對于工業(yè)項目投資的全過程控制

楊文 徐加兵

【摘 要】本文按照目前工業(yè)建設工程的內涵和特征，以系統(tǒng)工程的思維做引導，解析了工程在規(guī)劃和決定過程、設計過程、招標過程、施工過程以及完工檢收各過程投資掌控的方法，給出了全方面、全過程、有主要點的掌控方法。

【關鍵詞】工業(yè)建設工程；投資掌控；系統(tǒng)工程

依資料顯示，在工程建設每個過程中，決策過程對項目造價的影響最大，介于70% 和90%之間 ，設計過程對投資的影響在10%與 75%之間，施工過程對投資的影響大約是5%。從而知道，工程投資掌控的主要點在決策與設計兩個過程。而現(xiàn)今中國大多數(shù)地方建設項目標投資掌控完全依靠于工程施工過程，工哼決策階段和設計過程對投資的影響顧慮非常少，而且對施工過程的投資掌控也只是限于工程完工檢收后，即事實投資已經(jīng)產生，缺少過程掌控，因此工業(yè)項目要進行全階段的投資掌控，而且要將其作為重點。

一、在工業(yè)項目投資全階段掌控中存在的問題

1.決策過程

（1）可用性調查報告主觀想法強、未到一定深度可用性調查報告要處在客觀的角度上，確保其科學性與真實性。常常有時企業(yè)建廠，不會由于客觀需求，而是由于某種主觀想法，可用性調查報告內容過淺化，實現(xiàn)不了工程投資決策與設計的需求。在工業(yè)工程前期決策的階段中，很多狀況下生產技能方案和策劃方案都給不出來。甚至有時由于工程急于建造，廠房地基已經(jīng)開始動工，策劃方案還唯有給出來。

（2）投資預算的掌控不細通常狀況下，投資預算由建造企業(yè)給出。因為建造企業(yè)通常不是投資預算與造價的專業(yè)工作者，且對工藝過程與方案缺少精心研究，因此投資預算內容十分簡單，常常導致紕漏。更嚴重的還有，建造企業(yè)為了所報工程能被批準，要求策劃企業(yè)在投資預算時蓄意報低，搞“釣魚項目”，從而導致投資預算缺少精準性，不能符合限額策劃與掌控概算的需求。

2.設計時段

建設工程方案敲定后，設計就變成了掌控項目造價的主要點。長久以來，中國總是忽略項目建造工程策劃時段的造價掌控，最終產生一些設計簡略，首次設計深度不夠，策劃預算質量不高，一些工程甚至不要預算，預算審核走形式，導致“概算高于估算，預算高于概算，結算高于預算”情況嚴重。

（1）造價掌控不主動長久以來，人們把控制解釋為目標值和現(xiàn)實值的對比，以及當現(xiàn)實值脫離目標值時解析出現(xiàn)差別的緣由，確定下一步對策。但是對于建筑業(yè)來說，建筑產品具備單件性的特征，這種管制方式只會發(fā)覺差別，不能出去差別，也不能防止差別的產生，而且差別若是產生，損失常常會很大。中國還普遍有著工程技能工作者的經(jīng)濟想法淡薄，設計思想守舊，設計思維、施工規(guī)則落后，使用新節(jié)能、新成果從而減少投資的想法不強；而造價工程師、財務工作者現(xiàn)今普遍不能參加工程建造全過程，只是事后進行核查，單單從工程經(jīng)濟、概預算規(guī)則角度進行掌控。

（2）限額設計沒有貫穿于設計的每個過程或沒有實行限額設計。 中國很多單位沒有實行限額設計，即便實行限額設計也僅是在設計時段思考一下，完全不按批準的成本估算實行掌控，并且未把限額設計貫穿于可用性調研、首步檢查、首步設計、仔細檢查、技能設計、施工圖策劃每個時段。中國的項目設計工作常常是由設計專業(yè)技能工作者來實現(xiàn)的，他們在策劃過程中更注重項目的應用性能，而對經(jīng)濟元素思考甚少。

（3）設計預算質量不好或沒有實行概算通常狀況下，設計概算僅是在圖紙策劃畫出后，設計者使用設計軟件中的預算性能，大概簡單的估算一下工程價值，通常不會實行系統(tǒng)綜合的概算，因此概算差別過大，完全沒有起到控制施工圖預算的作用。

