跨境電商人民幣結(jié)算政策管理框架研究

【摘要】本文對(duì)跨境電商的含義及發(fā)展趨勢(shì)、跨境電商支付結(jié)算的現(xiàn)狀以及推進(jìn)跨境電商使用人民幣結(jié)算的必要性、可行性進(jìn)行了分析，提出了構(gòu)建跨境電商人民幣結(jié)算政策管理框架的有關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】跨境電商 人民幣 結(jié)算

一、跨境電商的含義及分類(lèi)

（一）跨境電商含義及分類(lèi)

跨境電商，是指不同國(guó)家地區(qū)的交易雙方通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)及其相關(guān)信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的跨境貨物或服務(wù)貿(mào)易交易。近年來(lái)，電子商務(wù)在國(guó)際貿(mào)易中的地位和作用日益凸顯，已經(jīng)成為中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)，越來(lái)越受到政府部門(mén)的高度重視，跨境電子商務(wù)法律政策環(huán)境不斷完善。如2013年8月份商務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)出臺(tái)了支持跨境電子商務(wù)零售出口的有關(guān)政策意見(jiàn)。

跨境電商根據(jù)不同分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同種類(lèi)。例如，按照平臺(tái)的不同，包括B2B和B2C兩大類(lèi)，《2012～2013年中國(guó)跨境電商市場(chǎng)研究報(bào)告》詳細(xì)劃分為傳統(tǒng)跨境大宗交易平臺(tái)模式（大宗B2B）典型代表是阿里巴巴；綜合門(mén)戶(hù)類(lèi)跨境小額批發(fā)零售平臺(tái)模式（小宗B2B或C2C），典型代表敦煌網(wǎng)；垂直類(lèi)跨境小額批發(fā)零售平臺(tái)模式（獨(dú)立B2C），典型代表蘭亭集勢(shì)；專(zhuān)業(yè)第三方服務(wù)平臺(tái)模式（代運(yùn)營(yíng)），典型代表四海方舟等。

（二）跨境電商支付結(jié)算

支付政策和支付清算渠道的完善，直接關(guān)系到跨境電商資金流能否正常合法流動(dòng)，對(duì)于跨境電商的發(fā)展具有重要的意義。跨境電商的支付結(jié)算可區(qū)分為不同種類(lèi)。

一是按照支付幣種的不同，跨境電商支付結(jié)算可以區(qū)分為跨境電商外匯支付結(jié)算和跨境電商人民幣支付結(jié)算。從目前支付業(yè)務(wù)發(fā)展情況看，無(wú)論是外匯還是人民幣，中國(guó)跨境電子支付結(jié)算的方式主要有跨境支付購(gòu)匯方式、跨境收入結(jié)匯方式等。

二是按照提供支付的機(jī)構(gòu)不同，可區(qū)分為銀行機(jī)構(gòu)直接提供的跨境電商支付結(jié)算和第三方支付機(jī)構(gòu)（含同銀行機(jī)構(gòu)合作形式）提供的跨境電商支付結(jié)算。銀行機(jī)構(gòu)直接提供的跨境電商支付結(jié)算無(wú)論是外匯還是人民幣支付從政策上來(lái)講并無(wú)禁止性障礙，只要基于真實(shí)交易背景的跨境電子商務(wù)，銀行可依法為其提供結(jié)算服務(wù)，目前需要做的是鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)提供為跨境電子商務(wù)提供相應(yīng)結(jié)算服務(wù)。

第三方支付機(jī)構(gòu)提供跨境電子商務(wù)結(jié)算方面。跨境電子商務(wù)外匯支付結(jié)算，國(guó)家外匯管理局2013年初制定了《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》，允許參加試點(diǎn)的支付機(jī)構(gòu)集中為電子商務(wù)客戶(hù)辦理跨境收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)?？缇畴娮由虅?wù)人民幣結(jié)算，2014年6月，中國(guó)人民銀行出臺(tái)的《關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)的若干意見(jiàn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2014〕168號(hào)文）明確，“支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與支付機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可與依法取得‘互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的支付機(jī)構(gòu)合作，為企業(yè)和個(gè)人跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易提供人民幣結(jié)算服務(wù)?！边@意味著，銀行機(jī)構(gòu)與第三方支付機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展跨境電子商務(wù)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全面放開(kāi)。

事實(shí)上，跨境電商人民幣結(jié)算的開(kāi)展有利于跨境電商業(yè)務(wù)和人民幣跨境使用范圍的擴(kuò)大，在政策上具有可行性，在管理上風(fēng)險(xiǎn)可控。

