森林保險的費率厘定與業(yè)務(wù)實施要點分析

姜昕+羅添元

摘要：從四個方面深入剖析了森林保險在林業(yè)經(jīng)濟建設(shè)中的突出作用，重點研究了森林保險業(yè)務(wù)的最大技術(shù)難點——保險費率的厘定。在現(xiàn)有方法的基礎(chǔ)上，將其內(nèi)涵豐富和細化，加入對更多因素的考慮，所提出的方法能夠兼顧被保險人的支付能力、支付意愿與保險人的經(jīng)營穩(wěn)健性和盈利能力，且相對簡便易行。同時，將我國森林保險業(yè)務(wù)實施中的難點和不足一一列舉分析，并針對每一點提出了具體的解決方案，以求推動森林保險業(yè)務(wù)的健康運行，使之能夠充分發(fā)揮其鼓勵林業(yè)生產(chǎn)、促進生態(tài)建設(shè)的重要作用。

關(guān)鍵詞：保險;森林保險;保險費率;林業(yè)經(jīng)濟

中圖分類號：S76

文獻標識碼：A文章編號：1674-9944（2014）12-0233-06

1引言

森林資源是一種重要的自然資源和經(jīng)濟資源，然而，培育和管理好森林資源并非易事。由于其在生長的過程中長期曝露于野外，同時又因其占地面積大多廣闊而使人工管理的難度成倍增加，所以，林木遭受各種災(zāi)害的機率很大。這些災(zāi)害具體包括有火災(zāi)、病蟲鼠害、水災(zāi)、旱災(zāi)、雪災(zāi)、冰雹、霜凍、風災(zāi)、其他氣象災(zāi)害以及人為活動引起的災(zāi)害等。森林災(zāi)害的發(fā)生通常具有突發(fā)性、偶然性和伴生性，以及發(fā)生規(guī)模大、災(zāi)害破壞性強、災(zāi)后影響程度強等特點[1]，因而采用新技術(shù)，施加保護措施，只能減少災(zāi)害的發(fā)生，降低其危害，但不可能完全避免災(zāi)害。這就要求我們不但要從技術(shù)上，還要從經(jīng)濟上尋求適當?shù)姆绞絹砭徍蜑?zāi)害對林業(yè)生產(chǎn)造成的沖擊，保證森林資源再生產(chǎn)的正常進行。即將森林保護措施與森林保險結(jié)合起來，以最小的代價來保障林業(yè)經(jīng)營者的正常收益。

森林保險是市場經(jīng)濟條件下林業(yè)風險管理的有效手段，是森林經(jīng)營者（被保險人）按照一定的標準繳納保險費以獲得保險企業(yè)（保險人）在森林遭受災(zāi)害時提供經(jīng)濟補償?shù)男袨?。這種行為以契約形式固定下來，并受到法律的保護。保險標的一般包括防護林、用材林、經(jīng)濟林等林木及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林，保障的范圍包括林木整個成長過程中可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟損失，投保人可以是國有林業(yè)企業(yè)、集體所有制合作林場、林業(yè)股份制企業(yè)以及林業(yè)專業(yè)戶、重點戶等[2]。

國內(nèi)關(guān)于森林保險的研究已有一些初步的成果，內(nèi)容主要集中于兩個方面：一是關(guān)于森林保險的費率厘定問題，如冷慧卿等（2011）、潘家坪（1999）、石焱（2012）、王華麗（2011）、楊文杰（2006）等;二是關(guān)于我國森林保險業(yè)務(wù)實施的具體制度設(shè)計問題，如張長達等（2011）、許慧娟等（2009）、潘家坪等（2008）、馬青蘊等（2007），以及高嵐（2002）。以上文獻均從不同層次、不同角度就這兩個核心問題進行了探討，然而由于他們的研究各有側(cè)重，整體看來缺乏系統(tǒng)性，經(jīng)常存在相互矛盾、表意不清的地方，而且筆者以為現(xiàn)有文獻對以上問題的分析還不夠全面、深入、透徹。

為了加強森林保險理論研究對實踐的指導意義，本文將這兩個問題結(jié)合起來考慮，一方面在現(xiàn)有費率厘定方法的基礎(chǔ)上，將其內(nèi)涵豐富和細化，加入了對更多因素的分析，并理清了它們之間的關(guān)系。所提出的方法能夠兼顧被保險人的支付能力、支付意愿與保險人的經(jīng)營穩(wěn)健性和盈利能力，且相對簡便易行。另一方面，對森林保險的作用、業(yè)務(wù)操作中的難點和解決方案分別作了系統(tǒng)、深入的分析，使之含義更加明確，邏輯關(guān)系緊密，整體而言具有更強的實用性，便于讀者理解和把握森林保險制度設(shè)計中的核心內(nèi)容。下面首先從森林保險在林業(yè)生產(chǎn)建設(shè)中發(fā)揮的積極作用入手，討論開辦該項業(yè)務(wù)的價值和必要性。

