商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)研究

水銀銀

摘 要：在國(guó)家政策的積極引導(dǎo)下，小微企業(yè)成為商業(yè)銀行重點(diǎn)拓展的客戶群體和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。然而在外部環(huán)境不利、企業(yè)管理薄弱和銀行經(jīng)營(yíng)粗放等多種因素影響下，商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷攀升，對(duì)小企業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)盈利水平產(chǎn)生較大影響。商業(yè)銀行可從完善經(jīng)營(yíng)模式、優(yōu)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、精準(zhǔn)市場(chǎng)定位、健全風(fēng)控體系等方面著手，不斷提升小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)貸款；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）33-0082-02

引言

近年來，隨著中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)大量涌現(xiàn)，在增加居民收入、滿足市場(chǎng)需求、弘揚(yáng)創(chuàng)業(yè)精神、推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮了不可替代的作用。對(duì)商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)較高的收益回報(bào)率，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。然而，由于小微企業(yè)自身存在的缺陷，導(dǎo)致了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高和業(yè)務(wù)規(guī)模小，在一定程度上影響了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的支持力度。據(jù)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)人員表示，截至2014年3月末，全國(guó)小微企業(yè)不良貸款率大概在2%左右。商業(yè)銀行如何科學(xué)把握小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在充分挖掘小微企業(yè)這片潛力巨大的市場(chǎng)的同時(shí)，切實(shí)保障信貸資金安全，是值得積極探索的課題。

一、小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)

一是小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散，企業(yè)主素質(zhì)不一，經(jīng)營(yíng)行為多樣，商業(yè)銀行沒有相對(duì)穩(wěn)定的溝通渠道并及時(shí)收集企業(yè)相關(guān)材料。

二是小微企業(yè)信息反饋來源少。小微企業(yè)在人行的征信系統(tǒng)中普遍信息量較少，同時(shí)難以像大中型企業(yè)一樣可在海關(guān)、工商財(cái)稅甚至網(wǎng)絡(luò)信息中收集客戶信息。

三是企業(yè)行為個(gè)人化。經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)，往往會(huì)由于企業(yè)主的個(gè)人行為導(dǎo)致整體的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，企業(yè)主真實(shí)的資信行為亦難以核查掌握，基本都是事后信息的反饋。

四是貸款監(jiān)管難。由于商業(yè)銀行人員配套少，管理工具相對(duì)滯后，有些基層經(jīng)營(yíng)部門對(duì)貸后的管理力度仍然偏弱，普遍存在重貸輕管的現(xiàn)象，對(duì)貸款的發(fā)放審核、貸后檢查工作流于形式，很難確保貸款資金用途合理、合規(guī)。

二、小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素

（一）外部環(huán)境因素

1.宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難加劇。近年來，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響相對(duì)大型企業(yè)更大，在勞動(dòng)用工成本提高、原材料價(jià)格上漲、訂單減少、下游企業(yè)付款周期過長(zhǎng)等多重因素夾擊下，盈利能力減弱，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難加劇，給銀行信貸資產(chǎn)安全帶來巨大沖擊。

2.外部需求下降，進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大。受國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)內(nèi)進(jìn)出口總量下滑，匯率和大宗商品價(jià)格波動(dòng)劇烈，進(jìn)出口型小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況受到明顯沖擊，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量形成較大影響。

3.部分行業(yè)產(chǎn)能過剩引發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。受經(jīng)濟(jì)不景氣和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的雙重影響，部分產(chǎn)能過剩行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，并沿產(chǎn)業(yè)鏈向上下游迅速傳導(dǎo)。

4.個(gè)別地區(qū)金融機(jī)構(gòu)貸款投放過度。個(gè)別地區(qū)存在明顯的貸款投放過度現(xiàn)象，且信貸資金的投入產(chǎn)出效率過低。以浙江地區(qū)為例，截至2013年末，該地區(qū)各項(xiàng)貸款余額與當(dāng)年地區(qū)生產(chǎn)總值的比例為1.74，遠(yuǎn)大于全國(guó)1.35的平均水平。經(jīng)濟(jì)下行期，一些企業(yè)將貸款資金用于跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和投機(jī)，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與投資收益下降后，不足以支付融資成本，貸款不能正?；厥眨瑢?dǎo)致大量信貸出現(xiàn)違約。

（二）企業(yè)自身因素

1.小企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，多頭融資和過度融資問題較為突出。部分企業(yè)為了滿足經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張、對(duì)外投資等需要，過度融資和多頭融資，甚者通過關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行“借殼”融資，導(dǎo)致企業(yè)融資額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出償債能力，給銀行信貸業(yè)務(wù)帶來極大風(fēng)險(xiǎn)。

2.部分企業(yè)涉足民間借貸，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。在部分地區(qū)，民間借貸市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，大量小企業(yè)涉足其中，進(jìn)行高息融資或投機(jī)獲取高額收益。受經(jīng)濟(jì)下滑影響，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，大量企業(yè)資金鏈斷裂，對(duì)銀行貸款形成巨大沖擊。