3.施工時段

（1）對改變簽證注重度不夠。通常狀況下，投資方留在現(xiàn)場的工程師僅是專門技能人員，若產生變化，從技能方面思考的內容很多，從經(jīng)濟方面思考的內容過少，這就造成技能和經(jīng)濟分開。常常在現(xiàn)場的技術簽證太多，致使預算超概算。此外現(xiàn)場的資料工作者，對簽證的采集管理不細致，覺得簽證只要施工企業(yè)保管就可以，但是許多簽證可能是降低投資的，在核算時，施工單位可能把對自身不利的這些簽證隱藏起來，不會做出結算。

（2）單靠工程款的支算錢數(shù)來掌控造價是不行的。通常狀況下，投資者在實行工程款結算時，才開始思考造價的掌控，可是許多改變、賠償已經(jīng)產生，因此不能單靠工程款的結算金額來控制造價。

二、工業(yè)建造工程投資的全過程掌控方式

1.工程的規(guī)劃和規(guī)劃時段的投資掌控

工程決策對整個工程投資影響最為關鍵。工業(yè)建造工程從上報工程建議書、可用性調研、首步設計到施工圖策劃等前期工作，時間常常會很長。根據(jù)相關資料解析，在工程建造的每個時段中，投資決策以及設計時段影響改造工程的項目投資，大約是總投資的35%與75%間，而在項目施工時段的影響在5%和35%之間，完工檢驗時段的影響是在0%與5%之間。所以，項目的投資決策及設計時段是投資掌控不能忽略的主要時段。

（1）決策合理化、民主化。合理化就是應參照合理的程序，使用合理的方式，在調研核查的前提下，對擬建生產工程的可用性與進步前景實行精心的決策解析和評價；民主化就是要常常接受許多不同的建議，解析各種元素帶有的風險，多想而小心判斷。

（2）對工程的可用性研究工作做好?？捎眯匝芯渴菍M建工程經(jīng)濟上的有效性、收益性，技能上的先進性、可用性，實行上的可能性實行調研考察與綜合的技能經(jīng)濟解析，其目標是為工程投資給出決策根據(jù)，同時為銀行貸款、協(xié)作簽約、工程策劃等給出基本資料。看重工程的可用性調研與技能、經(jīng)濟、環(huán)境考評，就能夠預防因盲目投資導致的損失，是工程決策投資掌控的必要基礎條件。

（3）進行好投資估算。投資估算是在工程的建造面積、技能工藝策劃案、設備種類、項目方案及工程實施進度等方面實行調研并基本擬定的前提下，估算工程投入總金額。決策時段投資估算錯誤率要調控不超過10%。

（4）建造規(guī)模的確定和總方案的完善化。不但要達到客觀需求，也要思考事實可能，并經(jīng)過不斷處理需要與可能的矛盾問題，分步驟實行、滾動進步。對哥哥項目的進程，也要實行細排，以確保實現(xiàn)不斷改變進化的需要。收益好的項目提高建造速度，努力快些投產；市場有改變的工程實行緩建，減慢資金投進的峰值，降低銀行貸款，減少利息支出與建造本錢。

2.設計時段的投資調控

（1）策劃方案的改善和分解。策劃時段投資調控的目標是可用性調查報告的投資預算，投資掌控的關鍵是將工程進行詳細的分解落實，策劃中做好策劃方案的改善，看重技能和經(jīng)濟的聯(lián)合，構建整個設計企業(yè)和各個項目設計企業(yè)的統(tǒng)一設計規(guī)范與準則，確定整個設計院與別的設計院之間的分工合作聯(lián)系。

（2）選取好的設計企業(yè)。工業(yè)項目常常成本數(shù)額較大，工藝繁瑣，很難同民用建筑那樣，經(jīng)過建筑方案投標來選取設計企業(yè)，一個大的工業(yè)工程，常常要包給一個整體設計企業(yè)與多個設計企業(yè)來進行，因此，選取資質過好、技能實力強、信譽好，尤其是擔任過相類似工程的設計企業(yè)，對設計時段的投資調控十分關鍵。

（3）加強設計管制。在設計時強化技能和經(jīng)濟的相互聯(lián)系，大力推進限額設計。限額設計就是將上個時段確定的投資數(shù)與工程量實行分解，批準后發(fā)布到各設計企業(yè)，然后再分解到策劃的各個子項與各個專業(yè)策劃，各企業(yè)工程與分部項目的設計負責人針對資費分解目標看重對設備的選取、建材的選取與工程量等方位實行調控。對設計企業(yè)要給出經(jīng)濟責任制的考查準則，把施工圖估算嚴格調控，不超過概算。

