“省直管縣”體制下財政轉移支付對縣域經(jīng)濟增長影響研究
——基于四川省59個改革試點縣（市）的實證檢驗

鄭浩生李春梅劉桂花

（1.四川省區(qū)域和國別重點研究基地美國研究中心，成都 610031；

2.西南交通大學，成都 610031）

“省直管縣”體制下財政轉移支付對縣域經(jīng)濟增長影響研究
——基于四川省59個改革試點縣（市）的實證檢驗

鄭浩生1，2李春梅1，2劉桂花2

（1.四川省區(qū)域和國別重點研究基地美國研究中心，成都 610031；

2.西南交通大學，成都 610031）

“省直管縣”體制改革是我國1994年分稅制改革以來省以下財政體制的重大變革。文章利用2000年—2009年四川省59個“省直管縣”改革試點縣（市）的社會經(jīng)濟數(shù)據(jù)，就“省直管縣”改革及轉移支付細分項目對縣域經(jīng)濟增長的影響進行了實證檢驗。研究發(fā)現(xiàn)，在那些實行“省直管縣”財政體制的縣級地區(qū)，專項轉移支付、財力性轉移支付和稅收返還都顯著促進了當?shù)氐慕?jīng)濟增長；研究還發(fā)現(xiàn)，“省直管縣”改革對試點縣（市）的經(jīng)濟增長具有顯著正效應。本文的實證結果為我國全面推行“省直管縣”改革提供了寶貴的經(jīng)驗證據(jù)。

省直管縣 專項轉移 支付財力性 轉移支付 縣域經(jīng)濟增長

一、引言

更好地發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟是我國政府間體制改革的主要目標。2000年以來，為了提高行政效率和破解基層財政困境，更好地盤活和發(fā)展縣域經(jīng)濟，我國各省（區(qū)）先后進行了“省直管縣”改革試點。截止到2010年末，全國已有20多個省共超過1000個縣推行了“省直管縣”改革試點。2013年，十八屆三中全會明確提出“有條件的地區(qū)試行省直管縣體制”；而早在2006年，《國家第十一個五年經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃》提出要“理順省級以下財政管理體制，有條件的地方可實行省級直接對縣的管理體制”；2009年，國家財政部出臺的《關于推進省直接管理縣財政改革的意見》也明確提出“2012年底前，力爭全國除民族自治地區(qū)外全面推進省直接管理縣財政改革”?！笆≈惫芸h”體制改革是我國1994年分稅制改革以來省以下財政體制的重大變革，這項制度改革的核心內(nèi)容是通過減少地方財政管理層級，使上級轉移支付及時到位，以促進縣級地區(qū)經(jīng)濟與社會的全面發(fā)展。1994年以來，中央政府啟動了規(guī)模龐大的財政轉移支付，1995年到2006年間，上級政府對縣級政府的轉移支付補助從2932.37億元增長到14913.42億元，年均增長率11.6%①這里的轉移支付總額是除去各項上解后的部分。數(shù)據(jù)是通過《全國地市縣財政統(tǒng)計資料》（1996—2007）整理計算得出的。，財政轉移支付已成為我國縣級政府重要的財政收入來源，其補助規(guī)模對于緩解縣級政府財政困難和促進縣域經(jīng)濟社會發(fā)展起著積極作用。