2森林保險的作用

森林保險的作用主要表現(xiàn)在以下四個方面。

（1）分散風險，鼓勵林業(yè)生產(chǎn)。森林災(zāi)害的頻繁發(fā)生及巨大損失使林業(yè)的投資收益面臨極大的不確定性，不利于引導各項生產(chǎn)要素向林業(yè)流動，從而制約了林業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。目前我國林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以小規(guī)模的分散經(jīng)營為主，風險抵御能力較差，一旦遭遇災(zāi)害，多年的造林成果毀于一旦，有些林農(nóng)甚至傾家蕩產(chǎn)。開展森林保險，將經(jīng)營風險分散、轉(zhuǎn)移給保險人，營林方在受災(zāi)后可以得到保險公司的損失賠償，將使他們獲得經(jīng)濟上的保證和安全感，解除林業(yè)經(jīng)營者的后顧之憂。因而森林保險的風險轉(zhuǎn)移機制有利于吸引社會資金投資林業(yè)，擴大林業(yè)投資來源，促進林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（2）為災(zāi)后恢復重建提供重要資金來源。森林資源受損失后，為了能及時恢復和保持資源在數(shù)量、質(zhì)量上的穩(wěn)定性，必須要有足夠的資金來源。開展森林保險，保險公司可迅速地對其進行經(jīng)濟補償，使其無須等待國家的撥款或救濟即可及時恢復生產(chǎn)，起到國家后備所不能起到的“補救”作用。開展森林保險，在災(zāi)害發(fā)生之后提供損失賠償，可以幫助林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者開展災(zāi)后重建，保證受損的森林資源盡快得到恢復。

（3）保險公司的監(jiān)督和協(xié)助管理有利于降低風險。保險公司收取保費后，為了自身的利益，必然全力避免危險的發(fā)生，積極開展防災(zāi)防損的相關(guān)工作。實踐中保險公司一般都要從保險費收入中拿出一部分用于森林“三防”設(shè)施的建設(shè)，并運用自己長期處理危險的經(jīng)驗和專門知識，提供防災(zāi)咨詢，開展宣傳教育，督促被保險人及時采取措施消除隱患，或組織護林人員進行林木管護，以保證林木的正常生長[3]。因此，建立以保護服務(wù)為主、防賠結(jié)合的森林保險體系，對于減少森林災(zāi)害事故的發(fā)生和減輕災(zāi)害損失的程度及影響，有效保護森林資源，促進森林生態(tài)效益發(fā)揮，保障國家生態(tài)安全具有積極作用[3]。

（4）風險降低有助于辦理林權(quán)抵押貸款，為林業(yè)生產(chǎn)提供資金。隨著集體林權(quán)制度改革的不斷深入，林農(nóng)對資金的需求越來越迫切，資金不足問題日益突出，開展以林權(quán)抵押貸款為主要內(nèi)容的林業(yè)投融資改革成為林業(yè)拓寬融資渠道、滿足發(fā)展資金需要的重要途徑。在我國的福建、江西、浙江、遼寧以及重慶等省市的一些林改試點地區(qū)，林戶對林地有了使用權(quán)以后，便可以用林權(quán)證作抵押申請貸款。但由于銀行等金融機構(gòu)在發(fā)放貸款時要考察抵押物的風險，而林木在較長的生長過程和存放期內(nèi)時刻面臨著日益嚴重和頻繁的災(zāi)害風險，嚴重影響了它作為抵押品的質(zhì)量。因此，經(jīng)過保險后的林地更容易被銀行等金融機構(gòu)所接受而成為抵押物，從而為林戶融得需要的資金，并能夠得到更加優(yōu)惠的貸款條件。endprint

總之，開展森林保險，構(gòu)建完善的森林災(zāi)害防救體系，對于拓寬社會融資能力，推動林業(yè)的規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、標準化、集約化經(jīng)營具有重要作用。