3.部分企業(yè)過度擴(kuò)張及盲目投資，導(dǎo)致資金鏈緊張。（1）企業(yè)過度擴(kuò)張。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理大多較為粗放，經(jīng)營(yíng)發(fā)展的盲目性較強(qiáng)，部分企業(yè)對(duì)前景預(yù)判過于樂觀，脫離自身實(shí)力進(jìn)行過度擴(kuò)張，投入大量資金進(jìn)行新廠房及生產(chǎn)線建設(shè)等，導(dǎo)致資金鏈緊張。（2）企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)。部分企業(yè)為追逐利潤(rùn)，涉足與自身主業(yè)不相關(guān)、缺乏運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)域，如進(jìn)軍房地產(chǎn)、金融行業(yè)等，無法專注于原來的主營(yíng)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難，甚至破產(chǎn)關(guān)停。（3）企業(yè)盲目投資。部分企業(yè)為追求短期“高額回報(bào)”，偏離實(shí)體經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行盲目投資，用于炒股、炒礦、炒期貨、炒房地產(chǎn)等，一旦投資失敗便會(huì)直接拖累主業(yè)。

4.小企業(yè)客戶真實(shí)性問題突出。小企業(yè)真實(shí)性問題呈現(xiàn)多發(fā)、群發(fā)態(tài)勢(shì)，在多個(gè)環(huán)節(jié)、以多種形式出現(xiàn)，主要表現(xiàn)為：客戶財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真、貿(mào)易背景真實(shí)性不足、貸款資金用途不真實(shí)等。此外，隱瞞重大訴訟事項(xiàng)申報(bào)貸款，利用變更法定代表人規(guī)避資信審查，變更股權(quán)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢銀行債務(wù)、偽造企業(yè)主簽字逃脫法律責(zé)任等現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。

5.企業(yè)擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)蔓延。小企業(yè)客戶群體中，關(guān)聯(lián)保證、交叉保證、循環(huán)保證、互保等圈鏈?zhǔn)綋?dān)?，F(xiàn)象比較普遍，在經(jīng)濟(jì)下行期，表現(xiàn)出越來越大的高風(fēng)險(xiǎn)傳染性和破壞性，極易引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)，形成群體性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）銀行內(nèi)部管理因素

1.信貸業(yè)務(wù)真實(shí)性管理不到位。（1）貸前調(diào)查不到位。對(duì)客戶資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性未有效核實(shí)。過度依賴企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，未對(duì)企業(yè)資料和報(bào)表相關(guān)科目的真實(shí)性核實(shí)到位。全面了解客戶能力不足。對(duì)企業(yè)主和股東的個(gè)人品德、誠(chéng)信、社會(huì)口碑、日常行為情況等缺乏深入的了解，導(dǎo)致客戶準(zhǔn)入不夠?qū)徤?。?）貸中對(duì)資金用途真實(shí)性控制不足。在資金用途監(jiān)管環(huán)節(jié)，僅注重對(duì)貸款資金支付形式上的審核，忽視對(duì)信貸資金用途真實(shí)性及合理性的核查管理，對(duì)信貸資金挪用帶來的風(fēng)險(xiǎn)隱患防控不力。endprint

2.貸后對(duì)資金流向及企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常情況監(jiān)控不夠。受監(jiān)控手段和人員力量的限制，對(duì)企業(yè)信貸資金的流向，特別是對(duì)首次支付以后的多次支用，難以進(jìn)行有效監(jiān)控。重貸輕管現(xiàn)象仍較普遍，貸款發(fā)放后對(duì)客戶賬戶結(jié)算情況持續(xù)關(guān)注不夠，對(duì)企業(yè)貨款回籠、納稅情況、行業(yè)分析、貨物周轉(zhuǎn)等重要內(nèi)容未予以認(rèn)真分析。

3.過度授信、多頭授信問題突出。一是在考核的壓力下，對(duì)過度授信的危害性認(rèn)識(shí)不足，未能合理把握企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平的匹配度，對(duì)部分小企業(yè)客戶的授信額度過大。二是對(duì)小企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系管理較為薄弱，對(duì)客戶利用關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭融資、通過關(guān)聯(lián)交易挪用信貸資金、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等缺乏全面梳理和準(zhǔn)確識(shí)別。

三、加強(qiáng)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

（一）建立小額化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化的經(jīng)營(yíng)管理模式

一是加快推進(jìn)商業(yè)銀行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，明確市場(chǎng)定位，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式和經(jīng)營(yíng)模式，建立適合小微企業(yè)特點(diǎn)的小額化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化經(jīng)營(yíng)管理模式。