隨著我國“省直管縣”體制改革在各地進行試點推行，關于這項制度創(chuàng)新的經(jīng)濟績效問題也成為了學術界討論的焦點。賈康和白景明（2002）、傅光明（2006）、楊志勇（2009）都認為“省直管縣”財政體制增強了省級財政對縣級財政的支持力度，提高了縣級財政地位，從而充分調(diào)動縣級政府發(fā)展經(jīng)濟的積極性，對縣域經(jīng)濟發(fā)展起到促進作用；張占斌（2009）對湖北省的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，實施“省直管縣”改革對地方經(jīng)濟產(chǎn)生了積極影響，該省縣域經(jīng)濟整體實力明顯增強，縣域經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和效益大大提高；相關實證研究也證實了“省直管縣”體制改革有助于提升縣域經(jīng)濟增長（才國偉和黃亮雄，2010；葉子榮和鄭浩生，2013）。然而，作為我國“省直管縣”體制改革的核心內(nèi)容，財政轉移支付究竟對改革試點地區(qū)產(chǎn)生怎樣的經(jīng)濟績效？現(xiàn)有研究還很少對此進行專門探討，更是缺乏對轉移支付細分項目與縣域經(jīng)濟增長之間關系的實證檢驗。鑒于此，本文利用2000年—2009年四川省59個試點縣（市）的面板數(shù)據(jù)，將“省直管縣”改革和財政轉移支付納入同一研究框架，就“省直管縣”改革及財政轉移支付細分項目對縣域經(jīng)濟增長的影響進行實證檢驗，以期全面認識“省直管縣”改革以及轉移支付制度的經(jīng)濟績效，為下一步的全面改革和政策完善提供科學依據(jù)。本文余下結構安排是：第二部分介紹采用的數(shù)據(jù)、變量、計量模型和方法；第三部分是計量結果與分析；最后是簡要結論與政策啟示。

二、研究設計

（一）數(shù)據(jù)來源

本文樣本集合選擇地處我國西部地區(qū)的四川省59個“省直管縣”試點縣（市），觀測時間為2000年—2009年10年面板數(shù)據(jù)，觀測點共590個。本實證研究中各年度縣級財政收入和轉移支付的數(shù)據(jù)來源于國家財政部預算司和國庫司編寫的1999年—2009年《全國地市縣財政統(tǒng)計資料》①該數(shù)據(jù)庫2002年以前由財政部預算司編寫，2002年—2006年由財政部預算司和國庫司編寫，2006年以后由財政部國庫司編寫。截止至2009年是本文目前所獲得的最新數(shù)據(jù)。；各年度國內(nèi)生產(chǎn)總值的數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計局編撰的1999年—2009年《中國縣（市）社會經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》；各年度人口和固定資產(chǎn)投資的數(shù)據(jù)來源于1999年—2009年《中國區(qū)域經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》。各年度“省直管縣”改革的相關數(shù)據(jù)來源于四川省政府文件。

（二）變量選擇

人均GDP實際水平是本文考察的被解釋變量，為了得到實際值，這一數(shù)據(jù)采用GPI指數(shù)進行平減，以剔除價格變化的影響。人均稅收返還、人均專項轉移支付、人均財力性轉移支付是本文的核心解釋變量，為了真實地反映縣（市）得到的“凈”轉移支付，此部分是除去各項上解后的那部分。本文的另一個重要解釋變量是“省直管縣”改革政策虛擬變量②四川省前后分兩批把59個縣（市）納入“省直管縣”改革試點范圍：2007年有27個縣（市）進入試點；2009年增加了32個試點縣（市）。：即某縣（市）區(qū)實行“省直管縣”改革當年以及改革后各年取值為1，改革前則取值為0。

基于已有研究，本文還控制了可能影響縣域經(jīng)濟增長的主要因素：投資率可視為人均資本增長率的近似替代，會對地方經(jīng)濟增長的要素構成約束，這一指標采用全社會固定資產(chǎn)投資占GDP的比重進行度量；地方財政收入比率用于捕捉地方財政依存度對經(jīng)濟增長的影響，采用地方本級財政收入占地區(qū)生產(chǎn)總值的比值進行度量；由于地區(qū)間自身的資源稟賦差異較大，因此，城市化水平和人口規(guī)模可能會對經(jīng)濟增長產(chǎn)生影響，我們分別用農(nóng)村人口比和總人口數(shù)進行度量。本文涉及的所有變量的定義詳見表1。

