山西省礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制：政策、評(píng)價(jià)與優(yōu)化

張瀟尹 杜彥其

摘要：長(zhǎng)期的粗放型增長(zhǎng)方式，對(duì)礦產(chǎn)資源的恣意消耗，帶來(lái)山西省過(guò)去幾十年的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的同時(shí)，也為其生態(tài)環(huán)境的不可持續(xù)埋下隱患。山西省實(shí)現(xiàn)高碳資源低碳發(fā)展、黑色煤炭綠色發(fā)展，必須對(duì)其礦業(yè)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行規(guī)制。文章對(duì)山西省生態(tài)環(huán)境問(wèn)題產(chǎn)生的根源以及目前山西省環(huán)保政策及實(shí)踐進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，對(duì)礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制存在的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，進(jìn)而提出進(jìn)一步優(yōu)化的初步設(shè)想。

關(guān)鍵詞：礦業(yè)生態(tài)；環(huán)境規(guī)制；政策

破解經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境之間的矛盾和沖突，日益成為國(guó)家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。以環(huán)境為代價(jià)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式將逐漸被淘汰，陳舊的發(fā)展方式遭遇最嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。山西省要在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)治理好環(huán)境，就不能走“先發(fā)展后治理”的老路，而應(yīng)該首先樹(shù)立“治理中發(fā)展、發(fā)展中治理”的環(huán)保意識(shí)，調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、穩(wěn)增長(zhǎng)，做到經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益雙豐收，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)生態(tài)可持續(xù)發(fā)展。

一、 山西省生態(tài)問(wèn)題的成因及環(huán)境規(guī)制的必要性

礦產(chǎn)資源的開(kāi)采使用是導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境問(wèn)題的直接原因，區(qū)別僅在于嚴(yán)重程度的不同，而引起生態(tài)環(huán)境問(wèn)題嚴(yán)重程度差異的主要因素包括以下幾個(gè)方面：

1. 開(kāi)采方式。礦業(yè)相關(guān)企業(yè)的開(kāi)采方式不同是產(chǎn)生生態(tài)環(huán)境問(wèn)題嚴(yán)重與否的重要原因。一般而言，粗放式開(kāi)采一定會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，集約式開(kāi)采雖然不能徹底消除生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，但卻可以將因煤炭開(kāi)采而對(duì)生態(tài)環(huán)境造成的破壞降低到最小程度。

2. 技術(shù)水平。礦業(yè)企業(yè)開(kāi)采及加工技術(shù)水平的高低是決定因礦產(chǎn)資源開(kāi)采利用所帶來(lái)的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題是否嚴(yán)重的直接原因。通常情況下，礦業(yè)企業(yè)的開(kāi)采工藝及加工技術(shù)不僅會(huì)影響到企業(yè)的利潤(rùn)水平，也會(huì)影響對(duì)生態(tài)環(huán)境的破壞程度。企業(yè)開(kāi)采工藝及加工技術(shù)水平越高，對(duì)生態(tài)環(huán)境帶來(lái)的破壞就越小，反之則越嚴(yán)重。

3. 企業(yè)規(guī)模。企業(yè)規(guī)模也是影響生態(tài)環(huán)境問(wèn)題產(chǎn)生的重要因素。一般而言，企業(yè)規(guī)模越大，因礦產(chǎn)資源的開(kāi)采使用而帶來(lái)的生態(tài)環(huán)境破壞就越小，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模越小，反而會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題?；诮?jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論，這是因?yàn)閷?duì)于生產(chǎn)規(guī)模比較大的礦業(yè)企業(yè)而言，用于開(kāi)采及加工技術(shù)等方面的投入，會(huì)隨著企業(yè)產(chǎn)量的增加而使分擔(dān)在每一單位產(chǎn)品上的成本逐漸降低，所以對(duì)于規(guī)模比較大的礦業(yè)企業(yè)而言就技術(shù)投入等方面上存在著規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，所以大型礦業(yè)企業(yè)通常也會(huì)積極地選擇進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。而對(duì)于生產(chǎn)規(guī)模比較小的礦業(yè)企業(yè)而言，對(duì)工藝技術(shù)等方面的投入會(huì)占據(jù)企業(yè)成本的絕大比例，再者由于技術(shù)投入的收益不明顯，這對(duì)于追逐短期收益最大化的小型礦業(yè)企業(yè)而言是與其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相違背的，所以為了盡快實(shí)現(xiàn)短期收益最大化，小型礦業(yè)企業(yè)用于開(kāi)采加工技術(shù)等方面投資不足，這也就引發(fā)了他們?yōu)榱俗非罄麧?rùn)最大化而忽視生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，肆意進(jìn)行粗放式開(kāi)采，進(jìn)而加劇了對(duì)生態(tài)環(huán)境的破壞。

