金融企業(yè)勞動用工*及其報酬制度特點

程勁松

(中國建設(shè)銀行股份有限公司 韶關(guān)市分行,廣東 韶關(guān) 211700)

金融企業(yè)勞動用工*及其報酬制度特點

程勁松

(中國建設(shè)銀行股份有限公司 韶關(guān)市分行,廣東 韶關(guān) 211700)

本文探討了當(dāng)前我國金融行業(yè)中不同類型企業(yè)的勞動用工方式及其報酬制度特點,并簡要闡述了各報酬制度設(shè)計的內(nèi)在原因,從而有助于各類型金融企業(yè)進行比較與選擇。

金融企業(yè);勞動用工;報酬制度

當(dāng)前,我國金融企業(yè)類型主要有銀行、保險公司、信托投資公司、證券公司、投資基金、財務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構(gòu)等。作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè),金融企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢最關(guān)鍵的要素就是人力資源;因而各金融企業(yè)都對人力資源的獲取、保有、開發(fā)、激勵等高度重視,紛紛基于各自業(yè)務(wù)特征與企業(yè)實際建立分層分類的人力資源管理體系,從而在勞動用工與報酬制度設(shè)計方面各具特點。本文基于勞動者與企業(yè)之間用工關(guān)系的差異,分別探討當(dāng)前各種類型金融企業(yè)勞動用工及其報酬制度的特點。

一、勞動關(guān)系勞動用工及其薪酬制度特點

勞動關(guān)系是指用人單位招用勞動者為其成員,勞動者在用人單位的管理下提供有酬勞動而產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,其適用對象為那些與企業(yè)簽訂勞動合同的勞動者,即通常所稱的公司員工。公司員工的類型及其相應(yīng)的勞動用工方式、薪酬制度特點如下。

(一)企業(yè)高層管理者

根據(jù)金融企業(yè)高管工作特征及相應(yīng)監(jiān)管部門的監(jiān)管要求,目前國有及國有控股金融企業(yè)高管薪酬結(jié)構(gòu)的常見模式是年薪 +企業(yè)福利 +中長期激勵計劃。其中,年薪往往劃分基礎(chǔ)年薪 (也稱為基本年薪)與風(fēng)險年薪 (也稱績效年薪)兩部分,基礎(chǔ)年薪是指為了保障企業(yè)高層管理日常生活必需支出而每月發(fā)放的固定工資,一般水平不高,常見的比例是基礎(chǔ)年薪占年薪總量的 40%左右。風(fēng)險年薪是根據(jù)企業(yè)年終經(jīng)營業(yè)績實發(fā)年薪數(shù)扣除基礎(chǔ)年薪的部分,它與企業(yè)經(jīng)營狀況高度相關(guān),由年初時設(shè)定的收入、投資收益、企業(yè)利潤、市場占比等考核指標(biāo)確定,意在激勵企業(yè)高管人員努力經(jīng)營企業(yè)、創(chuàng)造良好業(yè)績。此外,部分金融企業(yè)為了防止企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)急于兌現(xiàn)當(dāng)期年薪所可能引致的短期行為,又將風(fēng)險年薪劃分為兩大部分,一部分可在當(dāng)年考核結(jié)束后按考核結(jié)果兌現(xiàn),另一部分則需要根據(jù)企業(yè)未來幾年內(nèi)的經(jīng)濟效益狀況遞延支付。例如,財政部 2009年 1月 13日在印發(fā)的《金融類國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法 (征求意見稿)》中指出,金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬由基本年薪、績效年薪、福利性收入和中長期激勵收益構(gòu)成。中國保險監(jiān)督管理委員會制定的《國有保險公司負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》中規(guī)定,中國人保集團、中國人壽集團、中國再保險集團等保險公司的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬應(yīng)當(dāng)由基本薪金、績效薪金、福利和股權(quán)激勵等四部分構(gòu)成。

企業(yè)福利主要由法定福利與自主福利兩大部分組成,法定福利即各種法定社會保險,自主福利則是企業(yè)依據(jù)自身實際情況而制定的各種福利計劃,常見的有企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險,各種津補貼等。中長期激勵計劃往往采取股票期權(quán)的方式,通過將企業(yè)高管由純粹的經(jīng)營者轉(zhuǎn)化為企業(yè)股東與經(jīng)營者的雙重角色,以降低委托代理風(fēng)險。

