淺議農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在的問題

鄭旭

一、農(nóng)村信用社改革的問題

多年來，農(nóng)信社一直在摸索中前進，其在改革發(fā)展中存在許多問題。要找到合適的發(fā)展之路，為三農(nóng)服務，就需要發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，這樣對于研究農(nóng)信社的發(fā)展具有重要的意義。目前農(nóng)信社面臨以下幾方面的問題：

產(chǎn)權關系需要進一步明晰。一直以來，農(nóng)信社不明確的產(chǎn)權關系，不僅使內(nèi)部產(chǎn)權關系混亂，更阻礙了農(nóng)信社的發(fā)展。農(nóng)信社的產(chǎn)權在表面上看來是明確的，但在實際操作中卻很模糊。一是所有權不明晰。目前，我國農(nóng)信社的產(chǎn)權結構和資金結構都比較復雜，有農(nóng)信社建立之初形成的初始資金，一部分是法人入股，一部分是個人入股，這些個人既可以保息分紅，又可以退股，并不能真正的與農(nóng)信社保持良好的利益關系。二是農(nóng)信社作為法人，沒有真正的財產(chǎn)經(jīng)營權。農(nóng)信社社員對于自己的股權都是名義上的，沒有實際上的所有權、使用權、表決權、收益權。這樣就使得農(nóng)信社社員沒有興趣與信息去參與農(nóng)信社的經(jīng)營管理，處于被動的局面。而且，在計劃經(jīng)濟初期，政府對農(nóng)信社股權具有控制約束力，這就更使得農(nóng)信社社員對于經(jīng)營和管理沒有約束力，對于風險沒有抵抗力。

法人治理結構不完善。目前，農(nóng)信社的法人治理機構由社員大會、理事會和監(jiān)事會組成，分別行使著決策權、管理權和監(jiān)督權。這三種權力要相互制約，相互監(jiān)督，共同促進農(nóng)信社的發(fā)展，但是在實際的操作中，并沒有形成相互制約和監(jiān)督的機制，這種法人治理結構的不完善，存在著較大的局限性。表現(xiàn)在：一是最高權力機構形同虛設。形式上社員大會享有著最高決策權，實際上它的權力沒有落到實處。二是經(jīng)營機構凌駕于決策機構之上。理事會本應該向社員大會負責，但在現(xiàn)實的工作過程中，理事會社員由大會選舉產(chǎn)生，理事長由上級部門直接任命，這就導致了理事會理事長權力過大，一攬獨權，體現(xiàn)不出決策的民主性。這種的選任，會使理事會長對上級負責，缺乏對社員的關注，使內(nèi)部機制不健全，法人治理結構不合理。三是管理人員自治能力低。表現(xiàn)為：政治素質(zhì)、政策素質(zhì)低；業(yè)務水平不高；決策水平有限；管理能力較差等。

經(jīng)營機制僵化和內(nèi)控乏力。農(nóng)村合作社本身存在著制度性的缺陷，組織制度僵硬，不能形成完善的管理監(jiān)督經(jīng)營機制。由于農(nóng)信社之前是由政府主導，官辦金融機構的模式仍然存在，政府的干預在一定程度上阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展，成為農(nóng)信社改革的阻力。經(jīng)營機制的不健全還表現(xiàn)在：缺乏激勵機制，員工素質(zhì)低下，管理制度不完善，執(zhí)行力度差。沒有完善的經(jīng)營機制是不可能使信用社發(fā)展到一個更高的水平，也不可能使成員信服，使內(nèi)外都達到一個良好的效果。同時，內(nèi)部管理制度不健全，缺乏自控機制，沒有建立起會計、財務、考核、人事等一系列相關的規(guī)章制度。在信貸管理上，缺乏適當可行的審查、評估機制，使得貸款質(zhì)量差，貸款責任難以落實。內(nèi)控機制的不健全，人員素質(zhì)的低下，加大了農(nóng)信社的管理難度，增加了農(nóng)信社的潛在風險。

