中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資的具體方式分析

李彥榮

近年來，國(guó)際貿(mào)易中的賒銷、承兌交單、匯付等方式取代信用證結(jié)算方式的趨勢(shì)愈加明顯，企業(yè)融資，不再依賴傳統(tǒng)的信用證的融資方式了。本文以貿(mào)易融資這一區(qū)別于傳統(tǒng)抵押貸款的融資方式為線索，從銀行、企業(yè)、第三方服務(wù)平臺(tái)三個(gè)方面探討如何助力企業(yè)解決流動(dòng)資金不足問題。

一、自償性融資的幾種方式

（一）訂單融資業(yè)務(wù)

訂單融資業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)發(fā)貨前憑出口訂單下的貨物或原材料向銀行進(jìn)行短期融資。

商業(yè)銀行在給企業(yè)放貸前，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，首先要對(duì)放貸企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，傳統(tǒng)做法主要是衡量企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，以及是否有法定抵押來衡量，而這恰恰是中小企業(yè)軟肋所在。但若審視整個(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié)，只要有訂單，就意味著有預(yù)期的物權(quán)或資金，以此作為擔(dān)保進(jìn)行融資，對(duì)中小企業(yè)而言，貿(mào)易融資之路不再變得遙遠(yuǎn)。

山西左權(quán)縣的一家民營(yíng)企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)副產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)過多年的發(fā)展，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷歐美等國(guó)家和地區(qū)，雖然經(jīng)歷了2008年的金融危機(jī)，但訂單數(shù)量逐年增加。這時(shí)按理公司老總劉老板應(yīng)該喜上眉梢，但資金問題給他增添了許多煩惱。由于客戶采用信用證結(jié)算方式的比例逐漸下降，而賒銷和遠(yuǎn)期托收結(jié)算比例逐漸提高，這意味著劉老板手頭的應(yīng)收賬款收款期限變相延長(zhǎng)。由于該企業(yè)沒有達(dá)到銀行的授信要求，銀行出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，拒絕提供打包放款、出口押匯等傳統(tǒng)融資方式，但企業(yè)在早期發(fā)展階段，早已將不動(dòng)產(chǎn)向銀行辦理了抵押貸款，沒有流動(dòng)資金，一些出口訂單無法展開，企業(yè)困境重重。

其實(shí)，對(duì)于有些中小企業(yè)，雖然經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，但其出口產(chǎn)品有長(zhǎng)期穩(wěn)定的國(guó)外客戶，并且其出口產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，鑒于企業(yè)提供的訂單貿(mào)易背景真實(shí)且內(nèi)容清楚明確，因此，商業(yè)銀行可以根據(jù)企業(yè)的貿(mào)易合同或訂單給予其不超過180天的短期融資，用于訂單項(xiàng)下的備貨和裝運(yùn)，但前提是貨物出運(yùn)后必須在放貸銀行辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。

例如上述左權(quán)縣某企業(yè)出口核桃產(chǎn)品，該公司產(chǎn)品品質(zhì)穩(wěn)定，并從2009年與歐洲某進(jìn)口公司開始合作，歐洲該公司為當(dāng)?shù)匾患掖笮瓦B鎖超市，鑒于長(zhǎng)期合作，結(jié)算方式也由賒銷方式代替了最初采用的信用證結(jié)算方式。沒有了信用證，無法利用打包貸款來進(jìn)行融資，銀行為該出口企業(yè)設(shè)計(jì)了訂單融資與出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)相結(jié)合的融資方案：首先利用訂單為其辦理訂單融資，放貸期限為3個(gè)月，用于國(guó)內(nèi)購貨及出運(yùn)，貨物出運(yùn)后，出口商將商業(yè)發(fā)票提交放貸行，以其為唯一收款行辦理出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)并歸還訂單融資款項(xiàng)，等到國(guó)外買方到期付款后，用于償還融資款項(xiàng) 。

（二）出口退稅賬戶質(zhì)押融資

對(duì)于外貿(mào)出口企業(yè)而言，商品出口后，其出口退稅賬款的回籠需要一定的周期，對(duì)于企業(yè)的這筆應(yīng)收賬款，由于回款以貨物出口退稅報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票等為保障，因此，商業(yè)銀行為解決出口企業(yè)的短期資金困難，對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶代為托管，向出口企業(yè)提供短期融資，日后企業(yè)出口退稅資金到帳后，用于歸還銀行放貸資金。其可以分為單筆出口退稅融資和“出口退稅池”融資兩種方式。

