新常態(tài)下西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的財(cái)政金融支持研究

趙洪寶　安錦

【摘 要】 經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)對(duì)我國(guó)西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)的質(zhì)量和效益提出了更高的要求，同時(shí)也是深入實(shí)施區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略以及落實(shí)“一帶一路”戰(zhàn)略構(gòu)想的需要。文章分析了現(xiàn)階段我國(guó)西部地區(qū)在承接產(chǎn)業(yè)過程中存在的主要問題并在此基礎(chǔ)上分析了財(cái)政金融政策對(duì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的影響機(jī)制，從增強(qiáng)和完善公共產(chǎn)品供給體系、搭建信息溝通的融資平臺(tái)、采用積極財(cái)政扶持政策推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)、發(fā)展直接融資市場(chǎng)、強(qiáng)化西部地區(qū)金融企業(yè)的信用和金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)等方面提出了政策建議。

【關(guān)鍵詞】 西部地區(qū)； 產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移； 財(cái)政政策； 金融政策

中圖分類號(hào)：F062.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2015）15-0096-05

一、引言

在后金融危機(jī)時(shí)代，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新一輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整期，我國(guó)東部地區(qū)也加快了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)，東部地區(qū)對(duì)中西部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移速度進(jìn)一步增大。然而，與西部地區(qū)利用域外資金的規(guī)模相比，資本對(duì)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)較低，外商直接投資（Foreign Direct Investment，F(xiàn)DI）的技術(shù)外溢效應(yīng)也不明顯。西部地區(qū)這種承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的“速度”與“效益”的偏離，促使研究者反思實(shí)施西部大開發(fā)以來(lái)廣大西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中存在的問題。市場(chǎng)化取向的改革雖然是世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢(shì)，但是由于存在“市場(chǎng)失靈”，因此各國(guó)普遍通過政府的宏觀調(diào)控來(lái)對(duì)市場(chǎng)的運(yùn)行進(jìn)行“糾偏”。在“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”的大背景下，我國(guó)政府在經(jīng)濟(jì)生活中扮演了重要的角色。加快推進(jìn)西部地區(qū)承接中東部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)，實(shí)現(xiàn)西部經(jīng)濟(jì)“又好又快”的發(fā)展，政府的作用至關(guān)重要。各種生產(chǎn)要素與生產(chǎn)資源在不同地域轉(zhuǎn)移過程中，資本具有引領(lǐng)和導(dǎo)向作用，而財(cái)政政策和金融政策則是實(shí)現(xiàn)資本在不同地域、不同產(chǎn)業(yè)之間流動(dòng)的先決條件。合理的財(cái)政金融支持政策能夠提高西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的效率，實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。因此，本文在分析當(dāng)前西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中存在的問題以及財(cái)政、金融作用于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的機(jī)制基礎(chǔ)上對(duì)如何利用財(cái)政和金融政策提高西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移效率提出相應(yīng)的對(duì)策。

二、現(xiàn)階段西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移存在的主要問題

（一）現(xiàn)階段西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的質(zhì)量較低

受到短期利益的驅(qū)動(dòng)，西部地區(qū)在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時(shí)以快速提升現(xiàn)有產(chǎn)能和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)為目標(biāo)，忽略了承接的產(chǎn)業(yè)可能對(duì)本地區(qū)能源、資源和環(huán)境的負(fù)面影響，以破壞環(huán)境的代價(jià)來(lái)獲得短期經(jīng)濟(jì)利益的產(chǎn)業(yè)引進(jìn)模式十分普遍。根據(jù)國(guó)土資源部的數(shù)據(jù)，2011年上半年，中部、東部地區(qū)違法用地面積同比下降了12.5%和1.2%，而同期西部地區(qū)違法用地的比例卻上升了50.6%。究其原因，主要是西部地區(qū)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下盲目承接中東部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致工業(yè)用地需求量激增，陷入“唯經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”的發(fā)展誤區(qū)。在這種思路的指引下，大量中東部地區(qū)高污染、高能耗等不符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的企業(yè)集中向西部地區(qū)轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致西部地區(qū)“三廢”排放量激增。圖1顯示了2012年代表性的省、自治區(qū)與直轄市的萬(wàn)元GDP能耗。從圖1可以發(fā)現(xiàn)，西部地區(qū)萬(wàn)元GDP的能耗普遍高于中東部地區(qū)，由此說(shuō)明，西部地區(qū)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展還任重道遠(yuǎn)。