3森林保險費率的厘定

森林保險業(yè)務(wù)實施的難點主要在于保險費率的厘定上。一方面要盡量減輕投保人負擔，使其付出與所得對等;另一方面還要保證保險公司至少能夠保本經(jīng)營而不致虧損;同時還要使計算過程盡量簡便。要同時達到這幾個目標并非易事。何況森林的植被豐富、品種繁多，不同的林種、樹種、樹齡和疏密度下的森林價值皆有不同。除過這些因素，不同類型的災(zāi)害發(fā)生的概率和破壞程度還明顯受區(qū)域氣候及生態(tài)特征、防范措施、森林覆蓋率、交通狀況等因素的影響，統(tǒng)計起來非常地復雜。本文下一節(jié)中介紹的費率厘定方法是在保險公司現(xiàn)有工作方法的基礎(chǔ)上深化、發(fā)展而來，目的是為使森林保險的費率厘定方法朝著科學化合理化的方向邁進，從而吸引更多投保人參保，也使保險公司有承保的意愿，如此森林保險業(yè)務(wù)方能在我國順利開展。

3.1確定保額

森林保險的保額（或稱保險標的）實際上就是對森林價值的估定，一般以面積為單位（單株樹保險亦可以株為單位），它是后面計算保費和賠付額的重要依據(jù)。計算保額一般有以下幾種方法。①重置成本法，按重新種植該片森林所需投入的成本計算。②歷史成本法，把森林經(jīng)營每年發(fā)生的實際費用（物化勞動與活勞動消耗之和）累加起來構(gòu)成反映實際支出的成本價格。③計息成本法，在歷史成本法的基礎(chǔ)上，將資金長期占用與時間價值等因素考慮進來，計算出的計息成本。④市場法，根據(jù)該片森林的市場價格來設(shè)定保額。

顯然，分別根據(jù)這4種方法計算保額，投保人需要支付的保費會依次提高，相應(yīng)地，在發(fā)生損失時得到的賠償也依次提高。前三種成本法計算時的主要困難在于不同投保人的經(jīng)營能力有差異，實際發(fā)生的成本也會有高低之分，實踐中可以考慮采用平均成本計量。此外計息成本法與市場法下，利率與木材的市場價格都會隨時間變化，而保額的測算不可能頻繁進行，這些都會造成保額與真實成本或真實價值間的差額，也會使實際損失與保險賠償金之間存在差額。

這里需要說明一點，即由于統(tǒng)計測算的難度過大，現(xiàn)在可以給予補償?shù)纳譃?zāi)害損失一般只包括經(jīng)濟損失，而不包括生態(tài)環(huán)境損失。所以無論是計算保額還是后面根據(jù)保額與損失程度計算賠付額，都不需要考慮森林的生態(tài)環(huán)境價值及這方面的損失[4]。

最后，由于森林的價值（或成本）受到林種、樹種、樹齡、疏密度等多重因素的影響，實踐中最好區(qū)分開來核算（像樹齡、疏密度這樣的連續(xù)變量，可以劃分區(qū)間處理），以求盡可能使保額貼近森林的真實成本或價值。

3.2純費率的厘定

森林保險產(chǎn)品的價格被稱為毛費率，定義是為單位面積森林繳納的保費占保額的比重。換言之，單位面積森林的保額與毛費率的乘積即投保人應(yīng)該繳納的保費，投保人按年度繳納保費，在遭遇到災(zāi)害時可以獲得額度等于保額與損失程度乘積的賠償。公式表示為：

保費=保額×毛費率

賠付額=保額×損失程度

毛費率是由純費率和附加費率兩部分構(gòu)成，其中純費率是依據(jù)保額損失率和穩(wěn)定系數(shù)計算出來的部分費率。它們之間的關(guān)系是：

毛費率=純費率+附加費率

純費率=保額損失率×（1+穩(wěn)定系數(shù)）

其中，保額損失率是以往若干年度平均保險金額損失的算術(shù)平均數(shù)。穩(wěn)定系數(shù)是歷年保額損失率標準差與平均損失率的比值，它用來衡量期望值與實際結(jié)果的密切程度，即平均保額損失率對各實際保額損失率的代表程度。穩(wěn)定系數(shù)越小，保險經(jīng)營的穩(wěn)定性越高。

王華麗（2011）[1]提到的指數(shù)平滑法（exponential smoothing）是估算保額損失率的一種很實用的方法。該方法是在移動平均法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，通過對過去的觀測值進行加權(quán)平均來預測下一期，即第t+1期的預測值等于第t期的實際觀測值與第t期預測值的加權(quán)平均。只要統(tǒng)計部門能夠提供逐年積累的保險損失數(shù)據(jù)，便可依此求得未來保額損失率的預測值。以一次指數(shù)平滑法（single exponential smoothing）為例，它只有一個平滑系數(shù)，公式表示為：

