基層商業(yè)銀行賬戶管理工作問題及建議

鄭艷麗

[摘 要]近年來，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行結(jié)算賬戶日益增加，隨之而來的賬戶開立、變更、撤銷也變得頻繁。從基層商業(yè)銀行賬戶管理狀況來看，存在著許多問題和弊端。因此，必須嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統(tǒng)》，提高賬戶管理水平，維護正常金融秩序。

[關鍵詞]商業(yè)銀行；賬戶管理

[中圖分類號]F832.2 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009 — 2234（2012）06 — 0160 — 02

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統(tǒng)》分別實施和上線運行以來，有效的規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，提高了賬戶管理水平，維護了經(jīng)濟金融秩序。但部分基層商業(yè)銀行在貫徹和執(zhí)行過程中，由于認知程度、人員素質(zhì)、管理理念和追求利益等多種因素的影響，致使《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》的效能得不到充分發(fā)揮，基層商業(yè)銀行賬戶管理工作存在著不足。

一、存在問題

（一）賬戶年檢工作流于形式

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，金融機構(gòu)對單位銀行結(jié)算賬戶按年進行年檢，核實開戶資料的真實性與合法性，以此發(fā)現(xiàn)“非法”賬戶和多頭開戶等現(xiàn)象，從而保障存款人資金收付活動的正常合法運行。但實際工作中，基層銀行業(yè)金融機構(gòu)年檢工作未能如期開展，如稅務登記證、機構(gòu)代碼證、營業(yè)執(zhí)照等資料超期服役，使該賬戶失去合法身份，給不法分子利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務、洗錢等犯罪活動提供了便利。

（二）專用賬戶管理存在漏洞

一是專用賬戶泛濫。目前，為使存款人“享受”不同銀行機構(gòu)的金融服務，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》除了基本賬戶唯一性控制外，對于其他賬戶沒有數(shù)量限制性規(guī)定，系統(tǒng)也未對專戶批文進行唯一性限制，一個專戶批文可辦理多個專用賬戶，非預算單位專戶表現(xiàn)得尤為突出，由于只需要系統(tǒng)備案，無需當?shù)厝嗣胥y行核準，開戶單位及銀行業(yè)金融機構(gòu)出于利益、指標等多種因素考慮，往往會多頭開立賬戶，系統(tǒng)只是被動接受，導致專戶泛濫，管理流于形式。二是專戶資金性質(zhì)得不到真實的反映。開立專戶時，系統(tǒng)“資金性質(zhì)”欄下的具體項目選項固化，不能進行修改或增加，資金性質(zhì)無法歸類的只能列入到“其他按規(guī)定需要專項管理的資金”項目之中，導致不能真實地反映賬戶信息，影響基層人民銀行監(jiān)管職責的正常履行。

（三）臨時賬戶期限有待增加

在實際操作中，臨時存款賬戶基本為建筑、施工企業(yè)開立異地結(jié)算賬戶，此類賬戶往往工期較長，而《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定臨時戶的有效期限為兩年，遠遠不能滿足業(yè)務發(fā)展需要。此類賬戶到期后，按規(guī)定須在規(guī)定時間內(nèi)辦理展期，但在實際工作中卻經(jīng)常出現(xiàn)因未及時展期導致重新開戶的情況。同時，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)對此項工作不夠重視，將臨時戶作為基本存款賬戶使用，存在到期賬戶存在不辦理展期，而在業(yè)務系統(tǒng)中繼續(xù)使用的現(xiàn)象，這不僅增加了基層人民銀行的管理壓力，也給金融機構(gòu)帶來了較大的風險隱患。

（四）一般賬戶使用缺乏限制

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，基本存款賬戶是主辦賬戶，“存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取”，應通過基本賬戶辦理；一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。然而現(xiàn)實操作中，部分基本賬戶被懸空，成為名義上的主辦賬戶，實際不發(fā)生資金往來，而一般賬戶由于“其他結(jié)算”需要，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收入業(yè)務比比皆是，且其結(jié)算需要的使用與其基本賬戶功能難以區(qū)分，并且《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》未明確規(guī)定存款人因結(jié)算需要，須出具有關證明的相關條款，也沒有明確一般存款賬戶的數(shù)量限制，使得存款人開立多個一般存款賬戶的現(xiàn)象時有發(fā)生，因而造成單位開立多個一般存款賬戶，資金頻繁劃轉(zhuǎn)，并且加劇了銀行間的同業(yè)競爭，影響了金融業(yè)的穩(wěn)定。