（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是不同產(chǎn)業(yè)構(gòu)成及其相互聯(lián)系和比例，是反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是否趨于可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化的重要指標(biāo)。通過定量測(cè)算不同產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度，就可以反映一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)以及所有制結(jié)構(gòu)。相對(duì)于全國(guó)平均水平而言，西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更是處于失衡狀態(tài)。表1反映了我國(guó)西部地區(qū)縣域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與全國(guó)以及東部地區(qū)的比較。從表1可以看出，西部地區(qū)縣域第一產(chǎn)業(yè)比重過大、第二產(chǎn)業(yè)脆弱、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后的格局沒有得到顯著改變。究其原因，西部地區(qū)豐富的自然資源與相對(duì)低廉的勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)是導(dǎo)致國(guó)內(nèi)外資本流入西部地區(qū)的主要?jiǎng)右颉Ｈ欢?，正是由于擁有這樣的比較優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致西部地區(qū)一直以資源開發(fā)為導(dǎo)向，低層次甚至掠奪式的產(chǎn)業(yè)承接發(fā)展思路，將最大化利用本地資源作為遴選招商項(xiàng)目、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的首要標(biāo)準(zhǔn)。在這樣一種發(fā)展思路引導(dǎo)下，西部地區(qū)承接的產(chǎn)業(yè)往往偏重于利用其低廉的勞動(dòng)力價(jià)格和自然資源，使得西部地區(qū)一味接受這種傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移而缺乏促進(jìn)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)向高附加值、低污染的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。長(zhǎng)此以往，造成西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)固化，難以縮小與東部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距。

（三）承接的產(chǎn)業(yè)以粗放型為主，承接產(chǎn)業(yè)的方式具有被動(dòng)性

受短期利益的影響，西部地區(qū)在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時(shí)沒有根據(jù)國(guó)家總體發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)布局，沒有根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際出臺(tái)相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)政策。同時(shí)，承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)客觀上導(dǎo)致了西部地區(qū)在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時(shí)往往降低自身標(biāo)準(zhǔn)，也沒有對(duì)進(jìn)入本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行合理的評(píng)估來(lái)決定是否接納。因此，經(jīng)過十多年西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，西部地區(qū)憑借其豐富的資源稟賦承接了大量從中東部轉(zhuǎn)移的邊際產(chǎn)業(yè)和附加值較低的加工、制造、裝配等邊際價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)移。這些邊際產(chǎn)業(yè)在短期內(nèi)固然奠定了西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，但是由于產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小、對(duì)環(huán)境破壞嚴(yán)重和對(duì)資源依賴性大等原因，使得西部地區(qū)并不能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，而承接工序型外包則使得西部地區(qū)被動(dòng)地處于價(jià)值鏈低端，不利于西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)向“微笑曲線”的兩端提升，導(dǎo)致西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁不足。同時(shí)，西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的無(wú)序性也加劇了西部區(qū)域內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性。2005年以來(lái)，西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移總量居于前五位的省市分別為四川、重慶、內(nèi)蒙古、陜西與廣西，這五個(gè)省市占西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)總量的比重超過80%（龔丕洪，2014），同時(shí)各個(gè)省市內(nèi)部承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的空間分布也呈現(xiàn)出典型的集中化特征，主要位于區(qū)域性的重要城市，如四川省成都市。這在一定程度上加大了西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)承接內(nèi)部的不平衡，阻礙了地區(qū)經(jīng)濟(jì)平衡和可持續(xù)發(fā)展。

三、財(cái)政與金融支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的機(jī)制分析

（一）財(cái)政干預(yù)對(duì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的影響機(jī)制

1.提供公共產(chǎn)品

由于公共產(chǎn)品具有消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性，市場(chǎng)參與主體在利益最大化原則指導(dǎo)下必然會(huì)導(dǎo)致公共產(chǎn)品的供給匱乏，而財(cái)政政策是政府解決公共物品匱乏的主要手段。從供給方式上來(lái)說(shuō)，政府通過安排專項(xiàng)的財(cái)政資金來(lái)實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品供給；從需求角度來(lái)說(shuō)，政府可以針對(duì)不同公共產(chǎn)品的需求來(lái)實(shí)行差異化的稅收政策，并以此作為財(cái)政資金進(jìn)行公共產(chǎn)品投資的有力補(bǔ)充。對(duì)于承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)入地的地方政府而言，需要增加在基礎(chǔ)設(shè)施和教育、醫(yī)療等方面的公共開支，提高本地區(qū)的人力資本水平，完善基礎(chǔ)設(shè)施，增加本地區(qū)的投資吸引力。