歷史包袱沉重，經(jīng)營困難。農(nóng)村信用社本身存在著歷史包袱，不良資產(chǎn)率高，管理體制不完善等問題，使得農(nóng)信社難以獲得進一步的發(fā)展。雖然國家在不良資產(chǎn)上給予補貼，彌補歷年虧損，在財政上減少了稅收，在一定程度上減輕了農(nóng)信社的歷史包袱，減少了不良貸款率，改善了資產(chǎn)質(zhì)量，提高了營業(yè)能力，但農(nóng)信社根本的問題沒有得到有效的解決，還存在著弊端。比如國家在部分試點地區(qū)的農(nóng)信社發(fā)行了專項央行票據(jù)以改善資產(chǎn)，但是在票據(jù)匯兌時一些潛在的風險還沒有顯現(xiàn)出來，不良資產(chǎn)總量仍然很大；農(nóng)信社的人均利潤、資本利潤率等指標小而虧損大，抗風險能力較低，不能形成有效的抵抗風險機制；農(nóng)信社的股金機制雖有所增加，但不少股金在存款上仍然是存款化股金，基礎很不穩(wěn)定。

管理體制不順，管理職權和責任需要進一步明確。對于農(nóng)信社的管理體制是農(nóng)信社發(fā)展改革中的一個難題，管理體制的不健全直接導致制度的缺失，職權與責任的混亂。按照國務院的要求，由省人民政府直接承擔對管轄內(nèi)農(nóng)信社風險管理的責任，形成了由政府主導，在國家宏觀調(diào)控機制下的自我約束、自擔風險的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體系。但是在實際操作中，這種管理體系依然存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：省級政府的職責范圍沒有區(qū)分開，造成不明確的職責定位、職責邊界問題；省級聯(lián)社由人民政府和基層聯(lián)社兩方管理缺乏法律依據(jù)，且對基層聯(lián)社的違法違規(guī)行為缺乏相應的約束力；很多法人體制在一段時間之后形成了分散決策，低層次決策局面。同時，金融監(jiān)管與行業(yè)管理、依法管理與自主管理等方面還存在著各自的分工不明晰，責任不到位，責任交叉的現(xiàn)象，這種不明確的現(xiàn)象有待進一步解決。

二、促進農(nóng)村信用社發(fā)展的措施

農(nóng)信社存在的必要性就是改善弱勢群體的生存環(huán)境，提高其競爭能力，更好地為三農(nóng)服務。為了實現(xiàn)農(nóng)信社的自我完善與發(fā)展，提高農(nóng)信社的地位，增強農(nóng)信社的競爭能力，應從以下幾方面進行改善：

進一步明晰產(chǎn)權結構。要真正把農(nóng)信社變成農(nóng)民自己的金融機構，就要明晰產(chǎn)權結構。第一，重新分配股金，促使股金多元化的形成。這樣不僅有利于避免股金結構的單一，股權利益的調(diào)整，又有利于成員享有股金的利益，享有一定的知情權與決定權，使得信息公開透明化。第二，要培養(yǎng)市場機制。目前我國經(jīng)濟處于發(fā)展的轉(zhuǎn)型期，要建立適當?shù)氖袌鰴C制，更好地應對市場化帶來的風險，滿足農(nóng)信社的發(fā)展需求。對于農(nóng)信社而言，要不斷深化市場機制改革，減少政府的干預，才能更好地發(fā)揮市場機制的作用。第三，加大對創(chuàng)新資本的補充渠道。農(nóng)信社主要是以吸收小型企業(yè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以及農(nóng)民的存款為主，投融資渠道狹窄。國家可以允許農(nóng)信社發(fā)行次級債券，提高盈利水平。這樣既能完善農(nóng)信社創(chuàng)新資本渠道，優(yōu)化資本金結構，又能擴大農(nóng)信社的投資范圍，提高其影響力。

完善法人治理結構。為使農(nóng)信社建立科學合理、運轉(zhuǎn)高效的法人治理結構，符合現(xiàn)代金融業(yè)的要求，一是要明確職責定位。社員大會、理事會、監(jiān)事會應分別行使決策權、管理權和監(jiān)督權，要明確各自的職責分工及職權的限制，使三會之間形成各司其職、相互制約的新型法人治理結構。二是建立規(guī)范的股東大會制度，保護股東的合法權益。合作社的股東要定期開展并參加股東大會，了解最新動態(tài)，熟悉相關情況，明確各股東基本權利和決策事項。（作者單位：武漢工程大學法商學院）