Ft+1=β·Yt+（1-β）·Ft（1）

式中：Ft+1為第t+1期的預測值，Yt為第t期的實際觀測值，F(xiàn)1為第t期的預測值，β為平滑系數(shù)，其取值范圍為0<β<1。

可以用均方誤差（mean square error， MSE）來衡量該方法的預測精度，均方誤差越小，表示預測精度越高。該指標用公式表示為：

MSE=∑t（Ft-Yt）2n（2）

使用指數(shù)平滑法預測的關(guān)鍵就是確定一個合適的平滑系數(shù)β，使得預測精度達到最高，亦即誤差最小。實際操作中可以利用數(shù)學軟件使平滑系數(shù)β在（0， 1）區(qū)間上遍歷，然后選出使均方誤差最小的那個β值，作為公式（1）中使用到的平滑系數(shù)。理論上講，β越接近1，模型對時間序列變化的反應(yīng)就越及時，因為它對當前的實際觀測值賦予了更大的權(quán)重;相反，β越接近0，意味著對上期預測值賦予了更大的權(quán)重，模型對時間序列變化的反應(yīng)就越遲緩。

決定保額損失率的兩個主要因素是災(zāi)害發(fā)生概率和損失程度。損失程度從理論上講應(yīng)該是在實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，參考經(jīng)驗資料，由保險人和投保人共同研究認定。實踐中考慮到操作的復雜性，通常是直接根據(jù)我國森林保險災(zāi)害損失認定標準，將因森林火災(zāi)或撲救森林火災(zāi)造成的保險林木損失率定為100%;因森林病、蟲、鼠害導致保險林木受災(zāi)的，受災(zāi)達到中度、重度（含重度）以上，其損失率分別按5%、10%計算，其中林木受害后必須清理的，其損失率按100%計算[1]。

由于保額損失率受到區(qū)域氣候及生態(tài)特征、地理位置、交通狀況、森林覆蓋率、防范措施，以及林種、樹種、樹齡和疏密度等諸多因素的影響，所以不同地區(qū)、不同林分的保額損失率可能差異較大，應(yīng)分別予以統(tǒng)計，或至少是分幾個大類統(tǒng)計，如同一樹種不同樹齡的人工林可以分為幼林、中齡林、成熟林三個檔次。這種分類越粗略，自然越容易計算保額，各年度的保額損失率時間序列也會表現(xiàn)得更平穩(wěn)，預測準確度高;但是將不同風險程度的森林混同起來一并估算保額損失率，實行“一刀切”，容易降低投保人保費負擔的公平度，挫傷低風險投保人參保的積極性。因而在實踐中需要不斷積累經(jīng)驗，權(quán)衡操作的便捷性和保費負擔的合理性，選擇最佳的細分度來分別統(tǒng)計保額損失率。endprint

森林災(zāi)害的風險程度具有明顯的地域性特征。以火災(zāi)為例，在高溫、干燥、風力大、海拔低（隨著海拔高度的增加，氣溫下降，相對濕度變大，森林火災(zāi)發(fā)生和蔓延的可能性越低;另外，隨著海拔高度的增加，人類的活動相對減少，人為引發(fā)火災(zāi)的因素減少;同時，在高海拔地區(qū)，林內(nèi)可燃物數(shù)量相對較少，引燃概率降低）和森林覆蓋率高的地區(qū)更容易發(fā)生和蔓延。再則，林木是否暴露于易著火地帶（如鐵路公路沿線、工廠附近）以及當?shù)厥欠癫扇∮行У幕馂?zāi)預警措施等都會對火災(zāi)發(fā)生的概率和損失程度構(gòu)成顯著的影響。森林災(zāi)害的地域性強還表現(xiàn)在不同地區(qū)自然災(zāi)害的類型不同。東北地區(qū)的自然災(zāi)害主要有洪澇、火災(zāi)、干早、低溫霜凍等，南方沿海地區(qū)的自然災(zāi)害主要以臺風、干早、洪澇為主。這也可以理解為不同類型的災(zāi)害在各地發(fā)生的概率可能存在較大差異，因此在統(tǒng)計保額損失率的時候，應(yīng)首先對各類災(zāi)害的風險進行合理的區(qū)域劃分。