2.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外部性

財(cái)政政策可以通過差異化的稅收政策來(lái)激勵(lì)企業(yè)對(duì)生產(chǎn)的外部性進(jìn)行調(diào)節(jié)。對(duì)產(chǎn)生負(fù)外部性的企業(yè)而言，可以通過征稅的方式來(lái)提高企業(yè)的生產(chǎn)成本，利用經(jīng)濟(jì)手段來(lái)激勵(lì)企業(yè)改進(jìn)生產(chǎn)工藝、降低負(fù)外部性；對(duì)于產(chǎn)生正外部性的生產(chǎn)企業(yè)，可以通過實(shí)施稅收補(bǔ)貼來(lái)鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)。對(duì)于高污染、高耗能和資源依賴性高的轉(zhuǎn)出地企業(yè)，西部地區(qū)的地方政府需要通過制定高額的稅收政策來(lái)限制其轉(zhuǎn)入或者強(qiáng)制企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，避免西部地區(qū)成為“污染天堂”。

3.培育完全市場(chǎng)

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，完整的產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)降低企業(yè)的生產(chǎn)成本、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力具有至關(guān)重要的作用。對(duì)于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)入地區(qū)來(lái)說(shuō)，由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱和配套基礎(chǔ)設(shè)施落后等原因，承接地的特定產(chǎn)業(yè)短期內(nèi)難以形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。因此，單個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)入后會(huì)由于上游產(chǎn)品的采購(gòu)成本和下游企業(yè)的配送成本上升而降低企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，地方政府可以以制定的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策為指導(dǎo)，搭配使用政府投資、稅收減免以及財(cái)政補(bǔ)貼等政策，盡快建立相關(guān)產(chǎn)業(yè)的完整產(chǎn)業(yè)鏈，推動(dòng)轉(zhuǎn)入產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

4.傳遞信息，增加產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的針對(duì)性

與其他公共產(chǎn)品類似，信息在市場(chǎng)上的供給也是不完全的。為了提高經(jīng)濟(jì)效率，增加市場(chǎng)上信息的有效供給，提高產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的針對(duì)性，地方政府要建立相應(yīng)的信息交流平臺(tái)，將本地的產(chǎn)業(yè)政策、勞動(dòng)力市場(chǎng)信息、政策法規(guī)等在信息交流平臺(tái)上公開、免費(fèi)發(fā)布，降低信息不對(duì)稱對(duì)企業(yè)所帶來(lái)的效率損失。

從上述分析可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)政政策通過稅收杠桿、財(cái)政支出額度以及支出方向等對(duì)廣泛存在的市場(chǎng)失靈進(jìn)行“糾偏”。通過完善基礎(chǔ)設(shè)施和提高人力資本存量來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外部性，完善引進(jìn)產(chǎn)業(yè)配套設(shè)施的建設(shè)和搭建信息交流平臺(tái)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)承接地的軟、硬件環(huán)境，推動(dòng)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)高級(jí)化的發(fā)展。

（二）金融支持對(duì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的影響機(jī)制

1.充分利用社會(huì)閑散資金并將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的資本

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移主要體現(xiàn)為產(chǎn)品生產(chǎn)基地在不同區(qū)域間轉(zhuǎn)換。一般而言，實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)換的手段主要包括投資新廠、跨區(qū)并購(gòu)以及參股等多種方式。無(wú)論以上述哪一種方式來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)區(qū)際轉(zhuǎn)移，都需要企業(yè)擁有較大規(guī)模的現(xiàn)金流；同時(shí)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移也是淘汰舊的生產(chǎn)工藝、實(shí)現(xiàn)技術(shù)改造和升級(jí)的過程。然而，對(duì)于單個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，依賴企業(yè)自身積累來(lái)實(shí)現(xiàn)這種產(chǎn)業(yè)跨區(qū)轉(zhuǎn)移是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。我國(guó)傳統(tǒng)的融資模式主要以銀行為媒介通過間接融資的方式來(lái)完成。在我國(guó)市場(chǎng)化程度仍然較低的情況下，中小企業(yè)往往難以通過間接渠道獲得產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移所需要的資金。通過降低社會(huì)資本進(jìn)入金融市場(chǎng)的門檻，發(fā)展多層次的資本市場(chǎng)如股權(quán)融資、債券融資來(lái)吸納社會(huì)各種閑散資金，引導(dǎo)眾多分散小額資金流向大額投資資金匯合，可以為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移獲得穩(wěn)定資金提供保障。