（五）個人賬戶管理有待完善

目前，個人賬戶開、銷戶制度不健全，賬戶使用率不高，銀行間信息不對稱，監(jiān)管難度大。由于對個人賬戶開、銷戶沒有嚴格的制度要求，個人可憑相關證件就可在不同銀行網(wǎng)點開立多個賬戶。同時，銀行為了開發(fā)潛在客戶，也積極鼓勵個人開立個人銀行結(jié)算賬戶，從而出現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務系統(tǒng)個人銀行結(jié)算賬戶量過大，睡眠戶過多、賬戶使用效率不高等問題。另外，由于商業(yè)銀行間沒有建立統(tǒng)一的信息資源共享平臺，相互之間信息不對稱，個人銀行結(jié)算賬戶信息不能互通共享，銀行很難對個人結(jié)算賬戶實施有效的監(jiān)管。

（六）久懸賬戶占用銀行資源

在《人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)》中，“賬戶狀態(tài)”有三種：“正?！薄ⅰ颁N戶”和“久懸”。 按照《單位人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及相關文件規(guī)定，機關、企業(yè)、事業(yè)單位或其他組織在金融機構(gòu)開立人民幣結(jié)算賬戶后，出現(xiàn)長期不使用以及不能提供年檢資料等情況，開戶行即可將其列入“久懸”賬戶管理。久懸賬戶占用大量銀行資源，存在較大風險。久懸賬戶占用的銀行賬戶系統(tǒng)資源是正常賬戶的數(shù)倍。然而久懸賬戶的銷戶處理手續(xù)繁瑣，不利于賬戶管理?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第56條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結(jié)算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。目前，商業(yè)銀行現(xiàn)行做法是將一年以上不動賬戶直接銷戶或辦理久懸，無需通知單位。如果執(zhí)行新辦法，對于人員不斷減少、業(yè)務量不斷增加、金融業(yè)務不斷創(chuàng)新的基層金融機構(gòu)而言，不僅核算手續(xù)繁雜，也給開戶銀行賬戶年檢、賬務核對、賬戶管理在人力、財力上帶來諸多不便。

（七）單位結(jié)算賬戶頻繁轉(zhuǎn)戶

單位銀行結(jié)算賬戶遷移率高，即非正常銷戶、開戶、轉(zhuǎn)戶比例高的問題，這種非正常的賬戶遷移現(xiàn)象給基層央行賬戶管理工作帶來困難，既浪費了賬戶管理系統(tǒng)資源，更給逃避債務和從事洗錢活動提供了可乘之機，影響了正常支付結(jié)算秩序，對經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定也產(chǎn)生了一定的負面影響。有的商業(yè)銀行把加大存款任務或拓展新型業(yè)務作為考核項目，規(guī)定員工新建賬戶數(shù)量，致使員工們挖掘各種社會關系和渠道，將一些新開的企、事業(yè)單位基本存款賬戶銷戶再重新開戶，結(jié)算賬戶非正?！鞍峒摇?，助長了為爭奪存款資源而開展的惡性競爭。

二、相關建議

（一）加強銀行賬戶年檢工作

一是建議在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中增加對商業(yè)銀行未進行年檢的處罰條款，督促商業(yè)銀行遵守賬戶管理年檢的規(guī)定。二是實現(xiàn)與工商部門協(xié)作，對于吊銷、繳銷企業(yè)及個體工商戶營業(yè)執(zhí)照等情況定期通報，規(guī)定未經(jīng)年檢的企業(yè)及個體工商戶營業(yè)執(zhí)照視為自行廢止，予以取締賬戶。三是開發(fā)輔助系統(tǒng)，對將各種開戶要件的起止時間等要素列為審核重點，具有預警、告知功能，使賬戶管理工作嚴密、高效、規(guī)范。

（二）規(guī)范專用賬戶開立規(guī)定

一是現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對專用賬戶的開立、使用和撤銷等規(guī)定相對簡單，特別是在證明文件方面的規(guī)定不夠明確，在操作上容易出現(xiàn)爭議。建議進一步完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確相關規(guī)定，使其更便于操作，減少政策的模糊性。二是增設對專用存款賬戶相關批復文件唯一性的識別功能，從而維護專用存款賬戶?？顚Ｓ玫膰烂C性。三是增設專戶有效期限選項，根據(jù)相關文件精神和賬戶性質(zhì)，對一些需要加以限制的專戶進行管理，以免賬戶沉淀，淪為不動戶，占用系統(tǒng)資源。

（三）延長臨時賬戶有效期限

修改《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對臨時存款賬戶有效期為兩年的規(guī)定，尤其是建筑施工企業(yè)關于有效期的規(guī)定，建議根據(jù)合同等開戶要件約定的期限確定臨時存款賬戶的使用期限，適當延長臨時存款賬戶有效期的上限，避免由于臨時存款賬戶頻繁銷戶重開，給存款人造成不便和系統(tǒng)資源的浪費。同時，人民銀行也要加強對金融機構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，確保金融機構(gòu)及時上報、更新系統(tǒng)中臨時賬戶資料，確保其業(yè)務系統(tǒng)資料與系統(tǒng)賬戶資料的統(tǒng)一。