3.3附加費率的厘定

附加費率是以開展保險業(yè)務(wù)所需要經(jīng)費開支為基礎(chǔ)計算的部分費率，具體包括營業(yè)費率、預定節(jié)余率和安全費率，即：

附加費率=營業(yè)費率+預定節(jié)余率+安全費率

其中的營業(yè)費率包括保險公司經(jīng)營森林保險業(yè)務(wù)的各種營業(yè)費用和繳納的稅款;預定節(jié)余率，即利潤率，是保險公司期望獲得的利潤水平;安全費率則是與保險人對異常損失的賠償相對應(yīng)，可用于再保險的投保，有助于提高保險公司財務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。

確定出合理的費率只是使森林保險的實施具備了理論基礎(chǔ)，而實際操作中還存在很多現(xiàn)實的困難，認清這些困難并設(shè)想好應(yīng)對的措施，是順利開展森林保險業(yè)務(wù)的必要前提。下面筆者分析這些實際操作中的難點。

4開辦森林保險業(yè)務(wù)的現(xiàn)實困難

（1）技術(shù)難度大。首先，森林保險中的保險金額不易確定。森林保險的標的為活立木，在實踐中，如果按蓄積量確定保險額，可使投保人的真實價值利益得到保障。但由于市場價格變化、蓄積量估算等因素，難度不小。如果按經(jīng)營成本確定保險額，則由于林木是多年生的，經(jīng)營成本逐年變化，加之成本投入的個體間差異較大，核算成本要考慮諸多因素，會使得測量工作實際上非常繁瑣。而如果按林木再植成本確定保險額，則往往不能滿足林業(yè)生產(chǎn)者的賠償預期。以上三種方法均存在明顯的不足。其次是危險難以測定。林業(yè)災(zāi)害事故發(fā)生極不規(guī)律，不同的地域、樹種、樹齡甚至疏密度下災(zāi)害發(fā)生的概率均不相同，分別核算將是一項巨大的工程。而且因為我國森林災(zāi)害統(tǒng)計工作薄弱，林區(qū)有關(guān)災(zāi)害的資料缺少。再次，災(zāi)害損失難以測定。因災(zāi)害類型和受災(zāi)程度不一，經(jīng)濟損失也不一，我國缺乏專業(yè)的精算人員來評估森林災(zāi)害所造成的損失。況且與災(zāi)害的直接損失相比，其間接損失更是難以統(tǒng)計。這些問題都限制著森林保險業(yè)的發(fā)展。

（2）經(jīng)營成本大，賠付率高。森林保險的賠償處理非常麻煩。森林分布點多面廣，保險標的分散，加之林區(qū)交通不便，出險勘查定損費時費力，增加了許多費用支出。此外，集體林權(quán)改革后林地的分散經(jīng)營，需要基層保險公司奔赴到偏遠且分散的千家萬戶去展業(yè)，還要挨家挨戶收取數(shù)額很少的保費，從而增加了基層保險公司的經(jīng)營成本[5]。加之賠付率本身就比一般商業(yè)保險要高得多，使得保險公司處于一種兩難的境地：若保費收得少則無利可圖甚至虧損;收得多又超出了中小林農(nóng)的負擔能力，畢竟經(jīng)營林業(yè)的收益率并不高，結(jié)果是參保的人太少，影響到大數(shù)定律發(fā)揮作用，風險不能有效分散，保險業(yè)務(wù)依然無法順利開展，是以一般的商業(yè)保險公司承保森林險的積極性大多不高。

解決這一矛盾的一個重要思路是發(fā)展政策性保險，筆者將在下一節(jié)中就此作更深入的探討，這里只明確一點，即將森林保險（至少是其中部分業(yè)務(wù)）納入政策性保險框架下存在理論上的可行性。因為森林產(chǎn)品的顯著正外部性使得森林保險具有明顯的公益性，屬于政策性保險的范疇。

（3）林農(nóng)保險意識匱乏，投保的積極性不高。林農(nóng)保險意識的匱乏也是森林保險業(yè)務(wù)難以開展的重要原因之一。森林保險在經(jīng)濟較發(fā)達林區(qū)，已被相當一部分獨立經(jīng)營、自負盈虧的農(nóng)戶所認識和接受。但是，在更多的林區(qū)，尤其是經(jīng)濟欠發(fā)達的西北地區(qū)，森林保險的意義和作用還沒有被廣大森林經(jīng)營者所接受，對森林保險的必要性、迫切性認識不足。加之西北地區(qū)國有林場和林農(nóng)普遍存在資金困難的問題，無力承擔保險費用。更有人認為森林保險加大了群眾負擔，是亂收費，因而拒絕參加[2]。