（三）計量模型

基于前文分析，構建如下面板數(shù)據(jù)估計模型：

上式中，i表示縣區(qū)，t表示年份，ε為誤差項?？紤]到財政預算編制與執(zhí)行之間存在時間差，可能造成財政轉移支付的滯后效應，這里的轉移支付數(shù)據(jù)均采用滯后一期進行考察。

在靜態(tài)面板數(shù)據(jù)回歸分析中，主要有混合回歸模型、隨機效應模型和固定效應模型，為了保證估計結果的穩(wěn)健性以更好地檢驗各解釋變量與經(jīng)濟增長的關系，我們分別采用此三種模型進行估計。在確立使用那種估計模型之前，首先采用F檢驗判別模型是否存在個體固定效應，進而通過Hausman檢驗判別采取固定效應模型還是隨機效應模型進行估計。

三、計量結果與分析

表2是面板數(shù)據(jù)估計模型的回歸結果，受于文章篇幅所限，我們在估計結果中只報告根據(jù)Hausman檢驗后最適合的回歸模型。

從表2中我們可以得出以下結論：

1.稅收返還、專項轉移支付和財力性轉移支付都顯著促進了“省直管縣”改革試點縣（市）的經(jīng)濟增長。從表2前三個回歸結果可以看出，人均稅收返還、專項轉移支付和財力性轉移支付每增長1萬元，將分別使得試點縣（市）人均GDP增加0.1306萬元、0.1740萬元和0.1153萬元，這表明在那些實行“省直管縣”財政體制的縣（市），由于上級補助與縣級財政實現(xiàn)了對接，轉移支付對縣域經(jīng)濟增長產(chǎn)生了積極的影響。為了進一步觀察轉移支付的細分項目對縣域經(jīng)濟增長的影響程度，我們把三類轉移支付項目同時放入方程進行回歸（見表2第四個回歸），結果發(fā)現(xiàn)，專項轉移支付和財力性轉移支付與縣域經(jīng)濟增長仍呈現(xiàn)高度正相關關系，而稅收返還的作用則變得不再明顯。這一結果恰好印證了我國轉移支付制度的演變及其對地方經(jīng)濟影響的變化。隨著黨的十七大報告提出“要發(fā)揮轉移支付制度在縮小區(qū)域發(fā)展差距、促進基本公共服務均等化更加積極的作用”以來，轉移支付在資金分配結構上也隨之發(fā)生著變化：稅收返還在總量轉移支付中的比例逐年縮小，專項轉移支付和財力性轉移支付的規(guī)模則逐年擴大。圖1是四川省59個改革試點縣（市）轉移支付比重的變化情況，可以看到稅收返還的比重呈逐年下降趨勢；專項轉移支付和財力性轉移支付的比重則逐年上升，分別從2000年的1.28億元和1.93億元增長到了2009年的56.55億元和30.73億元，2009年，兩項補助合計占到了轉移支付總額的96.1%?？梢耘袛啵S著“省直管縣”財政體制的推行，專項轉移支付和財力性轉移支付將在壯大縣級財力、促進縣域經(jīng)濟發(fā)展方面起到主導作用。

表1 變量的定義

圖12000年—2009年四川改革試點縣各項轉移支付的比重

2.“省直管縣”財政改革對試點縣（市）的經(jīng)濟增長具有顯著正向影響。表2中的“省直管縣”政策啞變量與人均GDP之間存在高度正相關關系，這表明實行“省直管縣”財政體制后，由于政府間財政管理層次的減少，避免了“市管縣”體制下地級市對縣級財政資源的挪用和汲取，使得上級對縣級的財政結算和轉移支付補助能及時到位，增強了縣級財政的獨立性以及縣級政府財政活動的主動性，從而調(diào)動了其發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟的積極性，有助于增強縣域的經(jīng)濟實力。

控制變量方面，四個回歸結果基本保持一致。投資率的回歸系數(shù)顯著為正，說明投資率越高，地方經(jīng)濟增長速度越快，這與我國投資拉動的經(jīng)濟發(fā)展模式是有關的；地方財政收入比率的回歸系數(shù)為負，表明地方國民經(jīng)濟財政負擔過高會限制當?shù)氐南M需求和市場投資，從而不利于該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展；城市化水平的回歸系數(shù)不顯著，說明城市化的發(fā)展對當?shù)亟?jīng)濟增長的影響并不顯著，這可能是由于城市化所帶來的資本貢獻與迅速膨脹的城市公共開支的效應相互抵消；人口規(guī)模的回歸系數(shù)為正，表明人口規(guī)模對地區(qū)經(jīng)濟增長的促進作用顯著，說明伴隨人口增長所帶來的“規(guī)模效益”對當?shù)氐慕?jīng)濟增長產(chǎn)生了積極影響。

四、結論

隨著“省直管縣”改革在全國各地的逐步推開，這一財政體制變革對試點縣（市）的經(jīng)濟增長產(chǎn)生怎樣的影響？本文以2000年—2009年四川省59個試點縣（市）為分析樣本，構建面板數(shù)據(jù)模型就“省直管縣”改革及轉移支付各細分項目對縣域經(jīng)濟增長的影響進行實證檢驗，得出以下簡要結論：

1.上級專項轉移支付、財力性轉移支付和稅收返還都顯著促進了“省直管縣”改革試點縣（市）的經(jīng)濟增長。在“省直管縣”財政體制下，避免了“市管縣”體制下地級市對縣級財政資源的挪用、使得上級對縣的財政結算和轉移支付補助能及時到位，增強了縣級財政的獨立性以及縣級政府財政活動的主動性，使得原來“市管縣”體制下處于從屬地位的縣域經(jīng)濟得到快速發(fā)展?！笆濉逼陂g，通過各地“省直管縣”財政體制改革的成功實踐，強化以“縣”為承接基礎，構建“中央—省—縣（市）”財政轉移支付承接機制，逐步做實縣級財政，推動我國縣域經(jīng)濟的跨越發(fā)展。

2.“省直管縣”財政改革對試點縣（市）的經(jīng)濟增長產(chǎn)生了積極的影響。這一實證結果為我國全面推行“省直管縣”改革提供了寶貴的經(jīng)驗證據(jù)；同時也預示著在減少行政及財政管理層次和下放經(jīng)濟管理權限后，省級政府如何對縣級政府進行有效地監(jiān)管，關系到“省直管縣”體制的順利實行以及地方經(jīng)濟績效的提升。

〔1〕賈康，白景明.縣鄉(xiāng)財政解困與財政體制創(chuàng)新[J].經(jīng)濟研究，2002（3）：3-9.

〔2〕傅光明.論省直管縣財政體制[J].財政研究，2006（2）：22-25.

〔3〕楊志勇.省直管縣財政體制改革研究——從財政的省直管縣到重建政府間財政關系[J].財貿(mào)經(jīng)濟，2009（4）：36-41.

〔4〕張占斌.省直管縣體制改革的實踐創(chuàng)新[M].北京：國家行政學院出版社，2009年.

〔5〕才國偉，黃亮雄.政府層級改革的影響因素以及經(jīng)濟績效研究[J].管理世界，2010（8）：73-83.

〔6〕葉子榮，鄭浩生.“省直管縣”改革的經(jīng)濟績效實證研究——來自四川省縣（市）面板數(shù)據(jù)的經(jīng)驗證據(jù)[J].天府新論，2013（5）：51-54.

【責任編輯：郭艷嬌】

F812.7

A

1672-9544（2014）06-0061-04

2013-10-26

鄭浩生，博士，美國研究中心研究員，西南交通大學政治學院講師，研究方向為公共財政；李春梅，博士，美國研究中心研究員，西南交通大學政治學院副教授，研究方向為公眾參與；劉桂花，公共管理學院副教授，研究方向為地方政府職能。

本文為四川省區(qū)域和國別重點研究基地美國研究中心資助項目（編號：ARC2013009）的研究成果。