從研究與開發(fā)內(nèi)部控制中提升昆明中鐵核心競爭力

宋勇

摘要 研究與開發(fā)，是指公司為了獲取新工藝、新產(chǎn)品、新技術(shù)等所開展的各種研發(fā)活動。研究與開發(fā)也簡稱研發(fā)（Research & Development，縮寫R&D;），研發(fā)活動是一種創(chuàng)新活動，需要創(chuàng)造性的工作。作者根據(jù)多年的工作經(jīng)驗，對昆明中鐵目前的研發(fā)狀況進行分析，并對研究與開發(fā)內(nèi)部控制中存在的問題及如何提升昆明中鐵核心競爭力方面提出了意見。

關(guān)鍵詞 研究與開發(fā)控制；核心競爭力；必要性；緊迫性

中圖分類號U21 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2012）61-0010-02

1昆明中鐵目前的研發(fā)狀況

目前昆明中鐵的研發(fā)工作主要體現(xiàn)在產(chǎn)品開發(fā)和核心技術(shù)研發(fā)兩個方面。產(chǎn)品開發(fā)側(cè)重于商業(yè)和設(shè)計行為，有成果導向的特征，具有外在的表現(xiàn)；核心技術(shù)研發(fā)更多具有過程的特征，具有內(nèi)在的表現(xiàn)。

從昆明中鐵多年來研發(fā)所取得的成績來看，研發(fā)現(xiàn)狀不盡人意，制約了公司的核心競爭力，嚴重影響公司進一步實施領(lǐng)先行業(yè)和“走出去”戰(zhàn)略。下面從公司的研發(fā)層面和財務(wù)對研發(fā)過程與結(jié)果核算和管理兩個層面來加以分析。

1.1研發(fā)層面

昆明中鐵是鐵道部大型養(yǎng)路機械生產(chǎn)基地、國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)，是中國乃至亞洲最大的鐵路養(yǎng)護機械研發(fā)、制造和銷售企業(yè)。曾主持、參與制訂大型養(yǎng)路機械鐵道行業(yè)標準和規(guī)范30余項，獲國家專利69項，其中發(fā)明專利2項，外觀設(shè)計專利11項，實用新型專利56項。

從與國外競爭對手相比較看，依然沒有完全擺脫對原技術(shù)轉(zhuǎn)讓方Plasser & Theurer公司的技術(shù)依賴，重大產(chǎn)品技術(shù)方面都有Plasser & Theurer公司的痕跡，目前Plasser & Theurer公司的研發(fā)策略主要為研發(fā)一代，儲藏一代，轉(zhuǎn)讓一代的策略，而轉(zhuǎn)讓給昆明中鐵的技術(shù)均不是最新技術(shù)，僅依靠技術(shù)轉(zhuǎn)讓難以獲得最先進的技術(shù)，難以走可持續(xù)發(fā)展之路。

從與國內(nèi)主要競爭對手比較看，金鷹重型工程機械公司近些年來，形成了清篩機作業(yè)機構(gòu)集成匹配技術(shù)等21項自主創(chuàng)新成果。申報國家專利63項，已經(jīng)獲批32項，其中發(fā)明專利5項。在發(fā)明專利的獲得方面，金鷹重型工程機械公司達到5項，而昆明中鐵卻只有2項，昆明中鐵的核心專利技術(shù)獲取能力低于競爭對手。

從近些年昆明中鐵與合作企業(yè)技術(shù)交流看，昆明中鐵在技術(shù)知識產(chǎn)權(quán)的保護上，沒有做好過程控制。如與聯(lián)合體企業(yè)之間的技術(shù)合作上，每年除了采購各分工協(xié)作企業(yè)的零配件、部件、總成之外，每年還要支付數(shù)千萬的分工協(xié)作費用作為最初技術(shù)開發(fā)費用，但那些核心部件的技術(shù)我們并不掌握，專利我們也并不擁有，導致公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)上仍然受到很大制約。

1.2財務(wù)層面

從昆明中鐵財務(wù)層面看，公司具有核心技術(shù)的無形資產(chǎn)賬面價值表明，公司研發(fā)積淀不足。截止到2011年6月底，公司無形資產(chǎn)賬面原值為3.08億元，凈值為2.75億元。主要包含兩類：專利使用權(quán)和土地使用權(quán)。其中專利使用權(quán)賬面原值為1 490萬元，凈值為零，該專利使用權(quán)是昆明中鐵生產(chǎn)第一臺大型養(yǎng)路機械時，引進Plasser & Theurer公司技術(shù)所支付的專利權(quán)使用費，早在五年前已經(jīng)攤銷完畢。公司研發(fā)積淀二十年，積累的核心技術(shù)無形資產(chǎn)根本沒有體現(xiàn)。