對(duì)礦業(yè)企業(yè)進(jìn)行生態(tài)環(huán)境規(guī)制，從而加大礦產(chǎn)資源開(kāi)采使用過(guò)程中的約束力、盡量減少以上三方面因素對(duì)生態(tài)環(huán)境所帶來(lái)的負(fù)外部性，是山西省實(shí)現(xiàn)高碳資源低碳發(fā)展、黑色煤炭綠色發(fā)展的必然要求。

二、 山西省礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制現(xiàn)狀

1. 政策體系。煤炭、電力、冶金等重工業(yè)污染物排放量大是山西省環(huán)境污染嚴(yán)重的直接原因之一，解決工業(yè)污染成為解決山西省環(huán)境問(wèn)題的關(guān)鍵所在。實(shí)現(xiàn)綠色山西、生態(tài)山西，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)立法、提高環(huán)保準(zhǔn)入門(mén)檻是首要前提。

為了實(shí)現(xiàn)環(huán)境立法在山西的落實(shí)，山西省將煤炭、火電、冶金、化工、建材和造紙等7個(gè)行業(yè)列入重點(diǎn)工業(yè)范圍，2006年《山西省重點(diǎn)工業(yè)污染源治理辦法》開(kāi)始頒布并實(shí)施。此辦法第一次確立重點(diǎn)工業(yè)污染治理的第一責(zé)任人為各級(jí)人民政府，同時(shí)提出對(duì)重點(diǎn)工業(yè)污染企業(yè)進(jìn)行限期整改，責(zé)任落實(shí)不力的實(shí)施追責(zé)制。

為了強(qiáng)化和完善環(huán)保監(jiān)督機(jī)制，2007年山西省又頒布了《山西省重點(diǎn)工業(yè)污染監(jiān)督條例》，以立法的形式明確了各級(jí)政府的環(huán)保監(jiān)督權(quán)，同時(shí)也強(qiáng)化了環(huán)保部門(mén)的執(zhí)法權(quán)和公眾的環(huán)保參與權(quán)，并建立了污染監(jiān)督執(zhí)法聯(lián)動(dòng)和案件移送機(jī)制，確定了企業(yè)因環(huán)境污染和環(huán)境違法所承擔(dān)的法律責(zé)任。

山西省在2010年出臺(tái)的環(huán)境保護(hù)政策較為集中。隨著山西省被確立為國(guó)家資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)（簡(jiǎn)稱綜改區(qū)），綜改區(qū)的設(shè)立使得社會(huì)對(duì)山西省環(huán)境資源的利用提出了更高的要求，一個(gè)更加完善、合理的配套法規(guī)體系也成為必須。為完善環(huán)保準(zhǔn)入門(mén)檻，推進(jìn)山西省實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)生態(tài)化和綠化、氣化、凈化、健康山西的目標(biāo)，由山西省環(huán)境保護(hù)廳和山西省發(fā)改委牽頭，聯(lián)合制定并頒布了《山西省加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理暫行規(guī)定》，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的準(zhǔn)入門(mén)檻、限批原則、環(huán)境管理、行業(yè)監(jiān)管、管理規(guī)定、行政職責(zé)等進(jìn)行了細(xì)致劃分，在項(xiàng)目審批和建設(shè)中生態(tài)環(huán)境不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目和企業(yè)嚴(yán)格落實(shí)追責(zé)制。

2011年《山西省減少污染物排放條例》的頒布實(shí)施是山西省環(huán)保法制建設(shè)中一件大事。條例中將水、氣、聲、固廢納入了減排的管理范疇，并確立了生態(tài)補(bǔ)償法律機(jī)制，污染減排約束性指標(biāo)體系上升為法律性約束。山西省污染減排工作從此進(jìn)入了依法管理的新階段。8月30日，山西省排污權(quán)交易中心掛牌成立，綠色生態(tài)建設(shè)正式拉開(kāi)帷幕。