（四）限制一般賬戶開立數(shù)量

完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對一般賬戶的規(guī)定，進一步明確開戶條件，對于預算單位開立一般賬戶，應由財政部門出具開戶核準書，對于非預算單位也可對開戶數(shù)量及從事業(yè)務種類進行限制，降低開立該類銀行結(jié)算賬戶的隨意性。

（五）完善個人賬戶管理制度

針對個人銀行結(jié)算賬戶量大、管理難度大等問題，應進一步完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中關于個人銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定，制定嚴格、合理的個人銀行結(jié)算賬戶開、銷戶制度。如對同一申請人開立賬戶的數(shù)量進行適當限制？；對一定時期內(nèi)未發(fā)生業(yè)務的睡眠賬戶實行強制銷戶制度；對小額賬戶進行收費；出臺商業(yè)銀行對個人銀行結(jié)算賬戶的年檢制度？；定期對個人銀行結(jié)算賬戶進行梳理，鼓勵客戶主動對多余賬戶進行清理等。同時，建議在商業(yè)銀行間建立統(tǒng)一的個人賬戶信息資源共享平臺，減少銀行間賬戶信息不對稱現(xiàn)象，不斷提高個人銀行結(jié)算賬戶的使用效率與監(jiān)管水平。

（六）規(guī)范久懸賬戶銷戶管理

建立對久懸賬戶的清理機制，對達到清理標準的久懸賬戶進行銷戶處理。通過立法明確規(guī)定金融機構(gòu)對久懸賬戶的銷戶權，當久懸賬戶達到法定條件，可由金融機構(gòu)和人民銀行直接做銷戶處理，資金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，客戶事后支取時，按轉(zhuǎn)入營業(yè)外金額給付，從而從根本上解決久懸戶的出路，以減輕金融機構(gòu)的管理負擔，節(jié)省人民銀行《銀行賬戶管理系統(tǒng)》及商業(yè)性金融機構(gòu)的業(yè)務系統(tǒng)資源，提高工作效率。

（七）控制頻繁轉(zhuǎn)移結(jié)算賬戶

進一步補充完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中的相關規(guī)定：一是在保證單位存款人有自由選擇開戶銀行的權利的前提下， 規(guī)定相應的核準機制，避免受非正常因素的影響，盡可能保持企、事業(yè)結(jié)算賬戶的相對穩(wěn)定性；二是規(guī)定在無特殊情況下企、事業(yè)單位開立基本存款賬戶一定要保持一個固定的期限（6個月或1年以上）；三是對人為頻繁開立、撤銷、轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的開戶銀行采取限制措施，恪守在一定時間內(nèi)（如：6個月內(nèi)）不允許撤銷、轉(zhuǎn)移基本存款賬戶，否則將予以停止辦理結(jié)算服務等措施；四是增加對金融機構(gòu)不正當競爭行為的處罰條款，嚴格賬戶準入管理，以此促使金融機構(gòu)為社會提供更加方便、快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務，從而營造出一個更加公平競爭的良好氛圍

（八）擴大信息聯(lián)網(wǎng)共享功能

結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在全國聯(lián)網(wǎng)的基礎上，增加完善結(jié)算賬戶流向的統(tǒng)計分析監(jiān)測功能模塊，可以進行充分的監(jiān)測警示。一是對接結(jié)算賬戶系統(tǒng)與征信信息系統(tǒng)，搭建共享功能 “平臺”，實現(xiàn)對金融機構(gòu)“亂拉”結(jié)算賬戶行為的動態(tài)監(jiān)測，及時掌握結(jié)算賬戶信息和征信動態(tài)情況，及時查處和糾正各種違規(guī)行為，確保信息資料的真實性和準確性；二是創(chuàng)造條件與工商、稅務、公安、勞動保障等部門行政管理系統(tǒng)對接，從而形成以賬戶管理系統(tǒng)為基礎的社會、個人信用查詢管理系統(tǒng)，有效擴延人民銀行結(jié)算賬戶管理工作的整體功能。

基層央行要定期或不定期地組織開展賬戶檢查、培訓工作，及時糾正金融機構(gòu)賬戶管理中出現(xiàn)的問題，加大賬戶違規(guī)的查處力度，防止惡性競爭，穩(wěn)定金融秩序，更加有效地為一方經(jīng)濟發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效的結(jié)算服務。

〔責任編輯：侯慶?！?/p>