2.優(yōu)化資源配置，引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移方向

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。資金流向連接著不同的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，在資源配置中起著重要的樞紐作用。特定產(chǎn)業(yè)在不同區(qū)際之間轉(zhuǎn)移雖然依賴于許多因素，如產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、要素稟賦以及產(chǎn)業(yè)政策等，同時(shí)這些因素會(huì)直接影響產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的方向和質(zhì)量，但是理想的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移絕對(duì)不是低水平重復(fù)建設(shè)，而是通過產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移淘汰那些產(chǎn)能過剩、高耗能和生產(chǎn)低效率、低附加值的產(chǎn)業(yè)，逐步實(shí)現(xiàn)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)從勞動(dòng)密集型和資源密集型的低附加值產(chǎn)業(yè)向資本和技術(shù)密集型的高附加值的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。在這一過程中，完善的金融市場(chǎng)會(huì)在利益機(jī)制的作用下提供高效的資源配置，引導(dǎo)各種生產(chǎn)要素從低效率的部門轉(zhuǎn)移至高效率的部門。

3.決定地方政府宏觀調(diào)控的有效性

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移本質(zhì)上是一個(gè)行業(yè)或者企業(yè)通過不同地區(qū)之間的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移來(lái)實(shí)現(xiàn)其資源重新配置以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的過程。因此，一個(gè)地區(qū)是否具有良好的軟、硬件環(huán)境對(duì)于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移能否順利實(shí)現(xiàn)具有重要影響。從硬件方面來(lái)說(shuō)，優(yōu)越的地理位置和環(huán)境狀況，便捷和發(fā)達(dá)的交通運(yùn)輸、郵電通訊設(shè)施等基礎(chǔ)配套設(shè)施是需要重點(diǎn)考慮的因素；從軟件方面來(lái)說(shuō)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)入地的人力資本水平、社會(huì)法律環(huán)境以及政府辦事效率和政策透明度等是需要重點(diǎn)考慮的因素。一般來(lái)說(shuō)，包括交通基礎(chǔ)設(shè)施和經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)在內(nèi)的硬件環(huán)境在短期內(nèi)難以得到根本改變，而政府辦事效率、社會(huì)法律環(huán)境等軟件設(shè)施通過努力在短期內(nèi)可以得到明顯改善。此外，政府的宏觀調(diào)控往往會(huì)通過財(cái)政政策和貨幣政策來(lái)對(duì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展施加影響，而影響的大小直接與金融市場(chǎng)是否完善有著直接關(guān)聯(lián)，如針對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政扶持體系與財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制等。只有存在完善的金融市場(chǎng)，政府才可以在三板和四板市場(chǎng)上通過減免稅費(fèi)、建立風(fēng)險(xiǎn)投資導(dǎo)向基金、跟進(jìn)投資等方式吸引社會(huì)資本進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保體系，通過培育、優(yōu)化股權(quán)投資參與主體結(jié)構(gòu)，拓寬風(fēng)險(xiǎn)投資基金的來(lái)源，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金“四兩撥千斤”的作用。

4.分散產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)信息發(fā)現(xiàn)功能

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移在實(shí)現(xiàn)將生產(chǎn)要素從一個(gè)地區(qū)轉(zhuǎn)移至另一個(gè)地區(qū)過程中面臨著各種不確定性所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于實(shí)施產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的經(jīng)濟(jì)主體而言，企業(yè)的外移可能會(huì)存在諸如產(chǎn)品在企業(yè)轉(zhuǎn)入地是否適銷、同類產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)激烈程度等不確定性因素的影響；對(duì)于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)出地而言，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)出可能導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)空心化等風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)承接地也會(huì)面臨產(chǎn)能過剩、環(huán)境污染的風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于從投產(chǎn)到實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益需要較長(zhǎng)時(shí)間，在這一時(shí)段企業(yè)會(huì)面臨諸多市場(chǎng)不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，而金融市場(chǎng)作為各種資金集散地，聯(lián)系著千家萬(wàn)戶和各種投資者，企業(yè)不僅可以通過金融市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)套期保值，而且金融市場(chǎng)反映出的各種價(jià)格信息本身就具有重要的經(jīng)濟(jì)參考價(jià)值，反映了投資人對(duì)于投資產(chǎn)業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)期，合理利用這些信息能夠有效降低產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中由于信息不對(duì)稱所造成的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的合理轉(zhuǎn)移和資源的優(yōu)化配置。