2013年是山西省緊跟國(guó)家腳步進(jìn)行大氣污染治理的關(guān)鍵年，先后出臺(tái)了《山西省落實(shí)大氣污染防治計(jì)劃實(shí)施方案》《大氣污染防治2013年行動(dòng)計(jì)劃》《大氣污染防治目標(biāo)責(zé)任書(shū)》和《大氣污染防治省直有關(guān)部門(mén)重點(diǎn)任務(wù)分解》，大氣污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)全面打響。

為進(jìn)一步加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，使其成為山西省國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)，山西省經(jīng)信委于2017年印發(fā)了《山西省加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)實(shí)施方案》和《山西省節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)2017年行動(dòng)計(jì)劃》，對(duì)高效節(jié)能產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)和資源循環(huán)利用產(chǎn)業(yè)提出具體發(fā)展目標(biāo)和針對(duì)性措施。

為了響應(yīng)國(guó)家“清費(fèi)立稅”的號(hào)召，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制和企業(yè)在環(huán)境保護(hù)中的作用，2017年山西省通過(guò)了《關(guān)于大氣污染物和水污染物環(huán)境保護(hù)稅適用稅額的決定》，決定從2018年開(kāi)始正式實(shí)施費(fèi)改稅，山西省環(huán)保部門(mén)將不再收取排污費(fèi)，改由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收環(huán)境保護(hù)稅。征稅標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)不同的污染物按污染當(dāng)量進(jìn)行征收，比如每污染當(dāng)量，大氣污染物征收標(biāo)準(zhǔn)為1.8元，水污染物為2.1元。

2. 政策實(shí)踐。為了積極促進(jìn)山西煤炭工業(yè)可持續(xù)發(fā)展，探索資源開(kāi)發(fā)與環(huán)境保護(hù)的有益探索，2006年山西省被國(guó)家確立為煤炭工業(yè)可持續(xù)發(fā)展政策措施試點(diǎn)省份。作為國(guó)家級(jí)試點(diǎn)，政策探索涵蓋礦業(yè)體制、煤礦安全、資源、環(huán)境和企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)等方面，目標(biāo)是理順煤炭工業(yè)管理體制、完善煤礦安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制、促進(jìn)煤炭資源合理開(kāi)發(fā)和有償使用、建立生態(tài)環(huán)境恢復(fù)補(bǔ)償機(jī)制。

重點(diǎn)圍繞解決煤炭開(kāi)采中的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)煤炭產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，山西省進(jìn)行了一系列的努力工作：

一是征收煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策。2007年為了有效解決山西省煤炭資源開(kāi)采中的環(huán)境問(wèn)題，山西省頒布并實(shí)施了《山西省煤炭可持續(xù)發(fā)展基金征收管理辦法》。重點(diǎn)解決跨區(qū)域的環(huán)境治理、企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)型和社會(huì)民生問(wèn)題。從本質(zhì)上來(lái)講煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策是一種生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償政策的具體實(shí)踐，是資源開(kāi)采與環(huán)境保護(hù)機(jī)制的一種有益探索，該基金政策的實(shí)施在很大程度上實(shí)現(xiàn)了資源有效、節(jié)約開(kāi)采與環(huán)境保護(hù)的有效協(xié)調(diào)，在促進(jìn)采煤區(qū)環(huán)境恢復(fù)和治理的同時(shí)，也極大地提高了礦區(qū)的社會(huì)民生福祉。基金征收標(biāo)準(zhǔn)視煤種和礦井產(chǎn)能差異具體設(shè)定，自2007年至2014年山西省累積征收煤炭可持續(xù)發(fā)展基金1392億元，煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的征收，極大地改善了山西省的生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，同時(shí)也促進(jìn)了區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)民生的改善。此基金已于2014年12月1日停止征收，并規(guī)定相關(guān)征收管理部門(mén)限期對(duì)欠繳基金進(jìn)行清理入庫(kù)。