近年來，國(guó)家對(duì)于部分出口產(chǎn)品調(diào)高了出口退稅率，例如部分機(jī)電產(chǎn)品出口退稅率高達(dá)17%，部分紡織品出口退稅率為16%。以某公司出口機(jī)電產(chǎn)品為例，其年出口額預(yù)計(jì)為2000萬美元，每年可獲得累計(jì)約為2100萬元人民幣的退稅資金。對(duì)于一家中小企業(yè)而言，這筆資金如果能夠提前變現(xiàn)，就能夠緩解其流動(dòng)資金不足的問題。

單筆出口退稅融資是指由企業(yè)以出口退稅賬戶向銀行申請(qǐng)貸款，不占用或不需要授信，商業(yè)銀行對(duì)其貸款申請(qǐng)嚴(yán)格審核后，經(jīng)過有關(guān)程序后即為其辦理貸款業(yè)務(wù)并發(fā)放貸款。企業(yè)出口退稅資金到位后，即可返還銀行貸款。

但是中小企業(yè)面臨著這樣的問題，大多數(shù)出口業(yè)務(wù)，雖有一定金額的出口退稅款，但一般出口退稅周期均在3個(gè)月左右，倘若企業(yè)采用逐筆退稅融資，需要每筆提供相關(guān)商品票據(jù)，需要耗費(fèi)企業(yè)相當(dāng)?shù)木?，如果采用“出口退稅池”融資，便可有效解決企業(yè)以上困惑。

“出口退稅池”融資是指企業(yè)將自己在國(guó)稅局開設(shè)的出口退稅專用賬戶讓銀行托管，建立“出口退稅池”，根據(jù)該退還的未收稅款核定信用授信額度，出口企業(yè)不必提供抵押品或擔(dān)保，而直接在額度內(nèi)可以進(jìn)行短期融資，而且不受單筆退稅回款金額和期限的限制，有效解決了這類企業(yè)銀行無授信的難題。

（三）國(guó)外應(yīng)收賬款池融資

應(yīng)收賬款池融資是指出口商將日常分散的應(yīng)收賬款匯聚成“池”并轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行核定后按一定比例提供融資的融資方式。其最大的特點(diǎn)是融資企業(yè)無需額外提供擔(dān)保。

對(duì)于那些資金周轉(zhuǎn)困難，迫切需要銀行融資或授信，但缺少有效抵押物的中小企業(yè)而言，相對(duì)于出口企業(yè)的“出口退稅池”，在出口業(yè)務(wù)過程中，不管采用賒銷、跟單托收還是信用證結(jié)算方式，總會(huì)產(chǎn)生期限不同的優(yōu)質(zhì)應(yīng)收賬款，形成一個(gè)“應(yīng)收賬款池”，這便成了企業(yè)成功融資或取得授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。

山西某中型企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品暢銷于國(guó)內(nèi)外，雖然應(yīng)收賬款回款期限多為30-60天，但其回款良好且余額穩(wěn)定，面對(duì)越來越大的資金壓力，其向銀行提出了融資申請(qǐng)，如果采用單筆應(yīng)收賬款融資方式，由于公司業(yè)務(wù)較多，應(yīng)收賬款數(shù)目較多，回款時(shí)間分散且金額數(shù)目不等，采用逐筆辦理融資業(yè)務(wù)，面臨著繁雜的銀行手續(xù)，耗時(shí)耗力，且應(yīng)收賬款到期時(shí)間及金額數(shù)目嚴(yán)重制約著融資時(shí)間和融資金額，對(duì)于企業(yè)融資而言，無法體現(xiàn)靈活便捷的要求。于是銀行在全面核定該企業(yè)的應(yīng)收賬款池金額后，據(jù)此作為企業(yè)的有效質(zhì)押，核定融資額度并辦理相關(guān)的融資業(yè)務(wù)。這樣既解決了企業(yè)授信難的問題，又盤活了企業(yè)的應(yīng)收賬款，銀行也通過“應(yīng)收賬款池”做質(zhì)押，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，賺取了利息及相關(guān)手續(xù)費(fèi)。