（4）強化施工圖的審查。施工圖的審查，不但是對圖紙的錯、少、碰、漏等現(xiàn)象的審查，特別要對設計圖紙和投資決策中的相關項目實行核查，禁止超標準設計，調控工業(yè)工程中的非生產性建造投資。

3.施工招投標時段的投資調控

事實證明，施工招標是選取好的施工企業(yè)、減少工程投資、減少工期、提升工程質量的一個關鍵手法。招投標準則的嚴格實行，讓建造投資取得了良好的掌控。設計時段投資調控要關注下面幾個問題：

（1）招投標準則的合理和正規(guī)。在工程建造中進行招標投標準則，構建一套全面的工程招標方案，經(jīng)過嚴格、合理的招標工作進程與評標方法來確定工程合作的給與者。將資質過硬、信譽好、實力強的施工單位劃為招標對象。

（2）引進競爭制度。保持公開、公平、公正的準則，經(jīng)過把質量、工期、造價對比后，選取好的施工企業(yè)。

（3）保證以施工圖實施工程招標，較大限度地預防與降低工程實行過程中的不準確元素與隨便性。

（4）合同資料要嚴格，科學決定工程合同的界面和工程范圍，強化合同保管，確保工程投資的良好調控。對合同的管制重點調控在下面幾個方面：合同的法律性是否完善；合同是否全面；風險的分析是否理性化；十分看重合同條件中專門條款的規(guī)則，由于它結合詳細工程的事實狀況，是簽訂合同的重點。

4.施工時段的投資調控

施工時段是建造資金應用的高潮期，這一過程雖然節(jié)省了投資的比例相對于前幾個過程較小，但耗損投資的可能性卻相當大，所以這一過程更要加強管理，在每個的過程上進行嚴格的調控方法。

（1）把資金應用方案做好，有效規(guī)劃資金，調控設備建材購買資金。設備建材資金調控的目標是核定的首步設計概算中所在相對資金，調控重要方式是限額采購。

（2）施工部門管理和進程調控。加強施工部門管理，努力減少建造工期。減少建造工期，不但能夠讓工程快速投產帶來的收益，還能夠節(jié)約建造期間的每項費用的使用。在進程調控工作中，以重點工序與進程大節(jié)點作為調控的關鍵，確保落實大節(jié)點目的。構建項目協(xié)調準則，定時或不定時地協(xié)調各參與企業(yè)之間的進程聯(lián)系，進行項目進程的動態(tài)調控，及時整理進程策劃。以合理的進程規(guī)劃與良好的進程調控，保證總進程目標的達到。

（3）嚴格調控項目進程資金。把項目統(tǒng)計做好，依照進程付給項目進程資金。每次支付進程資金前，把施工企業(yè)上報的通過項目管理機構決定的項目進程和臺賬記錄的所累計支付資金項總數(shù)同本項目的合同造價、該項目的預算造價相對比后，再支付進程資金，這樣能讓付款總數(shù)掌控不超過合同造價、預算造價，保證按事實支付進程資金，合理地調控工程進程資金的支付。

（4）嚴格掌控現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。因為工業(yè)工程的特性，施工中常常帶有許多的經(jīng)濟簽證，對現(xiàn)場產生的經(jīng)濟簽證，建造企業(yè)以及監(jiān)督工程師要實行精心審核，達到批準有手續(xù)，現(xiàn)場有證實，內容保真性，數(shù)量精準。在施工建造中，對于現(xiàn)場改變與現(xiàn)場簽證都一定要經(jīng)嚴格的手續(xù)與相關領導批準后才可動工，并且要嚴格按照簽字章程，一切改變與簽證要標明工程量和原因。對于不按照章程的現(xiàn)場改變與現(xiàn)場簽證，全部都不能提高資金，不可算入結算。經(jīng)過嚴格調控聯(lián)合單數(shù)量，合理地掌控了工程造價。

5.完工驗收以及試生產過程的投資調控

工業(yè)工程的聯(lián)動試車，要擬定精細的試車方法，保證一次試車、投料成功，對歸屬改造、擴造的工程，要全面依靠老單位，全面使用原來設備，從而實現(xiàn)節(jié)省資金的目的。

總的來說，長久下來，中國常常忽略工程建造項目前期工作過程的造價調控，而常常將調控項目造價的主干力量投入在施工過程——審查施工圖預算，科學結算建造工程資金，算細賬，這樣做雖然有影響，但也只是“亡羊補牢”，幾乎沒什么成效。要合理地調控建造工程造價，就應堅持把調控中心放在前期過程。對于工業(yè)工程投資常常產生的問題，希望可以獲得投資者的關注，在投資掌控過程里給與依據(jù)與參照。

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