二、開(kāi)展跨境電商人民幣結(jié)算的必要性

（一）跨境電商業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，前景廣闊

目前我國(guó)跨境電商平臺(tái)企業(yè)已超過(guò)5000家，開(kāi)展跨境電子商務(wù)的企業(yè)已超過(guò)20萬(wàn)家。據(jù)中國(guó)電子商務(wù)研究中心數(shù)據(jù)顯示，跨境電子商務(wù)交易額達(dá)2萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)超過(guò)25%，增速遠(yuǎn)高于外貿(mào)增速?？缇迟Q(mào)易電商已成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易新增長(zhǎng)點(diǎn)，隨著上海自貿(mào)區(qū)的建設(shè)、跨境支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的啟動(dòng)等，預(yù)期今后從事海外進(jìn)口業(yè)務(wù)的跨境電商網(wǎng)站將迎來(lái)發(fā)展高峰，如“跨境通”、“上?？缇尘W(wǎng)購(gòu)平臺(tái)”等電商平臺(tái)將陸續(xù)上線運(yùn)營(yíng)，進(jìn)口跨境電商將成為國(guó)內(nèi)電商領(lǐng)域的“藍(lán)海”。

（二）有利于跨境電商企業(yè)享受本幣結(jié)算的便利化和優(yōu)惠

根據(jù)現(xiàn)行跨境人民幣結(jié)算政策，目前貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易等經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)使用人民幣結(jié)算已無(wú)政策上的障礙，廣大非電商渠道企業(yè)已充分享受到使用人民幣本幣結(jié)算規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低匯兌成本和提高結(jié)算效率的便利和優(yōu)惠之處。出臺(tái)對(duì)跨境電商人民幣結(jié)算的政策支持措施，可進(jìn)一步增加跨境人民幣結(jié)算的使用渠道，使我國(guó)跨境電商企業(yè)充分享受到本幣結(jié)算的優(yōu)惠和便利，進(jìn)一步促進(jìn)跨境電商貿(mào)易便利化。

（三）有利于擴(kuò)大人民幣跨境使用范圍，助推人民幣國(guó)際化

當(dāng)前制約跨境人民幣結(jié)算進(jìn)一步擴(kuò)大的主要因素是我國(guó)企業(yè)議價(jià)能力不強(qiáng)，特別是傳統(tǒng)出口企業(yè)由于出口單筆金額小、產(chǎn)品層次低，很難通過(guò)談判要求境外交易企業(yè)使用人民幣結(jié)算。而跨境電商業(yè)務(wù)由于實(shí)行自建或第三方搭建服務(wù)平臺(tái)的形式（如阿里巴巴、敦煌網(wǎng)等），可通過(guò)平臺(tái)集體議價(jià)方式顯著提高我國(guó)企業(yè)的議價(jià)能力，有利于要求境外企業(yè)和個(gè)人使用人民幣結(jié)算，將有效擴(kuò)大人民幣跨境使用。

（四）有利于促進(jìn)銀聯(lián)等發(fā)卡機(jī)構(gòu)海外業(yè)務(wù)發(fā)展

跨境電商業(yè)務(wù)具有互聯(lián)網(wǎng)線上交易的特殊性，相當(dāng)多的跨境電商支付，特別是B2C交易需要通過(guò)銀行卡交易的方式實(shí)現(xiàn)。因此推動(dòng)跨境電商人民幣結(jié)算可以促進(jìn)銀聯(lián)海外人民幣卡業(yè)務(wù)的拓展。從可行性看，目前銀聯(lián)卡可以支持在境外142個(gè)國(guó)家和地區(qū)使用，并且可以支持海外跨境網(wǎng)購(gòu)業(yè)務(wù)。

三、開(kāi)展跨境電商人民幣結(jié)算的可行性

（一）跨境電商人民幣業(yè)務(wù)政策上合規(guī)

跨境人民幣業(yè)務(wù)自2009年7月試點(diǎn)，目前企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下和個(gè)人貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下已全面放開(kāi)。跨境電商大多是貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，屬于經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)，符合現(xiàn)行跨境人民幣結(jié)算的有關(guān)政策規(guī)定，因此由銀行機(jī)構(gòu)直接提供的跨境電商人民幣支付結(jié)算本身無(wú)政策障礙。中國(guó)人民銀行2014年銀發(fā)168號(hào)文發(fā)布后，銀行機(jī)構(gòu)與第三方支付機(jī)構(gòu)合作形式的跨境電商人民幣結(jié)算也已全面放開(kāi)。

（二）有關(guān)部門(mén)已經(jīng)出臺(tái)專(zhuān)項(xiàng)措施支持在部分地區(qū)推廣跨境電商業(yè)務(wù)

商務(wù)部2013年8月份出臺(tái)的支持跨境電商零售出口有關(guān)政策的意見(jiàn)，先在上海等五個(gè)跨境電商試點(diǎn)城市實(shí)施，并于10月1日起在全國(guó)有條件的地區(qū)全面推廣。海關(guān)總署等部門(mén)也就跨境電商業(yè)務(wù)出臺(tái)了有關(guān)管理和支持發(fā)展的政策。

（三）當(dāng)前銀行卡跨境支付功能和離岸人民幣資金存量可滿(mǎn)足跨境電商人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展需求