(二)特殊人才

由于我國金融行業(yè)發(fā)展時間較短,當(dāng)前部分高端金融人才在我國還比較稀缺,如證券業(yè)的保薦人,銀行、保險行業(yè)的精算師等,但這些人才對企業(yè)的發(fā)展具有重要作用。許多金融企業(yè)為了吸引這些核心人才,往往采取協(xié)議工資的方式確定他們的勞動報酬。所謂協(xié)議工資,是指用人單位與勞動者基于雙方平等協(xié)商,共同確定勞動報酬的一種工資制度。該制度比較靈活、支付形式豐富多樣,可以采取年薪制,也可以采取“基本工資 +獎金”的形式,還可以實施員工持股計劃 (ESOP)等,具體方式可由用人單位與勞動者協(xié)商確定,沒有固定的限制。協(xié)議工資的基本特點是薪酬總體水平較高,往往顯著超過市場平均水平以確保能夠吸引稀缺人才。協(xié)議工資是針對行業(yè)特殊人才而設(shè)定的一種獨特的薪酬制度,是企業(yè)主體薪酬制度的必要補充。企業(yè)與這類特殊人才簽訂的一般也是勞動合同,因而他們也享有企業(yè)的各種福利。

(三)業(yè)務(wù)與職能管理人員

金融企業(yè)中從事信息管理、人力資源管理、財務(wù)管理等維持公司正常運營所必需的職能管理人員以及那些從事企業(yè)核心業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理人員,與企業(yè)簽訂勞動合同,構(gòu)成企業(yè)員工的主體。他們從事企業(yè)中相對穩(wěn)定而高價值的工作,相應(yīng)地針對他們的薪酬設(shè)計也相對穩(wěn)定,常見的為:基本工資 +獎金 +福利。其中,基本工資是穩(wěn)定而具有保障性的收入,它主要由員工所在職位的價值及個人任職資格條件決定,水平高低及占個人總報酬的比例依不同企業(yè)而存在較大差異。在證券、保險、期貨等受市場影響較大的行業(yè),企業(yè)傾向于設(shè)定較低水平的固定工資;而在銀行、財務(wù)公司等,該比例會有所提高。獎金一般分為月獎與年終獎,月獎主要由員工績效、部門績效決定,其中員工個人績效是主要決定因素;年終獎則往往由企業(yè)效益、部門績效與個人績效共同決定,其中企業(yè)效益決定了年終獎可發(fā)放的總額度,而部門績效與個人績效決定了員工實際數(shù);通過上述獎金模式設(shè)計,企業(yè)一方面能夠激勵員工努力工作、創(chuàng)造高績效;另一方面也有利于整合員工與企業(yè)的利益,促進員工行為企業(yè)化。福利項目則與前述相同,主要包括國家規(guī)定的各種社會保險與企業(yè)根據(jù)各自情況所制定的自主福利。