1.3現(xiàn)狀分析

通過數(shù)據(jù)分析，我們發(fā)現(xiàn)：1）公司近些年對研發(fā)機構(gòu)的組建和研發(fā)人員的培養(yǎng)日益重視，到目前為止，公司共有科技人員136人，專業(yè)研發(fā)人員達到70人，碩士以上25人，占技術(shù)人員總數(shù)的28%。研發(fā)人員總數(shù)基本占到員工總數(shù)的8%，具有中級以上職稱人員130人，大專以上學歷人數(shù)占總?cè)藬?shù)的99％；2）公司近些年對科研經(jīng)費的投入也在不斷加大，每年通過企業(yè)自籌和銀行貸款等方式，逐年加大科研經(jīng)費投入，確?？蒲薪?jīng)費支出的保障?！笆濉逼陂g，累計投入科研經(jīng)費2.2億，“十一五”期間，累計投入研發(fā)經(jīng)費3.1億，開展了44項新產(chǎn)品、新工藝等研發(fā)工作。各年研發(fā)經(jīng)費達到全年產(chǎn)品銷售收入的3%以上。同時，通過對外項目申報機制，向國家部委、云南省、市、區(qū)政府、股份公司科技立項24項，累計申請研發(fā)扶持經(jīng)費2 135萬元，有力地保障了研發(fā)活動的有序開展。

公司在研發(fā)方面投入的人力和財力都在逐漸加大，但公司的研發(fā)能力并沒有得到顯著提升，通過深入分析，我們發(fā)現(xiàn)：公司對整個研發(fā)的內(nèi)部控制管理不到位，缺乏相應的研發(fā)戰(zhàn)略及戰(zhàn)略落地方案，沒有緊密結(jié)合市場的開拓情況，沒有科學的制定研發(fā)計劃，沒有相關(guān)制度規(guī)范研發(fā)行為，沒有效推進研發(fā)人員的激勵考核機制，促進研發(fā)成果轉(zhuǎn)化和有效利用。

2昆明中鐵加強企業(yè)研發(fā)內(nèi)部控制的必要性和緊迫性

2009年7月25日，胡錦濤總書記視察昆明中鐵時指出：希望同志們繼續(xù)努力，一是要加大我們的科技開發(fā)力度和新產(chǎn)品的開發(fā)，要生產(chǎn)世界一流的產(chǎn)品；第二要強化質(zhì)量管理；第三要大力開拓國際市場，努力爭取在國際市場上占有更多的份額。總書記第一條希望就是提高我們的研發(fā)能力。

鐵道部多次重要發(fā)文提出：大型鐵路養(yǎng)路機械已成為鐵路技術(shù)裝備現(xiàn)代化的重要組成部分，是確保鐵路高速重載和安全運營不可缺少的重要裝備。在我國鐵路歷次大面積提速和青藏鐵路等新線建設(shè)中發(fā)揮了不可替代的作用。但鐵道部也多次提出，大型鐵路養(yǎng)路機械技術(shù)創(chuàng)新能力的關(guān)鍵是大型養(yǎng)路機械的研發(fā)設(shè)計能力。各大型鐵路養(yǎng)路機械生產(chǎn)企業(yè)要把掌握產(chǎn)品核心和關(guān)鍵技術(shù)作為企業(yè)的緊迫任務(wù)來抓好抓實，“十二五”期間我們的這個任務(wù)仍然很緊、很重。

面臨的行業(yè)形勢：“十一五”期間，鐵道部實施了《“十一五”大型養(yǎng)路機械及工務(wù)專用設(shè)備裝備規(guī)劃》、《“十一五”裝備規(guī)劃的增補規(guī)劃》，培育了金鷹重型工程機械有限公司、北京二七軌道交通裝備有限公司和寶雞南車時代工程機械有限公司，形成了昆明中鐵大型養(yǎng)路機械集團有限公司、金鷹重型工程機械有限公司、北京二七軌道交通裝備有限公司、寶雞南車時代工程機械有限公司四個大型養(yǎng)路機械研發(fā)制造基地，行業(yè)生存與競爭的壓力，讓之前幾乎處于行業(yè)壟斷的昆明中鐵倍感壓力，加快公司研發(fā)步伐，提高核心競爭力刻不容緩。