從支付功能看，目前中國(guó)銀聯(lián)推出互聯(lián)網(wǎng)跨境網(wǎng)購(gòu)支付功能，可滿(mǎn)足跨境網(wǎng)購(gòu)的支付需求。支付寶、財(cái)付通、快錢(qián)等第三方支付機(jī)構(gòu)數(shù)年前就開(kāi)始與銀行合作嘗試跨境支付業(yè)務(wù)。從離岸人民幣存量看，根據(jù)香港金管局對(duì)香港的人民幣存款的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，香港離岸人民幣業(yè)務(wù)存量在2014年末已超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣，境外不斷增長(zhǎng)的人民幣存量使得跨境電子業(yè)務(wù)具有了海外人民幣支付的來(lái)源。此外，倫敦、新加坡、首爾等海外離岸人民幣業(yè)務(wù)中心人民幣存量也不斷增加。

四、跨境電商人民幣結(jié)算的政策管理框架

當(dāng)前跨境電商人民幣結(jié)算政策雖然已無(wú)障礙，但如何完善管理框架，以更好的促進(jìn)跨境電商人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，仍是一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。為有效防范跨境電商人民幣結(jié)算的資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)考慮到跨境電商人民幣結(jié)算的特點(diǎn)，可以按照結(jié)算主體、信息報(bào)送、真實(shí)性審核、監(jiān)督管理等四個(gè)層次，將跨境電商人民幣結(jié)算服務(wù)全面納入跨境人民幣結(jié)算管理中。

（一）將第三方支付機(jī)構(gòu)作為特殊結(jié)算主體

在跨境電商業(yè)務(wù)中，第三方支付機(jī)構(gòu)主要提供跨境資金結(jié)算服務(wù)，同境內(nèi)結(jié)算銀行的地位和作用類(lèi)似。因此，可將第三方支付機(jī)構(gòu)作為特殊結(jié)算主體，按照結(jié)算銀行管理模式進(jìn)行管理。要求其接入RCPMIS系統(tǒng)，對(duì)跨境電商人民幣支付的真實(shí)性進(jìn)行審核，按照統(tǒng)一報(bào)文格式報(bào)送跨境電商人民幣收付信息?？缇畴娚躺婕暗降木硟?nèi)主體為個(gè)人時(shí)，在國(guó)際收支申報(bào)上，可由第三方支付機(jī)構(gòu)代境內(nèi)主體進(jìn)行申報(bào)。

（二）信息報(bào)送可采取單獨(dú)報(bào)送和批量報(bào)送并行的方式

參照《關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報(bào)送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號(hào)）中關(guān)于RCPMIS信息報(bào)送的最新要求。根據(jù)跨境電商單筆交易金額確定是單獨(dú)報(bào)送“人民幣跨境收入/支出信息”還是報(bào)送“小額批量人民幣跨境收入/支出信息”。對(duì)于大額的信息采用實(shí)時(shí)方式報(bào)送，大額交易標(biāo)準(zhǔn)可參照反洗錢(qián)的有關(guān)規(guī)定。對(duì)于銀行卡人民幣賬戶(hù)跨行跨境清算業(yè)務(wù)涉及的人民幣跨境收付信息，則由境內(nèi)銀行卡清算機(jī)構(gòu)通過(guò)其境內(nèi)結(jié)算銀行統(tǒng)一向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送。

（三）業(yè)務(wù)審核以交易真實(shí)性為主要原則

銀行主要是以物流與資金流的擬合程度來(lái)審核貨物貿(mào)易進(jìn)出口業(yè)務(wù)的真實(shí)性，目前，國(guó)內(nèi)電子商務(wù)交易支付主要采取“快遞公司錄入物流信息、收貨人跟蹤物流信息、收貨驗(yàn)貨后付款”流程，保證交易的真實(shí)性。因此可以要求第三方支付機(jī)構(gòu)以物流信息為依據(jù)，審核交易的真實(shí)性，對(duì)于無(wú)物流信息或物流信息無(wú)法確定真實(shí)性的交易，不得提供支付服務(wù)。

（四）以事后非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為主要監(jiān)督管理原則

按照現(xiàn)行跨境人民幣業(yè)務(wù)堅(jiān)持市場(chǎng)化管理，堅(jiān)持事后非現(xiàn)場(chǎng)檢查管理為主的特點(diǎn)，對(duì)于跨境電商中介支付結(jié)構(gòu)及其提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)也應(yīng)堅(jiān)持上述監(jiān)督管理原則。人民銀行主要依托RCPMIS系統(tǒng)對(duì)跨境電商中介交易信息報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性、交易的物流和資金流匹配情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要求及時(shí)更正，違反反洗錢(qián)、國(guó)際收支申報(bào)等有關(guān)規(guī)定的依法給予處罰。

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作者簡(jiǎn)介：宋新偉（1975-），男，河南駐馬店人，現(xiàn)供職于中國(guó)人民銀行青島市中心支行，法學(xué)碩士，研究方向：國(guó)際金融、國(guó)際金融法。