很多危害社會(huì)穩(wěn)定的破壞性活動(dòng)有關(guān)，這些活動(dòng)在各種層面上都是不利于一個(gè)國家正常經(jīng)濟(jì)發(fā)展的。洗錢有很多途徑，但是其本質(zhì)不會(huì)變，都是用非法所得的資金通過一系列途徑變成可以光明正大使用的干凈的錢。圍繞其本質(zhì)，非法所得的大量資金，必然通過一些大宗交易或者大量資金流的流轉(zhuǎn)使得資金盡快透明化合法化。我們可以關(guān)注以下幾個(gè)方面。只要在以下幾個(gè)方面多關(guān)注并加以預(yù)防，就可以獲得較好的反洗錢的效果。

一、現(xiàn)金走私

一是個(gè)人形式放在自己行李中直接攜帶出境，方式較為簡單、費(fèi)用低，但同時(shí)可走私的數(shù)額較為有限，只有不到2萬，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)比較大，一旦被海關(guān)或邊防機(jī)關(guān)查獲將連根帶出。第二種方式是通過一些中間機(jī)構(gòu)，利用一些專門跑腿的人，用少量多次形式在境內(nèi)外來回走私資金偷偷運(yùn)到境外后再存在境外銀行，因?yàn)椴魂P(guān)注一次的現(xiàn)金的大量性，所以需要海關(guān)邊防人員多關(guān)注經(jīng)常出入境內(nèi)外的人員。需要海關(guān)和邊防人員多加注意，出入境都要檢查仔細(xì)。抓住細(xì)節(jié)并逐步擴(kuò)大，順藤摸瓜找到后面的根源。

二、通過大量銷售低價(jià)商品，形成巨大收益，黑錢洗錢后變成可以對(duì)外公布的白錢

比如一些巨型的跨國超市，就擁有巨大的銷售額度，在賬目下動(dòng)動(dòng)手腳就能比較容易洗白的一些巨大的現(xiàn)金流。再比如蘋果商城的網(wǎng)絡(luò)銷售，用一些黑卡可以欠費(fèi)購買相應(yīng)的物品轉(zhuǎn)手賣了差價(jià)，這些都是法律的漏洞和商業(yè)的不完善。關(guān)于賬目的調(diào)查需要稅務(wù)部門調(diào)查時(shí)多多關(guān)注細(xì)節(jié)。

三、將大量的現(xiàn)金分散存入不同的賬戶或者銀行

因?yàn)橐恍﹪医⒘藝?yán)格的現(xiàn)金審查制度，如果存入足夠多的資金，就會(huì)有專門的人員負(fù)責(zé)調(diào)查，往往犯罪分子也就會(huì)存入不同的戶頭或者換用不同的名字。比如近期一家四口跳崖的查出來在不同銀行有接近90億的存款。這需要對(duì)特殊關(guān)注對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，暗訪，也需要銀行方面配合。更需要相關(guān)部門對(duì)相對(duì)有嫌疑的人員查清親屬關(guān)系。

四、交易古董等昂貴物品

利用高價(jià)賣出古董等及其富貴的物件，達(dá)到從中獲取大量資金的目的，這個(gè)過程可以簡化為一個(gè)簡單的例子，夫妻兩人一人高價(jià)賣了低價(jià)的古董，另外一個(gè)人高價(jià)買過來，這樣其實(shí)就是獲得了大量的財(cái)富，一般來說，除了古董，還有還有文物，郵票還有名貴的老物，往大了說可以有樓房珠寶鉆石等等。這就需要相關(guān)部門對(duì)買賣雙方進(jìn)行足夠的調(diào)查，需要對(duì)類似的拍賣進(jìn)行足夠的重視和關(guān)注。

五、制造不公平的貿(mào)易出口，注冊(cè)虛假的公司，偽造虛假的進(jìn)出口貿(mào)易

通過偽造業(yè)績，把犯罪的收入變成可以流通的白錢，空頭公司和虛假貿(mào)易公司是這些活動(dòng)中應(yīng)該重視的部分，尤其一些十分不對(duì)稱的貿(mào)易進(jìn)出口，和實(shí)際生活的價(jià)值出入太大的話就應(yīng)該引起格外的重視，反洗錢就需要對(duì)這些細(xì)節(jié)進(jìn)行關(guān)注。

六、保險(xiǎn)證券洗錢

通過不記名的方式購買金融證券，購買大量的股票或者保險(xiǎn)，因?yàn)榉N類繁多，所以容易進(jìn)行偽造和掩護(hù)，許多的洗錢者買了高價(jià)的保險(xiǎn)，然后再退保或者用各種方式換取等值的保險(xiǎn)費(fèi)用，用來掩蓋犯罪的真實(shí)收入。好多類似的資金通過這種方式洗白對(duì)國家經(jīng)濟(jì)就是巨大的損失。