張長達、高嵐（2010）通過對試點省份林農(nóng)的問卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有60%的林農(nóng)根本沒有聽說過森林保險。雖然知道林業(yè)生產(chǎn)過程中存在災(zāi)害損失風險，但整體上欠缺對森林保險作用的正確認識，并存在一定的顧慮，包括擔心投保手續(xù)麻煩和災(zāi)后賠付不及時等[5]。

（4）林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不清晰。林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不清晰，也會使經(jīng)營者缺乏投保的動力。因為如果參保的話，當前的保費支出是確定的，而未來的賠償金受益人卻未必是自己，此時理性的經(jīng)營者便大多不會選擇參保。

（5）現(xiàn)有保險產(chǎn)品不能滿足造林大戶和企業(yè)的需求。造林大戶和企業(yè)對現(xiàn)有保險產(chǎn)品的不滿意主要有兩點。一是認為目前的保額偏低，與心理預期不相吻合。大戶希望一旦出險，保險公司能為自己保市值，而現(xiàn)實“低保障、保成本”的理賠不能實現(xiàn)其參保目的。二是認為險種單一，遠不能滿足林區(qū)多種自然災(zāi)害的需求。目前我國的森林保險只開辦了火災(zāi)基本險一種，同農(nóng)業(yè)險種已達100多個相比差距很大。單一的火災(zāi)險， 不能滿足對森林培育過程中多種不同類型風險防范的需要，故而還應(yīng)考慮設(shè)置其他險種，為森林培育生產(chǎn)過程的連續(xù)性提供資金保證[6]。

可以說以上（2）～（5）從不同程度上造成了現(xiàn)在投保人太少，業(yè)務(wù)拓展難的現(xiàn)實。如前所述，必將影響到大數(shù)定律發(fā)揮作用，限制了保險業(yè)務(wù)的順利開展。

（6）缺乏法律規(guī)范。我國除了1982 年頒布的《森林保險條款》對森林保險有簡單規(guī)定外， 有關(guān)森林保險的具體法律和行政法規(guī)至今尚未出臺[7]，森林保險的組織體系、經(jīng)營范圍、基金管理、費率制度、賠付標準等均缺乏法律規(guī)范，于是在實際操作中便不乏隨意性和盲目性。此外政府對森林保險市場的監(jiān)管權(quán)責不明確，一些地方林業(yè)部門又缺少與保險公司之間的必要溝通和協(xié)調(diào)，這些都制約著森林保險在我國的發(fā)展。endprint

為了充分發(fā)揮森林保險的積極作用，將我國的森林保險事業(yè)發(fā)展起來，必須想辦法解決好以上難題。因此，筆者建議政府相關(guān)部門和保險企業(yè)通力合作，考慮從以下幾個方面取得突破。

5森林保險經(jīng)營難點的應(yīng)對之策

（1）發(fā)展政策性保險，減輕被保險人負擔。針對企業(yè)經(jīng)營成本大、賠付率高的問題，可以考慮以政策性保險的形式來經(jīng)營火災(zāi)等基本險種，確立保本經(jīng)營的原則，并由政府提供一定的補貼或者減免稅費，或?qū)τ媱澩怙L險提供貸款支持。此外在政策性保險范圍內(nèi)，可以選取較低的保額標準，比如只保成本或部分風險，以此來降低基本險的保費，將其控制在經(jīng)營者可承受的范圍內(nèi)。當然，對于有能力支付更多保費并且有愿望增加保障力度和保障范圍的大戶而言，可以為其設(shè)計出保市值的產(chǎn)品和保其它風險的產(chǎn)品，以滿足不同類型被保險人的需要。

楊文杰在《西北地區(qū)森林培育激勵機制研究》一書中建議國家成立“森林保險公司”具體負責森林保險業(yè)務(wù)。按照政府制定的林業(yè)發(fā)展目標，有步驟地制定和實施國家的森林保險計劃。以此使森林保險徹底與商業(yè)保險分開經(jīng)營，擺脫商業(yè)保險公司制度對森林保險的束縛，同時也使商業(yè)保險公司得以全面商業(yè)化經(jīng)營[2]。筆者十分贊成這一建議。