四、西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的財(cái)政金融對(duì)策

本文分析表明財(cái)政與金融支持和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移兩者之間存在互動(dòng)的關(guān)系，并且由于西部地區(qū)的金融發(fā)展水平和財(cái)政支持力度相對(duì)于全國(guó)其他發(fā)達(dá)地區(qū)而言存在較大差距，同時(shí)我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的背景下對(duì)西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)的質(zhì)量和效益提出了更高的要求，因此在對(duì)西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中存在的問題以及財(cái)政、金融體制對(duì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移影響機(jī)制梳理的基礎(chǔ)上，從財(cái)政政策與金融政策兩個(gè)方面提出加快推動(dòng)通過承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的對(duì)策建議。

（一）西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的財(cái)政政策分析

1.增強(qiáng)公共產(chǎn)品投資力度，完善公共產(chǎn)品供給體系

公共產(chǎn)品是指具有消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的物品。一般而言，由于公共物品的有效供給不能由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)完成，因此公共產(chǎn)品的供給構(gòu)成了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府財(cái)政活動(dòng)的主要對(duì)象。由于基礎(chǔ)設(shè)施以及生態(tài)環(huán)境等公共物品對(duì)于吸引和承接高質(zhì)量的產(chǎn)業(yè)有著重要影響，因此加大財(cái)政對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施投入與環(huán)境保護(hù)的力度成為西部地區(qū)承接高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的關(guān)鍵。對(duì)于廣大西部地區(qū)而言，市場(chǎng)化進(jìn)程較慢且歷史包袱較重，西部地區(qū)政府在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中，要調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加公共支出在財(cái)政支出中的比例，以相對(duì)完善的公共服務(wù)和相對(duì)完善的基礎(chǔ)設(shè)施來(lái)承接國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

此外，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入“經(jīng)濟(jì)新常態(tài)”以及在國(guó)際、國(guó)內(nèi)新一輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的背景下，財(cái)政作為調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的有效手段，要充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)杠桿與利益杠桿的作用，對(duì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的行業(yè)實(shí)行差異化的稅收政策，引導(dǎo)內(nèi)外資企業(yè)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移行為，使得承接的產(chǎn)業(yè)朝著既定的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的方向發(fā)展，優(yōu)化西部地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在西部地區(qū)教育規(guī)模和人力資本普遍偏低的情況下，需要地方政府增加對(duì)教育的投入，提升本地區(qū)人力資本水平，同時(shí)充分發(fā)揮政府的媒介作用，促進(jìn)企業(yè)與本地高校、科研院所之間的溝通和合作，推動(dòng)科技成果產(chǎn)業(yè)化，實(shí)現(xiàn)智力資本“盤活存量、提高增量”的效果。

2.搭建信息溝通的融資平臺(tái)

首先，西部地區(qū)要積極與銀行等金融機(jī)構(gòu)特別是中小型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和對(duì)話。通過溝通和對(duì)話來(lái)了解其發(fā)展過程中的困難，并參與協(xié)商解決；同時(shí)，通過在商業(yè)用地、金融配套設(shè)施改善等方面提供稅收優(yōu)惠和政策減免，促進(jìn)本地區(qū)中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。其次，政府要搭建開放信息平臺(tái)，通過信息平臺(tái)來(lái)免費(fèi)發(fā)布本地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策以及稅收減免等優(yōu)惠政策，使存在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移需求的企業(yè)能夠全面了解承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提高產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的效率。最后，政府應(yīng)該為轉(zhuǎn)入企業(yè)在落戶地盡快形成完整產(chǎn)業(yè)鏈提供服務(wù)平臺(tái)，在轉(zhuǎn)入企業(yè)規(guī)模較大時(shí)，應(yīng)考慮同時(shí)引進(jìn)與其生產(chǎn)配套或者提供售后服務(wù)的相關(guān)企業(yè)，在稅收和政策上給予優(yōu)惠，使轉(zhuǎn)入的企業(yè)盡快形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈，降低企業(yè)生產(chǎn)成本，增強(qiáng)轉(zhuǎn)入企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，使得轉(zhuǎn)入的企業(yè)不僅能夠留下來(lái)，而且能夠發(fā)展、壯大，實(shí)現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的“雙贏”。