（四）短期出口信保融資

短期出口信保融資是指出口商向出口信用保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)后，出口商與信保公司和銀行三方簽訂《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，待出口商裝運(yùn)貨物后，出口商將投保信用保險(xiǎn)的保單及信保公司的《承保情況通知書》等有關(guān)憑證向銀行提交，通過將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)給商業(yè)銀行，從而實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行的資金融通。endprint

出口商在出口業(yè)務(wù)中往往面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，諸如來自進(jìn)口商所在國(guó)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等，但為了拓展業(yè)務(wù)，在開展業(yè)務(wù)的同時(shí)，出口商為了規(guī)避上述風(fēng)險(xiǎn)，可向出口信用保險(xiǎn)公司投保出口信用保險(xiǎn)，這時(shí)，出口商手中的保單便成了企業(yè)融資的有效砝碼。

外貿(mào)企業(yè)尤其是中小企業(yè)不但通過遠(yuǎn)期付款方式發(fā)展了國(guó)外客戶，或占有了海外市場(chǎng)，或成功將滯銷產(chǎn)品推銷出去，特別是當(dāng)企業(yè)在銀行沒有授信額度或授信不足時(shí)，能夠無追索權(quán)的融資，既解決了企業(yè)的融資難題，又減少了企業(yè)的應(yīng)收賬款，加快了資金的回籠，美化了公司財(cái)務(wù)報(bào)表，為企業(yè)發(fā)展壯大提供了良好的途徑。

隨著我國(guó)外貿(mào)企業(yè)準(zhǔn)入由注冊(cè)制變?yōu)閭浒钢?，越來越多的中小型企業(yè)擁有了自營(yíng)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，但是大部分企業(yè)在銀行沒有授信額度或額度不足，很難銀行獲得的融資。一方面，中小企業(yè)急切希望能夠從銀行獲得融資，另一方面，銀行也希望能夠通過與中小企業(yè)合作來擴(kuò)大業(yè)務(wù)，因此短期出口信保融資在中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的保障下，使得銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)得以分散，可以有效解決中小企業(yè)融資題的問題，同時(shí)也為銀行發(fā)展了新客戶。

例如成立于2005年的山西運(yùn)城某公司為一家小型公司，主要出口化工原料，交易結(jié)算主要采用D/P遠(yuǎn)期付款方式，資金回款周期長(zhǎng)，由于該公司為小公司，很難得到銀行的資金融通，因此公司一直難以發(fā)展壯大。2010年該公司公司開始向中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司公司投保出口信用險(xiǎn)，將出口信用保險(xiǎn)單項(xiàng)下的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，并經(jīng)由出口信用保險(xiǎn)公司確認(rèn)后獲得融資，待日后出口信用證項(xiàng)下款項(xiàng)正常收匯后，即可沖銷銀行融通資金。這樣在企業(yè)授信額度不足的情況下，既獲得了融資，又規(guī)避了收匯風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能提前實(shí)現(xiàn)出口退稅應(yīng)收賬款的回籠，可謂一舉數(shù)得。

（五）無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)融資

無追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)是指出口商將未到期的出口應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（通常為銀行），由保理商向其提供發(fā)票融資、買方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等綜合性融資服務(wù)。主要適用于賒銷以及承兌交單結(jié)算方式的出口貿(mào)易。

但是，出口無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，并不意味著銀行買斷了企業(yè)的應(yīng)收賬款。只有當(dāng)出現(xiàn)買方破產(chǎn)倒閉及無故賴賬等無力付款的人力不可抗拒信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行才不具有追索權(quán)。因此當(dāng)買賣雙方由于貨物品質(zhì)、包裝、數(shù)量等環(huán)節(jié)引發(fā)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易糾紛，買方拒付時(shí)，銀行依然具有追索權(quán)。所以，出口企業(yè)在選擇用賒銷付款條件做貿(mào)易時(shí)，為了規(guī)避商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，順利回收款項(xiàng)，應(yīng)該考察交易的真實(shí)性，確保出口合同的真實(shí)有效。通常，買方所在地沒有貿(mào)易外匯管制及其他國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，買方的信譽(yù)度和履約能力良好，出口貨物質(zhì)量有保障，過往貿(mào)易糾紛少，賒銷賬款期限合理（一般不超過180天）的應(yīng)收賬款銀行一般愿意敘做保理業(yè)務(wù)。