(四)部分營銷人員

作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè),招攬客戶、銷售產(chǎn)品是金融企業(yè)至關(guān)重要的職能,是企業(yè)營銷人員的主要職責(zé)。營銷人員按用工方式可以分為兩大類,一是與企業(yè)簽訂勞動合同,雙方建立勞動關(guān)系,依據(jù)勞動法律法規(guī)調(diào)節(jié)與企業(yè)的關(guān)系;一是與企業(yè)或客戶簽訂委托代理協(xié)議,依據(jù)協(xié)議商定的責(zé)任和權(quán)利從事營銷等活動,依據(jù)民商法調(diào)節(jié)雙方關(guān)系,其中又根據(jù)委托或代理人的不同,區(qū)分為經(jīng)紀(jì)人 (代表客戶)、居間人(中介)、代理人 (代表企業(yè))等不同形式。目前各金融公司對營銷人員的管理最為復(fù)雜,如大部分保險公司采用保險代理人制度,代理人屬于委托代理關(guān)系;多數(shù)的期貨經(jīng)紀(jì)人、信托經(jīng)紀(jì)人都是企業(yè)的正式員工;而證券公司則采用不同的策略,部分證券公司與營銷人員簽訂勞動合同,納入企業(yè)員工范圍,如國信證券公司;部分證券公司則通過委托代理關(guān)系使用證券經(jīng)紀(jì)人,典型的如聯(lián)合證券公司;還有一部分證券公司則實行雙軌制管理模式,將大部分的營銷人員以證券經(jīng)紀(jì)人的形式加以管理,而僅吸引其中績效突出的部分營銷人員為公司員工,如招商證券等。對于那些作為公司員工的營銷人員,因其工作職能是招攬客戶、銷售產(chǎn)品,因而薪酬設(shè)計與前述的三種企業(yè)員工存在著較大的差異。常見的薪酬制度是基本工資 +績效工資 +獎金 +福利。由于營銷人員工作績效與其主觀能動性高度相關(guān),因而金融企業(yè)在設(shè)定營銷人員的薪酬制度時傾向于將他們基本工資維持在一個顯著低于企業(yè)管理人員的水平,以降低企業(yè)人工成本風(fēng)險。而營銷人員績效工資是針對營銷人員專門設(shè)計的薪酬方式,它根據(jù)營銷人員考核期內(nèi)的實際績效水平予以確定,是營銷人員薪酬的主要構(gòu)成部分。企業(yè)意在通過增大績效工資比重以激勵他們的工作積極性。此外,針對營銷人員,企業(yè)還會設(shè)計一系列的單項獎,如證券公司的開戶獎、月度績效突出獎、企業(yè)年終效益獎等。最后,作為企業(yè)的正式員工,與其他員工一樣,他們也享有企業(yè)的各種福利。

二、委托代理關(guān)系勞動用工及其薪酬制度特點

委托代理關(guān)系是指市場交易中由于信息不對稱,處于信息劣勢的委托方雇傭處于信息優(yōu)勢的代理方,并根據(jù)代理方提供服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量支付相應(yīng)報酬而形成的一種關(guān)系。在金融行業(yè)中,委托代理關(guān)系大量存在于保險公司與保險代理人、證券公司與證券經(jīng)紀(jì)人以及期貨公司與期貨經(jīng)紀(jì)人之間。當(dāng)前,保險公司、證券公司及期貨公司開發(fā)市場、招攬客戶主要依靠規(guī)模龐大的代理人隊伍。通常情況下代理人并非所在公司的員工,他們與公司簽訂的是委托代理合同,以公司的名義在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理業(yè)務(wù),并根據(jù)完成的業(yè)務(wù)提取相應(yīng)的費用。與該勞動用工模式相對應(yīng),保險公司、證券公司及期貨公司為代理人提供的報酬形式主要有下述兩種形式:一是純傭金制,一是底薪+傭金制。在純傭金報酬模式下,保險代理人與證券、期貨經(jīng)紀(jì)人的全部勞動報酬為根據(jù)其所完成的業(yè)務(wù)的一定比例提取的手續(xù)費,即傭金;收入高低完全取決于個人實現(xiàn)的保費或交易費用,不享有保障性的基本工資或公司福利等其他收入。與前述作為企業(yè)員工的營銷人員績效工資相比,保險代理人或證券、期貨經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)提成比例更高,以彌補工作報酬不穩(wěn)定所帶來的收入風(fēng)險。底薪 +傭金制報酬模式中的底薪則是在前述純傭金制的基礎(chǔ)上,保險公司或證券、期貨公司向保險代理人或經(jīng)紀(jì)人提供一定額度相對固化的報酬。但該報酬一般具有下述特點:首先,許多公司規(guī)定保險代理人或證券、期貨經(jīng)紀(jì)人必須實現(xiàn)一定業(yè)務(wù)收入后才能獲得底薪,即責(zé)任性底薪;若代理人或經(jīng)紀(jì)人在約定時間內(nèi)無法完成既定業(yè)務(wù)目標(biāo),則其實際報酬也將按比例扣減。在該情形下,名義上的底薪 +傭金的報酬模式事實上等同于純傭金制。其次,部分公司承諾向市場營銷人員提供無責(zé)任底薪,但該底薪水平往往很低,僅供彌補代理人或經(jīng)紀(jì)人開發(fā)客戶時必需的交通與通訊支出,并且還往往僅適用于處于試用期的勞動者,試用期結(jié)束后則轉(zhuǎn)為純傭金制。由于上述人員不是公司員工,因而公司沒有為他們提供法定社會保險的義務(wù),但應(yīng)為他們代辦社會保險。金融企業(yè)對保險代理人和經(jīng)紀(jì)人采取上述報酬方式主要目的是降低企業(yè)人工成本支付風(fēng)險,同時盡可能地提高其工作積極性。