二是設(shè)立礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金。為了建立礦產(chǎn)資源開(kāi)采生態(tài)環(huán)境恢復(fù)補(bǔ)償機(jī)制，山西省在征收煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的同時(shí)，還建立了生態(tài)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金制度。按照“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，預(yù)防為主、防治結(jié)合，過(guò)程控制、綜合治理”的原則，山西省對(duì)省內(nèi)所有開(kāi)采企業(yè)按照每噸煤每月10元的標(biāo)準(zhǔn)征收礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金，其資金專項(xiàng)用作礦區(qū)生態(tài)環(huán)境的恢復(fù)與治理工作，以此強(qiáng)化煤炭開(kāi)采生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，做到“漸還舊賬，不欠新賬”，不斷提升礦區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。

同時(shí)，為了提高和規(guī)范礦山環(huán)境恢復(fù)治理保證金的使用效果，山西省還專門(mén)配套和出臺(tái)了《山西省礦山環(huán)境恢復(fù)治理保證金提取使用管理辦法（試行）》，從基金的征收和使用，進(jìn)一步規(guī)范礦山環(huán)境恢復(fù)治理保證金政策，強(qiáng)調(diào)?？顚Ｓ?，并明確指出礦山環(huán)境恢復(fù)治理保證金主要解決單個(gè)煤礦所造成的生態(tài)環(huán)境損失的補(bǔ)償問(wèn)題。

三、 山西省礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制政策評(píng)價(jià)

1. 政策針對(duì)性、可操作性較弱。作為在發(fā)展過(guò)程中環(huán)保意識(shí)長(zhǎng)期缺位的資源依賴性經(jīng)濟(jì)體，山西省的環(huán)境規(guī)制政策在以國(guó)家環(huán)保相關(guān)政策為基礎(chǔ)的前提下更要切合省情、關(guān)注山西發(fā)展的特殊性，對(duì)環(huán)境規(guī)則政策進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化，使其與現(xiàn)實(shí)發(fā)展更符合、更貼切。另外，現(xiàn)有環(huán)保政策完全依靠政府制定，多為原則性指導(dǎo)或宣誓性意見(jiàn)，難免與市場(chǎng)和企業(yè)之間形成一定脫節(jié)，政策重目標(biāo)和結(jié)果，實(shí)施計(jì)劃和方案相對(duì)來(lái)說(shuō)較為缺乏。

2. 專門(mén)性立法缺失，現(xiàn)有立法協(xié)調(diào)不足。山西省環(huán)境規(guī)制體系中大多是對(duì)整體生態(tài)環(huán)境污染的相關(guān)法律法規(guī)，如《礦產(chǎn)資源法》《環(huán)境保護(hù)法》《水土保持法》《水污染防治法》等法律法規(guī)只是對(duì)礦山環(huán)境管理提出的原則性要求，針對(duì)礦業(yè)生態(tài)環(huán)境的專門(mén)性立法并不多。目前山西省還沒(méi)有一部規(guī)范礦山環(huán)境管理與礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)生態(tài)補(bǔ)償方面的專門(mén)立法，現(xiàn)有立法大都沒(méi)有或少有相關(guān)補(bǔ)償?shù)囊?guī)定，即使有也有諸多不足。

3. 政出多門(mén)，缺乏統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，環(huán)保政策之間協(xié)調(diào)性較差。各行政管理部門(mén)分別制定和執(zhí)行環(huán)保政策，由于多個(gè)管理部門(mén)會(huì)出現(xiàn)職能交叉，顯現(xiàn)出“要么都不管，要么都來(lái)管”的弊端，同時(shí)相關(guān)政策之間也存在著重復(fù)交叉、事權(quán)劃分不清晰等問(wèn)題。另外，政府與礦業(yè)相關(guān)企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)落實(shí)不到位，容易出現(xiàn)相關(guān)企業(yè)逃避責(zé)任、過(guò)度依賴政府買(mǎi)單的現(xiàn)象。

此外，在管理手段上還存在以下問(wèn)題：（1）在對(duì)環(huán)境實(shí)施管理的過(guò)程中市場(chǎng)工具得應(yīng)用比較少，行政手段依賴性強(qiáng)；（2）在對(duì)環(huán)境影響評(píng)價(jià)管理中，側(cè)重于環(huán)境污染的評(píng)價(jià)，對(duì)生態(tài)環(huán)境的評(píng)價(jià)管理則稍顯不足。

綜上所述，要有效解決山西省礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)中的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題，就必須建立健全完善的生態(tài)環(huán)境規(guī)制體系。