山西大同某公司家具出口公司是一家中型生產(chǎn)型企業(yè)，該公司出口的家具主要銷往歐美等地，銷售情況良好，其貿(mào)易結(jié)算方式主要采用賒銷方式，因此，面對(duì)產(chǎn)生的大量應(yīng)收賬款，企業(yè)老板非常苦惱，由于缺少資金，無法及時(shí)購買原材料，眼睜睜的看著到手的訂單無法完成。然而，常規(guī)的打包貸款等由于采用賒銷方式無法開展。這時(shí)，該公司可以考慮采用出口保理業(yè)務(wù)來獲得貿(mào)易融資。這樣，無需抵押擔(dān)保或授信額度，企業(yè)快速盤活應(yīng)收賬款，在桂皮匯率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)使得財(cái)務(wù)報(bào)表得以美化。

二、供應(yīng)鏈融資的兩點(diǎn)方式

中小外貿(mào)企業(yè)雖然可以用應(yīng)收賬款或應(yīng)收貨物做抵押來貸款，但銀行依然面臨收不回貸款的風(fēng)險(xiǎn)，作為小型和中型企業(yè)，往往并非供應(yīng)鏈上的最終用戶，通過對(duì)小型企業(yè)和中型企業(yè)貿(mào)易流的研究，可以采用占有“核心企業(yè)”的授信額度來進(jìn)行貿(mào)易融資。

（一）賣方核心企業(yè)融資

賣方核心企業(yè)通常是產(chǎn)業(yè)群中的資源整合者，其可以是末端企業(yè)，也可以是中游、上游企業(yè)。這種以核心企業(yè)為中心環(huán)節(jié)，將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商、最終用戶作為一個(gè)整體，形成“供應(yīng)鏈融資”，核心企業(yè)能夠保證供貨或支付貨款，由銀行綜合授信給核心企業(yè)，鏈中其他企業(yè)融資時(shí)占用核心企業(yè)的授信額度，鏈中企業(yè)違約時(shí)，由核心企業(yè)承擔(dān)還款責(zé)任，成為解決國(guó)內(nèi)中小企業(yè)融資難問題的一個(gè)不錯(cuò)的突破口，甚至直接能夠降低企業(yè)從銀行的融資成本。對(duì)銀行而言，由于核心企業(yè)在銀行有可觀的授信額度，規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，變相分擔(dān)了銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

例如山西焦煤集團(tuán)是一個(gè)以煤炭開采加工為主，全方位開展煤礦建設(shè)、機(jī)電制造維修、煤氣電力、土建運(yùn)輸、國(guó)際貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)的多元化集團(tuán)企業(yè)，在其上下游有大量中小企業(yè)供應(yīng)商和經(jīng)銷商，商業(yè)銀行分別向其融資的可能性是非常小的，但是如果能利用山西焦煤集團(tuán)在銀行的授信額度和擔(dān)保，這些中小企業(yè)供應(yīng)商和經(jīng)銷商在不占有自己授信額度或無授信時(shí)輕松融資，并且銀行放款壞賬的幾率也下降了很多。

當(dāng)然，除了這種傳統(tǒng)意義的供應(yīng)鏈融資方式，也可以采用在銀行有授信額度的外貿(mào)企業(yè)參與進(jìn)來的方式。例如山西天利實(shí)業(yè)貿(mào)易有限公司是一家經(jīng)營(yíng)多年的大型外貿(mào)企業(yè)，其通過和大量客戶的合作，積累了很多貿(mào)易數(shù)據(jù)，掌握了許多供貨商和經(jīng)銷商的信用和財(cái)務(wù)資料，銀行可以考慮綜合授信給這樣的企業(yè)，企業(yè)融資后可以再將資金轉(zhuǎn)移給需要的企業(yè)。