二是圍繞商圈、產(chǎn)業(yè)鏈及第三方合作平臺(tái)，通過銀政、銀企合作，推進(jìn)小企業(yè)批量化經(jīng)營(yíng)，提升商業(yè)銀行小企業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（二）建立適應(yīng)小企業(yè)特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)模式

改變以往過分依賴小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的客戶評(píng)價(jià)模式，充分考慮企業(yè)的資產(chǎn)狀況、信用狀況、償債能力以及企業(yè)主的個(gè)人品德、誠(chéng)信、社會(huì)口碑、日常行為情況等，建立適應(yīng)小企業(yè)“短頻快”融資特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)模式，提升對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別能力。

（三）建立符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)特點(diǎn)的客戶選擇方式

1.做好市場(chǎng)研究與規(guī)劃。商業(yè)銀行要根據(jù)國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)市場(chǎng)的細(xì)分研究，做好市場(chǎng)規(guī)劃，明確目標(biāo)市場(chǎng)。集中力量做好具有先發(fā)優(yōu)勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和品牌優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)，發(fā)展穩(wěn)定、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、成長(zhǎng)性好的區(qū)域特色市場(chǎng)，需求高度專業(yè)化、進(jìn)入壁壘高、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)持久的市場(chǎng)等。

2.調(diào)整客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)。隨著外部環(huán)境的變化，商業(yè)銀行應(yīng)不斷調(diào)整客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)，以適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。如重點(diǎn)支持管理規(guī)范、有市場(chǎng)、有技術(shù)、有誠(chéng)信、專業(yè)專注、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、成長(zhǎng)性好的小企業(yè)。優(yōu)先選擇開立基本結(jié)算賬戶、以抵質(zhì)押或追加企業(yè)主及配偶連帶責(zé)任保證方式辦理的信貸業(yè)務(wù)。對(duì)存在盲目投資、過度依賴負(fù)債經(jīng)營(yíng)、涉足民間高息借貸、跨業(yè)擴(kuò)張、融資渠道過多、過度擔(dān)保的小企業(yè)，不得進(jìn)行信貸準(zhǔn)入。嚴(yán)控產(chǎn)能過剩行業(yè)、高污染高耗能行業(yè)的信貸投放，加快退出風(fēng)險(xiǎn)突出行業(yè)小企業(yè)以及淘汰落后產(chǎn)能小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

（四）建立信貸業(yè)務(wù)真實(shí)性管理長(zhǎng)效機(jī)制

1.加強(qiáng)貸前調(diào)查，全面了解客戶。加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查，高度重視對(duì)借款人自身現(xiàn)金流及償債能力分析，全面了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作、產(chǎn)品產(chǎn)銷狀況，合理測(cè)算企業(yè)資金需求。加強(qiáng)企業(yè)主個(gè)人誠(chéng)信調(diào)查，將企業(yè)主和股東的個(gè)人品德、誠(chéng)信、社會(huì)口碑、日常行為情況等作為客戶篩選和評(píng)價(jià)指標(biāo)。加強(qiáng)多頭授信管理，對(duì)屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)納入統(tǒng)一授信管理。

2.加強(qiáng)貸中審核，嚴(yán)把資金真實(shí)用途。加強(qiáng)對(duì)信貸資金使用需求合理性、交易背景真實(shí)性的審核管理，認(rèn)真核對(duì)企業(yè)購(gòu)銷合同、發(fā)票等支用材料的真實(shí)性，嚴(yán)格落實(shí)貸款支用相關(guān)規(guī)定和支用條件，加強(qiáng)對(duì)資金用途真實(shí)性的控制，防范企業(yè)挪用信貸資金。

3.強(qiáng)化貸后管理，及時(shí)掌握客戶變化。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理、經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)及企業(yè)主賬戶行為、履約風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和應(yīng)對(duì)處置。充分利用主流媒體、網(wǎng)站、第三方人員、相關(guān)部門信息平臺(tái)等，收集了解企業(yè)與企業(yè)主相關(guān)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立真實(shí)可靠的風(fēng)險(xiǎn)緩釋體系

優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)，逐步提高小企業(yè)抵質(zhì)押貸款比例，合理控制保證貸款占比，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。嚴(yán)格控制相互保證、關(guān)聯(lián)保證、交叉保證、循環(huán)保證。加強(qiáng)擔(dān)保管理，嚴(yán)控第三方企業(yè)保證方式，加強(qiáng)其保證能力評(píng)估及動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)于對(duì)超出代償能力的保證貸款，要及時(shí)追加抵質(zhì)押等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和代償指標(biāo)的日常管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，尤其要關(guān)注是否存在占用客戶貸款資金、從事風(fēng)險(xiǎn)投資等情況。建立健全押品準(zhǔn)入、評(píng)估、登記、重檢、日常管理等工作機(jī)制流程，加強(qiáng)對(duì)押品法律有效性、合規(guī)性的審查，確保抵質(zhì)押行為和風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的有效性。

[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint