基層行客戶信用評(píng)級(jí)中存在的問題及應(yīng)對(duì)措施

胡滿球

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡陽市分行，湖南 衡陽 421008）

客戶信用評(píng)級(jí)是各家商業(yè)銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，也是商業(yè)銀行對(duì)客戶內(nèi)部授信前的主要工作。一般來說，商業(yè)銀行通過多年的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，逐步建立起了一整套信用評(píng)級(jí)的制度、方法和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶對(duì)應(yīng)敞口類型，以償債能力和償債意愿為評(píng)價(jià)核心，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，對(duì)客戶的還款能力及還款意愿進(jìn)行準(zhǔn)確、客觀的評(píng)價(jià)，并計(jì)量客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度，從而確定客戶相應(yīng)的信用等級(jí)。

一、客戶信用等級(jí)評(píng)定的要求

客戶信用等級(jí)評(píng)定必須按照標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、審慎獨(dú)立和動(dòng)態(tài)調(diào)整的要求，通過與客戶交談、資料分析、內(nèi)外部系統(tǒng)查詢、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等手段，認(rèn)真核實(shí)客戶行業(yè)信息、區(qū)域信息、財(cái)務(wù)信息、信用記錄等信息的真實(shí)性，充分揭示客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，從而確保客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性，嚴(yán)防高等級(jí)客戶信用違約事件的發(fā)生。

二、基層行客戶評(píng)級(jí)中存在的主要問題

應(yīng)該說，各家商業(yè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型、方法和標(biāo)準(zhǔn)是較為科學(xué)、合理的，它能對(duì)不同的客戶做出準(zhǔn)確、客觀的計(jì)量與打分，并匹配相應(yīng)的信用等級(jí)。但評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性不僅僅在于標(biāo)準(zhǔn)與方法的科學(xué)性，更重要的還在于評(píng)級(jí)過程中的客觀性、及時(shí)性與真實(shí)性。在實(shí)際操作過程中，基層行客戶經(jīng)理往往沒有把客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和審慎作為自己評(píng)級(jí)的主要準(zhǔn)則，“重結(jié)果、輕過程”導(dǎo)致了評(píng)級(jí)結(jié)果的失準(zhǔn)，甚至出現(xiàn)高等級(jí)客戶違約情形。

（一）重結(jié)果的主要表現(xiàn)。

1.有利于經(jīng)營(yíng)行的考核

客戶評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)經(jīng)營(yíng)行經(jīng)濟(jì)資本的占用有著重要決定作用?？蛻粜庞玫燃?jí)高，經(jīng)營(yíng)行占用的經(jīng)濟(jì)資本相應(yīng)就低，考核時(shí)的撥備后利潤(rùn)就更好。因此，從經(jīng)營(yíng)行績(jī)效考核及自身利益出發(fā)，基層行客戶經(jīng)理有可能對(duì)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果盡量高套，從而扭曲了客戶評(píng)級(jí)應(yīng)遵守的規(guī)則。

2.有利于客戶的準(zhǔn)入

對(duì)基層的經(jīng)營(yíng)行來說，區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)資源畢竟有限，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各類考核任務(wù)又相當(dāng)繁重，營(yíng)銷一個(gè)客戶確屬不易。為擔(dān)心客戶準(zhǔn)入有麻煩，客戶和業(yè)務(wù)營(yíng)銷不成功，基層經(jīng)營(yíng)行在對(duì)客戶評(píng)級(jí)上難免有意識(shí)地存有失衡的考量。

3.有利于增加競(jìng)爭(zhēng)籌碼

金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，金融產(chǎn)品替代性強(qiáng)。為搶占客戶和業(yè)務(wù)，基層行有時(shí)不得不犧牲銀行部分利益，拋出自己為數(shù)不多的撒手锏——優(yōu)惠的資金價(jià)格。為此，拔高信用等級(jí)就成為不走“突破制度”的審批路徑、以較低的貸款定價(jià)作為競(jìng)爭(zhēng)手段來搶占客戶的最好辦法。

4.有利于客戶的用信方式

基層經(jīng)營(yíng)行要完成任務(wù)，最終要體現(xiàn)在貸款的發(fā)放上，只有規(guī)模做大了，貸款放了，任務(wù)才算完成了。有時(shí)一些重點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)客戶提出的要求相當(dāng)苛刻，能信用方式的，盡量不做保證，能保證方式的，盡量不做抵（質(zhì)）押。為滿足客戶苛刻用信方式的要求，基層行只能有意識(shí)地往借貸雙方滿意的用信方式上靠，客戶評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)難免被打折扣。

5.固化評(píng)級(jí)結(jié)果的有效期

一般來說，客戶評(píng)級(jí)結(jié)果一年有效，在有效期內(nèi)，客戶一旦出現(xiàn)規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化情況，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)立即對(duì)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果做出降級(jí)處理?？蛻粼u(píng)級(jí)結(jié)果下滑，就會(huì)直接影響經(jīng)營(yíng)行的績(jī)效考核及自身利益。同時(shí)，對(duì)基層行客戶經(jīng)理來說，及時(shí)監(jiān)控、動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶評(píng)級(jí)也無疑地增加了日常工作量。因此，權(quán)衡得失，基層行客戶經(jīng)理與其多一事影響考核及自身利益，不如少一事來得輕松，及時(shí)監(jiān)測(cè)、動(dòng)態(tài)調(diào)整成了形式，而固化評(píng)級(jí)結(jié)果有效期就成為基層行客戶經(jīng)理的首選項(xiàng)。

（二）輕過程的主要表現(xiàn)。

1.財(cái)務(wù)報(bào)表虛假

對(duì)有些中小企業(yè)而言，財(cái)務(wù)制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)等情形是常有的事，甚至一個(gè)企業(yè)幾套報(bào)表已成為公開的秘密?；鶎有锌蛻艚?jīng)理有的業(yè)務(wù)能力有限，看不懂企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，有的沒有盡責(zé)地去甄別企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真?zhèn)?，從而?dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表虛假。評(píng)價(jià)資料失真，評(píng)級(jí)結(jié)果當(dāng)然不準(zhǔn)確，潛在的信用違約風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生。

2.行業(yè)屬性選擇錯(cuò)誤

商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)辦法引入了定量分析技術(shù)，使用了更加科學(xué)、先進(jìn)的方法，通過不同行業(yè)多年的歷史數(shù)據(jù)建立起評(píng)級(jí)模型。因此，不同的行業(yè)屬性對(duì)應(yīng)著不同的客戶敞口。在實(shí)際操作中，基層行部分客戶經(jīng)理對(duì)行業(yè)屬性與評(píng)級(jí)模型間的關(guān)聯(lián)度、重要性認(rèn)識(shí)不清，評(píng)級(jí)發(fā)起時(shí)有時(shí)選錯(cuò)行業(yè)屬性，這樣直接導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果的錯(cuò)誤，客戶風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不準(zhǔn)確。

3.評(píng)級(jí)敞口混用

不同的客戶群體有不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，客戶敞口也相應(yīng)不同。在基層行客戶經(jīng)理實(shí)際操作中，由于業(yè)務(wù)知識(shí)掌握不深，風(fēng)險(xiǎn)敞口理解不透，對(duì)一般公司類敞口、新建企業(yè)類敞口、事業(yè)單位類敞口、金融機(jī)構(gòu)類敞口和專業(yè)貸款類敞口區(qū)分不清，甚至混用；在一般公司類敞口中，對(duì)零售業(yè)與服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)與建筑業(yè)等有時(shí)混淆，各類敞口的選擇順序有時(shí)弄錯(cuò)等等。

4.定性指標(biāo)打分滿

在客戶評(píng)級(jí)辦法中，定性指標(biāo)打分的彈性是最大的，一般沒有經(jīng)過實(shí)地調(diào)查的是很難評(píng)價(jià)定性指標(biāo)打分的正確性。因此，基層行在客戶評(píng)級(jí)“重結(jié)果”的考量下，對(duì)目標(biāo)客戶評(píng)級(jí)時(shí)，往往沒有按照審慎性、獨(dú)立性原則，指標(biāo)打分隨意性大，甚至給予滿分高靠信用等級(jí)。

5.評(píng)級(jí)更新不及時(shí)

基層行部分客戶經(jīng)理從支行考核和個(gè)人利益上考慮，在獲得符合客戶信用等級(jí)更新條件的信息時(shí)，并沒有按照評(píng)級(jí)的延續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，及時(shí)完成評(píng)級(jí)更新工作，有時(shí)還出現(xiàn)了高等級(jí)客戶違約情形。

三、規(guī)范客戶評(píng)級(jí)的應(yīng)對(duì)措施

提高評(píng)級(jí)質(zhì)量、規(guī)范評(píng)級(jí)操作應(yīng)始終貫穿于整個(gè)客戶評(píng)級(jí)的過程，只有評(píng)級(jí)質(zhì)量提高了，評(píng)級(jí)操作規(guī)范了，客戶評(píng)級(jí)的目的才能達(dá)到，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)工作才能扎實(shí)。

（一）提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量

一是基層行客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)監(jiān)控信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中的年報(bào)、半年報(bào)及季報(bào)（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）的錄入情況，降低報(bào)表缺失率；二是認(rèn)真分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，督促整改瑕疵報(bào)表，提高報(bào)表質(zhì)量；三是核查數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重的報(bào)表的真實(shí)性，調(diào)查原因、及時(shí)修正。

(二）通過分析財(cái)務(wù)指標(biāo)，查找操縱評(píng)級(jí)線索

一是分析評(píng)級(jí)定量指標(biāo)得分情況，統(tǒng)計(jì)得分異常指標(biāo)數(shù)量，查找指標(biāo)異常原因；二是監(jiān)控定量指標(biāo)與全系統(tǒng)平均值的偏離情況，分析原因。確保評(píng)級(jí)結(jié)果不被捆綁與操控。

（三）查證定性指標(biāo)打分依據(jù)，提高定性指標(biāo)打分質(zhì)量

一是查證定性指標(biāo)打分依據(jù)是否充分，判斷打分的客觀性、一致性和審慎性，重點(diǎn)核查定性打分均為最高檔的客戶，以及評(píng)級(jí)較低而定性打分較高客戶；二是定性打分不審慎的客戶，應(yīng)及時(shí)開展整改，下調(diào)信用等級(jí)；三是分析定性打分在不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同區(qū)域之間的一致性，并促進(jìn)建立統(tǒng)一的打分標(biāo)準(zhǔn)。

（四）監(jiān)控評(píng)級(jí)遷移及推翻情況

一是評(píng)級(jí)遷移分析，判斷評(píng)級(jí)的穩(wěn)定性，并重點(diǎn)分析變動(dòng)3個(gè)級(jí)別以上客戶；二是監(jiān)控評(píng)級(jí)推翻情況，特別是向上推翻，核查推翻理由是否充分、推翻幅度是否合適。