四、 優(yōu)化山西省礦業(yè)環(huán)境規(guī)制體系的初步構(gòu)想

1. 規(guī)制主體。一般認(rèn)為政府是規(guī)制主體，這是不全面的。對(duì)于礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制也一樣，規(guī)制的主體可以分為政策制定主體、規(guī)制執(zhí)行主體和規(guī)制監(jiān)管主體。

（1）政策制定主體。分中央與地方兩個(gè)層次，一般指政府及相關(guān)行政部門(mén)。政策制定主體一般不參與規(guī)制的具體實(shí)施，其主要職能是負(fù)責(zé)制定礦業(yè)規(guī)制相關(guān)的法律法規(guī)，從宏觀上指導(dǎo)礦業(yè)規(guī)制的內(nèi)容與方向。

（2）規(guī)制執(zhí)行主體。貫徹政策制定主體的指導(dǎo)思想，對(duì)規(guī)制客體實(shí)施具體的規(guī)制操作過(guò)程。規(guī)制的執(zhí)行主體是實(shí)施煤炭產(chǎn)業(yè)規(guī)制過(guò)程中的中心環(huán)節(jié)，是直接作用于規(guī)制客體的。在我國(guó)目前現(xiàn)階段執(zhí)行礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制執(zhí)行主體職能的部門(mén)主要包括煤炭工業(yè)廳（局）、財(cái)政廳（局）、稅務(wù)廳（局）環(huán)保廳（局），有時(shí)還有地方政府的直接介入等。規(guī)制執(zhí)行主體的主要職能是貫徹政策制定主體的指導(dǎo)思想與精神，綜合運(yùn)用行政手段、經(jīng)濟(jì)手段，礦業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行合理規(guī)范，努力達(dá)到和實(shí)現(xiàn)規(guī)制的目標(biāo)，促進(jìn)礦業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。

（3）規(guī)制監(jiān)管主體。規(guī)制監(jiān)管主體是獨(dú)立于政策制定主體與規(guī)制執(zhí)行主體的，是規(guī)制過(guò)程中的監(jiān)督者和協(xié)調(diào)者，它是由礦業(yè)領(lǐng)域的專家組成，由政府賦予其一定的權(quán)利與職能，專門(mén)行使對(duì)礦業(yè)規(guī)制監(jiān)督與協(xié)調(diào)。其主要職能是監(jiān)督規(guī)制主體的規(guī)制行為與礦業(yè)相關(guān)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，對(duì)礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制的效果進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)；針對(duì)規(guī)制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反映，以方便對(duì)規(guī)制過(guò)程中出現(xiàn)偏差進(jìn)行及時(shí)的糾正；由于礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制是一個(gè)系統(tǒng)的工程，在具體執(zhí)行操作規(guī)制時(shí)，需要多方規(guī)制執(zhí)行主體的介入，為了避免工作中的重復(fù)與沖突，需要規(guī)制監(jiān)管主體進(jìn)行主要的規(guī)制分工與協(xié)調(diào)，以保障和提高規(guī)制的效果。

2. 規(guī)制客體。所謂規(guī)制客體，即政府實(shí)施規(guī)制的對(duì)象，主要指礦業(yè)相關(guān)企業(yè)及其經(jīng)濟(jì)行為、消費(fèi)者及其經(jīng)濟(jì)行為（在此主要闡述對(duì)礦業(yè)相關(guān)企業(yè)及其經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)制）。

3. 規(guī)制的目標(biāo)。礦業(yè)開(kāi)采行為與其他一般產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)行為不同，由于其開(kāi)采的對(duì)象是埋藏在地下的礦產(chǎn)資源，在其開(kāi)采過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)外部效應(yīng)，不僅包括資源的破壞與浪費(fèi)，還包括生態(tài)環(huán)境污染與破壞。這種外部效應(yīng)一般要比其他產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的負(fù)外部性損失要大得多。所以，政府在對(duì)礦業(yè)實(shí)施外部性規(guī)制的目標(biāo)主要是限制礦業(yè)相關(guān)企業(yè)粗放式開(kāi)采行為，最大限度地保護(hù)礦產(chǎn)資源，盡可能地降低開(kāi)采所帶來(lái)的負(fù)外部性損失，或者對(duì)已經(jīng)造成的資源、生態(tài)環(huán)境損害在最大限度上對(duì)其進(jìn)行修復(fù)，最終實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