七、購買一些有保證的兌換試資源

比如前段時(shí)間有關(guān)注彩票行業(yè)，其實(shí)除了眾所周知的雙色球，大樂透，還有可靠性相對(duì)較高的體育彩票，主要就是籃彩和足彩，比如說明天中國和美國籃球比賽，歷史上中國和美國最小的差距值為40分，所以就可以認(rèn)定明天的比賽美國必定贏，就可以買美國隊(duì)勝利，但是明知道明天美國隊(duì)勝利，那彩票公司就沒有必要開設(shè)彩票了，它會(huì)說如果美國隊(duì)勝利了賠率是1.00，但是中國隊(duì)勝利了，賠率是25，也就是賠25倍，你買了美國隊(duì)贏了不多賠你錢，中國隊(duì)黑馬贏了賠你25倍。而對(duì)于洗錢的人來說，這就足夠了，不需要買高賠率的，只要買美國隊(duì)勝利，之后的彩金就是洗干凈的錢。這種事情類似于保險(xiǎn)等等只要少量多次購買，就可以輕易洗干凈手中的贓款。

八、把資金轉(zhuǎn)移到國外

這種情況大多數(shù)是公司形式運(yùn)作，可以借助地下黑暗錢莊的手段。各種空殼的公司在境外投資，把資金注入境外空殼公司，制造虛假的賬目，換取足夠的資金往來賬目，比如高報(bào)進(jìn)口的價(jià)格高比例的傭金比例換取回扣，將非法所得留在境外換取外匯匯到國內(nèi)。還有一些國內(nèi)的干部通過把子女送到國外，付出昂貴的價(jià)格購買保險(xiǎn)，教育費(fèi)等等在外地購置外匯。方法之多數(shù)不勝數(shù)，凡是能在境外逍遙法外的一般也是有背景之人，所以需要各國聯(lián)手，在出入境方面嚴(yán)卡的基礎(chǔ)上，對(duì)在境外操作的公司多多注意，對(duì)于有虛假賬目往來的要多多關(guān)心。

九、利用地下錢莊和民間借貸轉(zhuǎn)移犯罪收入

民間借貸的融資大量性可以從安陽集資半數(shù)人參與，集資過500億中可窺一斑。融資的資金數(shù)額大，資金變動(dòng)大，容易給好多人洗錢的機(jī)會(huì)，需要重點(diǎn)關(guān)注。安陽集資也是把整個(gè)安陽的環(huán)境搞得亂七八糟，影響了以后安陽整個(gè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，對(duì)后來貽害無窮，說白了各種人想從中獲益的情況讓每個(gè)人都迷失了自己。

十、實(shí)施復(fù)雜的金融交易

在某些國家和地區(qū)，要么允許成立匿名公司，要么對(duì)個(gè)人資產(chǎn)有著過度的保密措施，使得犯罪收入進(jìn)入這些地區(qū)后，真實(shí)來源很容易被隱藏。這就容易滋生一些非法的洗錢交易，大宗的資金進(jìn)入后不透明的操作就容易使得不明來源的資金得以用公司的名義洗白，需要相關(guān)的人士進(jìn)行多方面協(xié)調(diào)。

十一、利用銀行保密法洗錢

瑞士的銀行在世界上都很出名，因?yàn)樗麄優(yōu)樗胸?cái)產(chǎn)提供保護(hù)，只要你存入資金進(jìn)去，不管其他人是王侯將相還是達(dá)官貴人都沒有權(quán)利過問，為儲(chǔ)戶高度保密，凡是泄露存款機(jī)密的事情予以嚴(yán)厲懲罰，瑞士銀行在1934年制定了第一部銀行法，《銀行保密法》，從立法角度高度看待銀行保密性，除非有證據(jù)證明某人有犯罪的行為，不然就很難從銀行獲取任何關(guān)于其私人的信息。這就給了不少人足夠的底氣去境外操作洗錢。這需要相關(guān)部門對(duì)接好彼此的信息，面對(duì)有明顯證據(jù)的要從國家的角度出發(fā)，遏止洗錢的勢(shì)頭，維護(hù)國家的利益。

十二、先撈錢后洗白

好多在位的官員在其在位時(shí)一直拼命撈錢，然后在結(jié)束職位時(shí)開辦公司，對(duì)外宣稱各種盈利，各種賺錢，但是你要是看他們的賬目往來，其實(shí)好多貓膩在里面，都說財(cái)不外漏，凡是一反常態(tài)的就是有特殊情況的，他們怕別人不知道自己有這么多錢的來源，因?yàn)樗麄円獙?duì)自己的意外之財(cái)找到一個(gè)合適的借口。對(duì)于這種情況，相關(guān)部門就更要嚴(yán)查賬目往來，需要對(duì)各種可能的情況多加考慮。

十三、總結(jié)

反洗錢是維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)正常有序進(jìn)行的關(guān)鍵一步，維護(hù)社會(huì)公平維護(hù)金融體系穩(wěn)定運(yùn)行的關(guān)鍵一步，能提前遏止洗錢就能更有效的制止犯罪活動(dòng)進(jìn)行，從經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定以及人文發(fā)展的角度都是極其利好的一面。上文所說的是洗錢過程中容易著手的方面也是容易操作的方面，在這些方面多多關(guān)注，中國人民銀行的反洗錢道路會(huì)走的更好更穩(wěn)健。中國人民銀行立法遏止洗錢的勢(shì)頭，調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和機(jī)構(gòu)對(duì)可能發(fā)生的一些情況進(jìn)行識(shí)別，對(duì)有關(guān)的人士進(jìn)行處罰和懲罰，完成維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融正常發(fā)展，阻止犯罪活動(dòng)是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，是中國人民銀行在反洗錢道路上邁出的堅(jiān)實(shí)的一步。

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作者簡介：王瑋文（1993-），女，漢族，河南許昌人，就讀于安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。