三、居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系勞動用工及其薪酬制度特點

金融行業(yè)還存在著一種特殊的勞動用工關(guān)系,即期貨市場上的居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系,他適用期貨公司與期貨居間人之間。所謂期貨居間人,就是為投資者或期貨公司介紹訂約或提供訂約機會的個人或法人,其主要作用是在投資者與期貨公司訂立經(jīng)紀(jì)合同時起媒介作用。當(dāng)前在我國期貨行業(yè),居間人被許多經(jīng)紀(jì)公司采用,在期貨交易中廣泛存在,數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他用工性質(zhì)的期貨營銷人員。他們受期貨公司的委托,為其找尋客戶,促成客戶與期貨公司達成期貨交易合同。與保險代理人、證券經(jīng)紀(jì)人的報酬模式相似,期貨居間人的報酬是收取所促成交易的居間服務(wù)費用。在法律上,居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系不是勞動關(guān)系,因而期貨居間人不享有社會保險及期貨公司提供的其他各種自主福利。

四、勞務(wù)關(guān)系勞動用工及其薪酬制度特點

勞務(wù)關(guān)系是由兩個或兩個以上的平等主體,通過勞務(wù)合同建立的一種民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系,它也不屬于勞動關(guān)系的范疇。目前在金融行業(yè),勞務(wù)關(guān)系主要存在于金融企業(yè)與勞務(wù)派遣公司所派遣的勞務(wù)人員之間。對企業(yè)中重要性較小、專業(yè)技能要求較低的工作崗位,如柜臺操作崗位、公司前臺接待崗位、車隊司機等,金融企業(yè)傾向于與勞動派遣公司簽訂勞動派遣合同,由勞務(wù)派遣人員從事上述工作崗位。這些勞務(wù)派遣人員也不屬于金融企業(yè)員工,其勞動關(guān)系在勞務(wù)派遣公司,與金融企業(yè)之間是勞務(wù)關(guān)系。因而金融企業(yè)不向這些人員直接支付勞動報酬,而是由勞務(wù)派遣公司管理。事實上,勞務(wù)派遣公司對勞務(wù)人員的報酬主要履行發(fā)放職能,用工單位須每月向勞務(wù)派遣公司提供各勞務(wù)人員的工資清單,并將相應(yīng)的勞務(wù)費用轉(zhuǎn)給勞務(wù)派遣公司,由勞務(wù)派遣公司代為發(fā)放并繳納相應(yīng)社會保險。由于《勞動合同法》規(guī)定企業(yè)用工必須同工同酬,因而在使用勞務(wù)人員時,應(yīng)避免公司員工與勞務(wù)人員從事相同工作崗位的“混崗”現(xiàn)象,以免引致法律糾紛。

綜上所述,金融企業(yè)勞動用工及其相應(yīng)的報酬制度特點可歸納為下表四種不同用工關(guān)系及其相應(yīng)的報酬制度:

與企業(yè)關(guān)系 勞動者類別 薪酬制度勞動關(guān)系企業(yè)高管 年薪 +企業(yè)福利 +中長期激勵計劃特殊人才 協(xié)議工資業(yè)務(wù)與職能管理人員 基本工資 +獎金 +福利部分營銷人員 基本工資 +績效工資 +獎金 +福利委托代理關(guān)系保險代理人證券經(jīng)紀(jì)人期貨經(jīng)紀(jì)人純傭金 (責(zé)任底薪 +傭金);底薪 +傭金;居間經(jīng)紀(jì)關(guān)系 期貨居間經(jīng)紀(jì)人 居間服務(wù)費勞務(wù)派遣關(guān)系 勞務(wù)派遣人員 勞務(wù)派遣公司管理

C973

A

1006-5342(2011)07-0022-02

2011-05-11