3.采用積極財(cái)政扶持政策推動(dòng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新

從世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的發(fā)展規(guī)律可以看出，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的過程同時(shí)也是一個(gè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的過程。因?yàn)樵诋a(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中會(huì)不可避免地發(fā)生產(chǎn)業(yè)之間的相互轉(zhuǎn)移與滲透，并在此過程中形成新的產(chǎn)業(yè)屬性與產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)。然而，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的過程也是充滿了不確定和風(fēng)險(xiǎn)的過程，保持產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的積極性則取決于創(chuàng)新可能獲得的收益與付出的成本之間的比較。在未來(lái)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新可能獲得的收益一定的條件下，適當(dāng)降低產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新可能帶來(lái)的成本會(huì)增加創(chuàng)新的凈收益，為產(chǎn)業(yè)不斷創(chuàng)新提供正向激勵(lì)。其中，稅收又是創(chuàng)新成本的一個(gè)重要組成部分。因此，通過稅收減免可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新行為。西部地區(qū)應(yīng)該充分利用國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和沿海發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的契機(jī)，通過財(cái)政扶持政策對(duì)有利于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新或轉(zhuǎn)移的項(xiàng)目給予不同程度的稅收優(yōu)惠和財(cái)政貼息貸款的扶持，鼓勵(lì)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移地區(qū)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，促進(jìn)西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)由低端向高端產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)西部地區(qū)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

（二）西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的金融政策

1.大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)階段，我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)依然存在，銀行主要向大中型企業(yè)提供間接融資的金融服務(wù)，而廣大中小型企業(yè)和小微型企業(yè)由于規(guī)模小、成立時(shí)間短等原因難以從銀行獲得貸款，使得“融資難”成為中小型企業(yè)和小微型企業(yè)普遍面臨的問題。信貸機(jī)會(huì)的不均等使得吸納就業(yè)最多、活力最強(qiáng)的中小型企業(yè)難以發(fā)展，而且客觀上增大了不同階層和不同行業(yè)之間的發(fā)展差距。國(guó)內(nèi)外大量研究表明，能夠與中小型企業(yè)對(duì)接、為中小型企業(yè)高效地提供金融服務(wù)的企業(yè)主要為中小型金融機(jī)構(gòu)。中小型金融機(jī)構(gòu)具有經(jīng)營(yíng)靈活、融資方式多樣的特點(diǎn)，可以較好地滿足中小型企業(yè)的需要。當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)集中度較高，國(guó)有和國(guó)有控股的商業(yè)銀行壟斷了絕大部分金融資源，而以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社為代表的中小型金融機(jī)構(gòu)實(shí)力整體較弱。因此，我國(guó)西部地區(qū)要大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)，降低為中小型企業(yè)提供金融服務(wù)的中小型金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件，并制定相關(guān)政策對(duì)中小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)行扶持，使其能夠更好地服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的效率。

2.發(fā)展直接融資市場(chǎng)體系

在成熟的金融市場(chǎng)體系中，不同金融市場(chǎng)的金融功能雖然呈現(xiàn)較大差異，但正是由于各個(gè)市場(chǎng)參與主體的有機(jī)組合，使得各金融市場(chǎng)之間能夠保持長(zhǎng)期、穩(wěn)定的發(fā)展。根據(jù)我國(guó)目前金融監(jiān)管實(shí)踐，我國(guó)證券發(fā)行、上市以及交易的主要場(chǎng)所（一板市場(chǎng)）和為具有高成長(zhǎng)性的中小企業(yè)和高科技企業(yè)融資服務(wù)的中小板和創(chuàng)業(yè)板（二板市場(chǎng)）由我國(guó)證券行業(yè)的主管部門來(lái)進(jìn)行審批，審批標(biāo)準(zhǔn)對(duì)發(fā)行（法）人的營(yíng)業(yè)期限、股本大小、盈利水平、最低市值等方面要求較高。因此，從審批權(quán)的角度來(lái)說(shuō)，發(fā)揮西部地區(qū)地方政府的主觀能動(dòng)性來(lái)緩解中小企業(yè)“融資難”的問題只能是在積極構(gòu)建區(qū)域性柜臺(tái)市場(chǎng)（四板市場(chǎng)）的同時(shí)，將西部地區(qū)具有一定規(guī)模的中小型高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)對(duì)接新三板和區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)，培育具有發(fā)展?jié)摿Φ拇笾行推髽I(yè)在一板市場(chǎng)（股票市場(chǎng)）和二板市場(chǎng)中上市交易，讓更多“閑錢”和社會(huì)投機(jī)資本服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“雙贏”。