定襄某法蘭盤生產(chǎn)企業(yè)G，由于其不屬于銀行授信范疇之內(nèi)，而且自己又沒有向銀行可抵押的土地，無法直接從商業(yè)銀行獲得貸款，鑒于其和山西天利實(shí)業(yè)貿(mào)易有限公司的長(zhǎng)期良好合作，可以由山西天利實(shí)業(yè)貿(mào)易有限公司代理其出口產(chǎn)品并以自己名義向商業(yè)銀行融資，融資成功后再將資金轉(zhuǎn)移給定襄G企業(yè)。這樣，G企業(yè)在自己無法從銀行融資時(shí)可以考慮這種“借雞生蛋”的融資模式。

（二）買方核心企業(yè)融資

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著保稅倉庫、保稅物流中心、保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)等眾多特殊海關(guān)監(jiān)管區(qū)域的設(shè)置，越來越多的國(guó)外采購商入駐園區(qū)，可以說，以買方為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資也有著非常重要的意義。以山西為例，隨著山西武宿綜合保稅區(qū)的成立，多家跨國(guó)采購公司入駐，一方面，他們需要了解中國(guó)市場(chǎng)信息和監(jiān)管條件，另一方面更需要本土銀行提供資金融通等金融服務(wù)。endprint

于是，以買方為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資應(yīng)用而生，在這種融資方案中，銀行為核心企業(yè)（買方）核定一定比例的授信額度，統(tǒng)一占用授信企業(yè)的信用額度，為核心企業(yè)及上下游多個(gè)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)，最終實(shí)行銀行、買賣三方的共同發(fā)展。

例如，作為首批入駐山西武宿綜合保稅區(qū)的太原富士康集團(tuán)作為電子專業(yè)制造商，是山西省近年來最大的外商投資企業(yè)，其在銀行有著數(shù)額不小的授信額度，原材料鋁、鎂的70%由山西本省企業(yè)來供應(yīng)，山西運(yùn)城某金屬鎂廠D作為富士康的一家供應(yīng)商，以占用富士康在銀行的授信額度這種以買方為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資方案，有效解決了D企業(yè)融資難的問題。

三、第三方服務(wù)平臺(tái)融資方式

當(dāng)前中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范的情況，由于沒有可靠信息的支撐，銀行不肯輕易向其放款。為了有效控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效調(diào)查，若對(duì)一個(gè)小企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，時(shí)間一般需要半個(gè)月左右，因此逐筆調(diào)查的成本太高，這樣，第三方服務(wù)平臺(tái)融資應(yīng)運(yùn)而生。

目前，成立于2001年的深圳一達(dá)通企業(yè)服務(wù)有限公司融資業(yè)務(wù)開展的比較成功，建立了國(guó)內(nèi)第一家面向中小企業(yè)的進(jìn)出口流程外包服務(wù)平臺(tái)，通過互聯(lián)網(wǎng)一站式為中小企業(yè)和個(gè)人提供報(bào)關(guān)、報(bào)檢、儲(chǔ)運(yùn)、核銷退稅、融資等所有進(jìn)出口環(huán)節(jié)服務(wù)。由于一達(dá)通的信息化管理系統(tǒng)將進(jìn)出口企業(yè)的業(yè)務(wù)流程及各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分類管理，系統(tǒng)真實(shí)反映了進(jìn)出口企業(yè)的各個(gè)交易環(huán)節(jié)的貿(mào)易數(shù)據(jù)，融資銀行通過第三方服務(wù)平臺(tái)，能夠掌握進(jìn)出口企業(yè)的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，有效降低放款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于企業(yè)而言，雖然需要繳納一定的服務(wù)費(fèi)，但是免除了跟銀行融資需要的手續(xù)和貸款條件。因此，這種中介融資方式的出現(xiàn)讓進(jìn)出口企業(yè)找到了解決融資難的又一有效途徑。

對(duì)于深圳某服裝進(jìn)出口公司L公司來講，雖然其向美國(guó)某公司出口的50萬美元的訂單采用信用證結(jié)算方式，由于自己在中國(guó)銀行沒有授信額度，因此無法開展打包貸款和下一步的出口押匯業(yè)務(wù)，通過委托深圳一達(dá)通企業(yè)服務(wù)有限公司的第三方服務(wù)平臺(tái)，一達(dá)通在收到買方開出的信用證之后，向L公司發(fā)放信用證金額30%的貨款，在貨物運(yùn)抵買方所在地時(shí)，再支付給L公司50%的貨款，待買方付款后，在向L公司支付剩余貨款。雖然，在整個(gè)過程中，L公司需要和中國(guó)銀行簽訂一個(gè)貸款協(xié)議，但是所有資金都通過一達(dá)通賬戶支付，占用一達(dá)通的授信額度。同時(shí)，L公司不必自行與銀行聯(lián)系，其貿(mào)易數(shù)據(jù)及信用記錄均有一達(dá)通提供給中國(guó)銀行，為企業(yè)節(jié)省了大量的融資人力物力成本。