森林保險具有準公共物品的性質(zhì)，有明顯的社會效益。因而國家支持森林保險是有充分理由的。區(qū)分開來看，國家級生態(tài)公益林是為保證整個國家的生態(tài)安全而設(shè)立，屬于國家級公共物品。因此，國家級生態(tài)公益林的保費支出，應(yīng)由中央財政全額承擔。省級及以下生態(tài)公益林主要是為維護地方生態(tài)平衡，保證地方生態(tài)安全而建立，屬于地方性公共物品，保費支出應(yīng)由中央和省級財政共同承擔。而商品林在發(fā)揮經(jīng)濟效益的同時也發(fā)揮著重要的生態(tài)效益，保費支出應(yīng)由中央、省財政以及林地經(jīng)營者共同承擔[5]。目前，我國的森林保險實踐中，中央財政缺失，省級財政成為保費補貼的主體，部分地區(qū)采取行政辦法要求縣財政提供森林保險補貼，這偏離了森林保險的公共物品特征，中央政府作為森林保險的第一需求者應(yīng)該承擔起森林保險的主要職責。

（2）加大宣傳力度，提高林農(nóng)的災(zāi)害風險意識。充分利用各種媒體，采用多種宣傳形式，加強對保險產(chǎn)品、保險條例的宣傳和推介，使廣大林農(nóng)真正理解國家推動森林保險發(fā)展的意圖，從思想上轉(zhuǎn)變其認為收取保費是變相亂收費的慣性認識，從而帶動林農(nóng)主動尋求森林保險的幫助，學會運用保險工具轉(zhuǎn)移經(jīng)營風險。

（3）深化集體林權(quán)制度改革。森林保險作為財產(chǎn)保險的一個種類，也必須遵循保險利益原則，即投保人或被保險人對林木具有法律上承認的權(quán)利。因此，明晰林地使用權(quán)、林木所有權(quán)及使用權(quán)是森林保險能夠順利開展的前提條件。政府通過規(guī)范流轉(zhuǎn)、建立健全林權(quán)交易平臺和森林資產(chǎn)評估中心等配套措施，大力發(fā)展非公有制林業(yè)，鼓勵多種形式的經(jīng)營主體，并積極開發(fā)景觀資源和林下經(jīng)濟，引導林農(nóng)逐步實現(xiàn)林業(yè)經(jīng)營的集約化和產(chǎn)業(yè)化。只有當林業(yè)成為營林者穩(wěn)定且重要的收入來源時，他們投保的積極性才能被真正調(diào)動起來。

（4）拓寬險種范圍和額度范圍，設(shè)計滿足多樣化需求的保險產(chǎn)品。如前所述，森林生長培育過程中可能發(fā)生多種不同性質(zhì)的災(zāi)害，單一火災(zāi)險種已不能滿足對不同類型風險防范的需要。所以有必要考慮設(shè)置其它險種，為森林培育過程的連續(xù)性提供資金保證。森林保險的種類可以包括：火災(zāi)、病蟲鼠害、洪水、暴雨、旱災(zāi)、雪災(zāi)、冰雹、霜凍、風災(zāi)等等。出于道德風險的考慮，保險種類中最好不要包括盜伐。

財產(chǎn)保險按照保險責任的范圍可分為基本險和綜合險（一切險）兩大類，保險責任越寬，承保風險越大，保險費率越高。冷慧卿、王珺（2011）[8]認為，根據(jù)國內(nèi)外財產(chǎn)保險經(jīng)營的經(jīng)驗和慣例，新業(yè)務(wù)開展初期一般都主要承保單項責任，或在單項的基礎(chǔ)上以附加險的形式擴展一定范圍的其他責任。等業(yè)務(wù)經(jīng)營初具規(guī)模，保險基金有初步積累后，再逐步開展綜合險或一切險業(yè)務(wù)。雖然森林保險在我國開辦的時間不短，但一直處于斷斷續(xù)續(xù)的狀態(tài)，各地積累的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和實踐經(jīng)驗尚淺，保險精算技術(shù)尚不完善。所以慎重起見，在試點階段最好還是以承保單項基本險為主，暫不要全面鋪開綜合險。

（5）制定我國森林保險的法律法規(guī)。我國應(yīng)該充分利用已有的試點經(jīng)驗，并借鑒國外森林保險法規(guī)，利用專家對森林保險的性質(zhì)和發(fā)展模式等所進行的研究，加快森林保險的立法[7]。將整個森林保險事業(yè)完全納入法制化軌道，保證森林保險有法可依，規(guī)范森林保險的經(jīng)營主體、參與主體、受益主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，并以法律形式明確政府在森林保險中應(yīng)發(fā)揮的職能和作用，避免政府支持森林保險的隨意性。

（6）完善全國森林資源管理信息平臺。建立完善的森林資源信息平臺，有利于全面考察全國森林的資源狀況、區(qū)域?qū)傩浴討B(tài)變化和森林災(zāi)害的分布情況，從而合理確立森林保險的區(qū)劃、保額和費率，降低保險公司的經(jīng)營成本。