4. 規(guī)制的方式。就礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制而言，政府及其相關(guān)機(jī)構(gòu)通常采取的規(guī)制方式多為產(chǎn)權(quán)界定下的“庇古稅”及相關(guān)費(fèi)用的征收、政府補(bǔ)貼、許可規(guī)制以及生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償?shù)确绞?。這些方式一般是通過(guò)改變礦業(yè)相關(guān)企業(yè)的開(kāi)采（或生產(chǎn)）成本，影響其成本收益的比較，進(jìn)而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。

5. 規(guī)制的實(shí)施。在實(shí)施礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制時(shí)，首先由中央政府或地方政府及相關(guān)部門(mén)制定生態(tài)環(huán)境規(guī)制和生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償?shù)姆煞ㄒ?guī)，對(duì)開(kāi)采及生產(chǎn)行為進(jìn)行法律制度上的約束，并為生態(tài)環(huán)境規(guī)制的實(shí)施提供制度保證；煤炭工業(yè)廳（局）作為規(guī)制的規(guī)制執(zhí)行主體之一主要通過(guò)開(kāi)采許可和推進(jìn)礦產(chǎn)資源整合等手段，限制產(chǎn)業(yè)內(nèi)的小企業(yè)數(shù)量，不斷促進(jìn)大中型企業(yè)的聯(lián)合重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度和開(kāi)采規(guī)模，努力實(shí)現(xiàn)煤炭資源的集約化開(kāi)采；稅務(wù)廳（局）主要職責(zé)是運(yùn)用稅收手段，對(duì)在礦產(chǎn)資源開(kāi)采過(guò)程中產(chǎn)生重大負(fù)外部性影響的企業(yè)實(shí)施征稅，通過(guò)征稅手段，不斷提高企業(yè)開(kāi)采成本，進(jìn)而約束某些企業(yè)粗放式開(kāi)采行為，以降低開(kāi)采所帶來(lái)的外部性損失；財(cái)政廳（局）的主要指職責(zé)是對(duì)在礦產(chǎn)開(kāi)采過(guò)程中積極努力減低外部性影響甚至是帶來(lái)正外部性的企業(yè)實(shí)施補(bǔ)貼，以鼓勵(lì)企業(yè)的正外部性的生產(chǎn)行為，同時(shí)，對(duì)已經(jīng)因礦產(chǎn)資源開(kāi)采而帶來(lái)相關(guān)利益受損者實(shí)施補(bǔ)償，對(duì)造成的生態(tài)環(huán)境破壞通過(guò)財(cái)政撥款的形式，積極推進(jìn)生態(tài)環(huán)境的修復(fù)與治理工作；環(huán)保廳（局）主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)開(kāi)采行為進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)其經(jīng)濟(jì)行為帶來(lái)的生態(tài)環(huán)境效應(yīng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，為稅務(wù)廳（局）和財(cái)政廳（局）提供相關(guān)信息，以確定對(duì)礦業(yè)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行征稅或補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)的標(biāo)準(zhǔn)。而在整個(gè)外部性規(guī)制的過(guò)程中，規(guī)制監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)外部性規(guī)制的協(xié)調(diào)工作和監(jiān)督管理工作，對(duì)規(guī)制執(zhí)行主體的規(guī)制效果進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)。

礦業(yè)相關(guān)企業(yè)作為微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體，一方面應(yīng)該建立合理的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，由生態(tài)環(huán)境受益者及損害者承擔(dān)相應(yīng)成本；另一方面則應(yīng)該行政手段與市場(chǎng)手段相結(jié)合，進(jìn)一步建立健全礦業(yè)生態(tài)環(huán)境規(guī)制體系。通過(guò)政府與市場(chǎng)的雙重努力來(lái)激勵(lì)人們對(duì)資源環(huán)境的保護(hù)行為，從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：張瀟尹（1982-），女，漢族，山西省忻州市人，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所博士后，研究方向?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)理論與政策；杜彥其（1982-），男，漢族，河南省蘭考縣人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院講師，研究方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)理論發(fā)展及其應(yīng)用研究。

收稿日期：2018-08-16。