對(duì)于內(nèi)陸地區(qū)而言，由于大部分地區(qū)沒有像深圳一達(dá)通企業(yè)這樣的第三方融資平臺(tái)，但是，遍布各地的國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)也可充當(dāng)這一角色。對(duì)于這些國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)來說，其所承運(yùn)貨物具有真實(shí)的貿(mào)易背景，因此，銀行可以通過綜合授信與國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)，中小外貿(mào)企業(yè)可以占用國(guó)際貨代企業(yè)的授信額度來取得銀行的貿(mào)易融資。對(duì)于國(guó)際貨運(yùn)代理企業(yè)來說，實(shí)際上也是充當(dāng)?shù)谌饺谫Y的角色。

山西定襄某中型法蘭盤企業(yè)每月都有固定數(shù)量的法蘭盤集裝箱空運(yùn)出口到歐洲地區(qū)，雖然企業(yè)本身也可以從銀行獲得一定數(shù)量的融資，但依然感到資金非常緊張，于是通過占用承運(yùn)人山西中外運(yùn)空運(yùn)發(fā)展股份有限公司山西分公司在中國(guó)銀行山西分行的授信額度，取得貿(mào)易融資。這樣，一方面，國(guó)際貨代企業(yè)有效控制了貨運(yùn)客戶，賺取了報(bào)關(guān)、報(bào)檢、儲(chǔ)運(yùn)、融資手續(xù)費(fèi)等一系列費(fèi)用，另一方面，企業(yè)也及時(shí)獲得了貿(mào)易融資，銀行也分散了融資風(fēng)險(xiǎn)。特別對(duì)于內(nèi)陸地區(qū)來說，對(duì)于發(fā)展物流運(yùn)輸有著深遠(yuǎn)的意義。

隨著通關(guān)無紙化的普及，越來越多的企業(yè)選擇通過中國(guó)電子口岸進(jìn)行網(wǎng)上電子報(bào)關(guān)，進(jìn)出口業(yè)務(wù)的所有相關(guān)電子底帳數(shù)據(jù)在口岸公共數(shù)據(jù)中心都一目了然。這樣，借助中國(guó)電子口岸這一優(yōu)勢(shì)平臺(tái)的數(shù)據(jù)進(jìn)行貿(mào)易融資，銀行可以準(zhǔn)確查到企業(yè)交易活動(dòng)的真實(shí)數(shù)據(jù)，在放貸成本最低的情況下有效降低融資風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于企業(yè)又可以以真實(shí)貿(mào)易數(shù)據(jù)做籌碼來獲取銀行的融資。這也是銀行與企業(yè)在融資道路上應(yīng)該考慮的又一不錯(cuò)的選擇。

但是，不管采用哪一種融資方式，銀行都要求企業(yè)資質(zhì)良好，在人民銀行征信系統(tǒng)內(nèi)未發(fā)現(xiàn)不良信用記錄。因此，中小企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，除了提升自己的物權(quán)意識(shí)外，企業(yè)要真正實(shí)現(xiàn)貿(mào)易融資，必須向銀行開放自己的整個(gè)交易過程，對(duì)于在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)實(shí)行備案登記制以來成立的許多企業(yè)而言，其并沒有建立完善的財(cái)務(wù)制度，開放交易談何容易。因此，企業(yè)必須轉(zhuǎn)變觀念，應(yīng)該在致力于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模賺取利潤(rùn)的同時(shí)，也應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)的理財(cái)管理，不至于到了錢到手后才開始資金管理。

可見，貿(mào)易融資一方面依據(jù)于企業(yè)的誠(chéng)實(shí)守信，另一方面也取決于企業(yè)對(duì)其的認(rèn)識(shí)程度，如果企業(yè)不具備融資的條件，我們可以換個(gè)思維，尋找適合自己的融資杠桿，也是一種不錯(cuò)的方式。endprint