（7）靈活運用多種方式應(yīng)對巨災(zāi)，降低保險公司承擔的風險。

首先可以考慮采取“組合策略”，在不同地區(qū)開展森林保險業(yè)務(wù)，或根據(jù)不同的森林災(zāi)害類型進行保險產(chǎn)品種類的組合，從而降低單一、局部范圍內(nèi)爆發(fā)大規(guī)模森林災(zāi)害而形成巨災(zāi)損失的風險。此外，在同一地區(qū)由幾家保險公司共同經(jīng)營森林保險業(yè)務(wù)，也可以有效降低巨災(zāi)發(fā)生對單一保險公司的影響。

其次，再保險也是財產(chǎn)保險企業(yè)普遍采用的風險分散措施。森林保險經(jīng)營主體應(yīng)建立同中國再保險公司的再保險業(yè)務(wù)關(guān)系。中國再保險公司作為獨資公司通過再保險方式，代行國家支持林險的職能，使林木標的在遭受巨額損失時，原保險人的風險責任能夠得以減輕，其保障能力能夠得以增強。

此外，保險公司還可以考慮采用證券化來代替再保險承擔額外風險。保險風險證券化（insurance risk securitization）是指保險公司與投資者之間通過一定的制度安排，以標準化金融產(chǎn)品的形式將所承保的風險在資本市場上廣泛分散，以期在巨災(zāi)出現(xiàn)時仍然能夠保持足夠償付能力的一種金融創(chuàng)新。目前，保險風險證券化市場上的品種有巨災(zāi)債券、巨災(zāi)互換、巨災(zāi)期權(quán)、巨災(zāi)期貨、應(yīng)急資本、行業(yè)損失擔保等交易品種，其中前四種占主要位置。endprint

與再保險相比，保險風險證券化將巨災(zāi)風險轉(zhuǎn)移給資本市場上的廣大投資者而不僅僅是分保給再保險公司。由于資本市場上強大的資金流可以十分輕松地彌補巨災(zāi)造成的損失，所以能夠有效避免償付能力不足的沖擊，實施穩(wěn)健經(jīng)營。此外資本市場嚴格的信息披露制度及嚴密的清算機制使違約風險降到極低，這就使得保險公司有信心和膽量開展森林保險業(yè)務(wù)，國家也不需要額外的財政支出。再則，利用期貨或期權(quán)來避險具有可迅速了結(jié)的特點。在到期日之前，只要投保人認為風險程度已經(jīng)降低或消失，就可以結(jié)束其所持有的風險資產(chǎn);而再保險雖然原則上也可以隨時終止合同，但難免產(chǎn)生較高的違約成本[9]。

以上方法都不能彌補的巨災(zāi)損失缺口就只有依靠政府注資或政府貸款來解決了。建議由中央財政注資建立巨災(zāi)風險準備金，對商業(yè)保險總公司實行專項使用、虧損補充、盈余滾存的運作方式。巨災(zāi)風險準備金設(shè)立額度下限，如果準備金低于額度下限或被擊穿，由中央財政預算進行補充。如果當年森林保險的賠付率超過規(guī)定比例，商業(yè)保險總公司申請啟動準備金。巨災(zāi)風險準備金的主要資金來源渠道是中央財政的轉(zhuǎn)移性支出和商業(yè)保險總公司在豐年、平年時按一定比例計提的森林保險保費收入，也可以考慮以森林生態(tài)補償為突破口，利用稅收杠桿向社會公眾征收生態(tài)環(huán)境保護稅的方式融資[5]。

6結(jié)語

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，保險成為一種日益重要的現(xiàn)代災(zāi)害保障方式。應(yīng)該充分利用商業(yè)保險，必要時輔助以政策性保險的形式來實現(xiàn)災(zāi)害保障。因此，本文首先明確了森林保險在我國林業(yè)生產(chǎn)中的地位和作用，然后通過創(chuàng)新森林保險的費率厘定方法破解了該項業(yè)務(wù)的主要技術(shù)難點，繼而為該業(yè)務(wù)實施過程中遇到的種種困境提出應(yīng)對之策，目的是為森林保險在我國的順利開展做出一定的貢獻，以推動林業(yè)健康發(fā)展，取得生態(tài)與經(jīng)濟建設(shè)雙贏的效果。

當然，森林保險的開辦應(yīng)當是建立在森林保護措施的基礎(chǔ)之上的，保險并不能取代保護和預防，也無法完全替代賑災(zāi)和救濟，但無疑是以上應(yīng)對災(zāi)害方式的良好補充。

參考文獻：

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