3 如何通過加強公司研究與開發(fā)控制，從而提升昆明中鐵的核心競爭力

3.1制定昆明中鐵科學合理的研發(fā)戰(zhàn)略

結(jié)合昆明中鐵實際情況，應該有兩個如下突破：1）突破地域和產(chǎn)品邊界。除了國內(nèi)市場，公司還需要“十二五”進入國際市場的科技開發(fā)戰(zhàn)略思路，緊跟市場營銷進軍國際市場的步伐，深入國際市場，充分依據(jù)國際市場的需求進行技術(shù)研發(fā)，并可以適當考慮于該區(qū)域內(nèi)的戰(zhàn)略合作伙伴合作開發(fā)，以適當降低研發(fā)成本；2）突破研究領(lǐng)域的變革。形成基礎(chǔ)研究、業(yè)務(wù)單元性質(zhì)研究和直接產(chǎn)品開發(fā)3個模塊。目前鐵路更多從事適應型、專用技術(shù)型、試驗型產(chǎn)品的直接產(chǎn)品開發(fā)，在基礎(chǔ)研究和業(yè)務(wù)單元性質(zhì)研究方面薄弱。因此，鐵路應該從更長遠的角度出發(fā)，逐步開展具有長期性質(zhì)的基礎(chǔ)研究，將鐵路各產(chǎn)品關(guān)鍵部件進行分解，突破每一核心部件，最終實現(xiàn)整體突破，徹底擺脫技術(shù)依賴性。

3.2分析研發(fā)活動過程中的主要風險

研發(fā)過程中通常具有較大風險：1）研究項目未經(jīng)科學論證或者論證不充分，可能導致創(chuàng)新不足或資源浪費；2）研發(fā)人員配備不合理或研發(fā)過程管理不善，可能導致研發(fā)成本過高或研發(fā)失敗，應當集合研發(fā)人員及市場營銷人員對相關(guān)產(chǎn)品進行總體的研發(fā)（目前研發(fā)現(xiàn)狀是懂市場的對技術(shù)不是很了解，懂技術(shù)的沒有貼近市場需求）；3）研發(fā)成果轉(zhuǎn)化應用不足、保護措施不力，可能導致公司利益受損（每年支付各聯(lián)合體單位的研發(fā)費用）。

3.3把握公司立項與研發(fā)中的幾個重要環(huán)節(jié)

1）應當根據(jù)每年度的研發(fā)計劃，提出研究項目立項申請，開展可行性研究，編制可行性研究報告；2）應當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)ρ邪l(fā)項目進行審批，重大研究項目應當根據(jù)董事會決議審批；3）應當加強對研發(fā)過程的管理，跟蹤和檢查研發(fā)項目的進展情況，評價各階段研究成果，及時提供足夠經(jīng)費支持，確保項目按期、保質(zhì)地完成；4）研究開發(fā)項目確定委托外單位生產(chǎn)的，應當采用招標、議標等適當方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進度、質(zhì)量標準等相關(guān)內(nèi)容，與其他單位進行合作研究的，應當對合作單位進行盡職調(diào)查，簽訂書面研究開發(fā)合同，確定雙方投資、分工、權(quán)利義務(wù)、研究開發(fā)成果產(chǎn)權(quán)歸屬等問題；5）應當制訂和完善研發(fā)成果的驗收制度，組織專業(yè)人士對研究成果進行獨立評審和驗收，并實際辦理相關(guān)專利申請事宜；6）應該建立嚴格的核心研究人員管理制度，明確界定核心研究人員范圍和名單，簽署符合國家規(guī)定的有關(guān)保密協(xié)議。

3.4遵循技術(shù)標準，保護知識產(chǎn)權(quán)

規(guī)范產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)標準，研發(fā)工作堅持“標準先行、產(chǎn)品遵循”的原則，以標準體系建設(shè)為突破口，使標準成為科技創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為先進生產(chǎn)力的橋梁，滿足產(chǎn)業(yè)升級、技術(shù)進步對標準的需求，并在國內(nèi)、國際范圍內(nèi)推廣實施。

4結(jié)論

綜上所述宗旨:堅持科技興企，積極落實“走出去”戰(zhàn)略。通過不斷加強昆明中鐵的科技創(chuàng)新能力，提高核心競爭力的同時，推動整個國內(nèi)大型養(yǎng)路機械行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，并將成熟的技術(shù)產(chǎn)品從國內(nèi)市場走向國外，通過在國外建立研發(fā)中心，將大型鐵路養(yǎng)護機械行業(yè)的技術(shù)標準和當?shù)氐氖袌鼍o密結(jié)合，它可以近距離了解和分析國外市場的需求，令產(chǎn)品的本地化程度更高，逐步實現(xiàn)向全球研發(fā)轉(zhuǎn)變，逐步實現(xiàn)科技興企，走技術(shù)引領(lǐng)型道路。