略論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

龔坤琳

摘要：商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)成為商業(yè)經(jīng)營中的重要內(nèi)容。本文首先分析了商業(yè)銀行信風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，進(jìn)而提出加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn).管理

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，應(yīng)從社會(huì)、企業(yè)和銀行三方面進(jìn)行分析。

1.社會(huì)方面。商業(yè)銀行的經(jīng)營離不開社會(huì)環(huán)境，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體情況對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大的影響。首先，從我國的社會(huì)環(huán)境來看，我國處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，人們的市場意識(shí)尚未完全樹立，信用觀念淡薄。主要體現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實(shí)、不完整、不準(zhǔn)確，客戶開展信用交易時(shí)不誠實(shí)，不履行義務(wù)，遵守信用規(guī)則的意愿不強(qiáng)。這些因素，是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的最主要原因。其次，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管可能是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的源頭。例如，通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生巨大影響。因此，通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)周期、國家的產(chǎn)業(yè)政策等是商業(yè)銀行的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)源之一。再次，是法律制度。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本條件，而我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展缺乏有效的法律制度作保障。

2.企業(yè)方面。在借貸活動(dòng)中，影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，通常把它們歸為五大類，即借款人品格、經(jīng)營能力、資本實(shí)力等。借款人品格。它是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且在負(fù)債期間具有能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。借款人在主觀上有沒有償還債務(wù)的意愿，與借款人品格是密不可分的。生產(chǎn)經(jīng)營能力。大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經(jīng)營收入、利潤或出售某項(xiàng)資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)。因此，對(duì)還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營能力的大小，獲利情況如何。資本實(shí)力。企業(yè)所有者所擁有的資本凈值往往是衡量企業(yè)財(cái)力及作為企業(yè)從銀行獲得貸款數(shù)量大小的主要決定因素之一。

3.銀行方面。銀行本身的經(jīng)營對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響也是至關(guān)重要的。首先，是財(cái)務(wù)分析能力。貸款發(fā)放前，銀行主要的一個(gè)決策依據(jù)是對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果。但是財(cái)務(wù)分析也存在局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經(jīng)營成果。而且，財(cái)務(wù)報(bào)告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當(dāng)行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動(dòng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)亦隨之形成。其次，是銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。目前，由于銀行風(fēng)險(xiǎn)與利益機(jī)制不對(duì)稱，自我約束和激勵(lì)機(jī)制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，以致貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。長期以來，信貸管理偏重于貸前調(diào)查，忽視了貸后的管理工作，對(duì)貸款的制約機(jī)制和措施相對(duì)重視不夠，缺乏剛性的指標(biāo)約束。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊，銀行貸款決策失誤。信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，以致前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，最終形成不良貸款。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問題。信貸人員政治素質(zhì)低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.完善內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制。完善內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制就是要在組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約，嚴(yán)格信貸管理。一是要提高信貸人員的綜合素質(zhì)，信貸人員要成為既熟悉市場又熟悉政策，既精通個(gè)人業(yè)務(wù)又了解企業(yè)的復(fù)合型人才；二是要切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營思想和機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部管理和內(nèi)控制約機(jī)制；三是改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)；四是要加強(qiáng)同業(yè)之間的溝通，共同防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；五是嚴(yán)格程序管理，制定嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程，對(duì)每一筆貸款都要嚴(yán)格按照評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)、貸前調(diào)查、評(píng)估、審查、決策、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等規(guī)定的操作程序辦理，不能出現(xiàn)逆程序和隔程序的現(xiàn)象。

2.培育新型的信貸文化。商業(yè)銀行也是企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而心悅誠服地為銀行的整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。行成于思，建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制的基礎(chǔ)。為此，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上引導(dǎo)信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作；二是加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)；三是加強(qiáng)制度建設(shè)，根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。

3.完善銀行內(nèi)部審計(jì)制度。一是建立健全隸屬上級(jí)的、垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系，制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)范，充實(shí)內(nèi)部審計(jì)力量。商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)模式，即在總行成立內(nèi)審委員會(huì)，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向內(nèi)審委員會(huì)負(fù)責(zé)，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)稽核人員實(shí)行派駐制，從組織上保證內(nèi)審工作的獨(dú)立性。另外，還要保證內(nèi)審人員的素質(zhì)和數(shù)量，以規(guī)范化的制度促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的完善。二是樹立商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威。主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度人手，一旦發(fā)現(xiàn)問題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對(duì)那些不悔改者嚴(yán)懲不貸，讓那些知錯(cuò)就改者將功補(bǔ)過，做到賞罰分明。

4.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。首先要拓寬信息來源渠道，廣泛收集有關(guān)行業(yè)及相關(guān)企業(yè)的各類資料，及時(shí)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，從而獲取足夠的信息，對(duì)企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)測(cè)，防范風(fēng)險(xiǎn)。其次要發(fā)揮銀行同業(yè)信息共享功能，及時(shí)互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭而采取的欺騙行為。再次是加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對(duì)企業(yè)監(jiān)督檢查中獲得的信息和資料，進(jìn)行分析和判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以做好防范工作。最后要加強(qiáng)貸后管理，不但要建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口，還要嚴(yán)格期限管理，加強(qiáng)貸后管理。

三、結(jié)束語

總之，只要有信貸業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)一直會(huì)存在下去，但我們可以通過風(fēng)險(xiǎn)防范、管理等一系列的辦法，控制風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營業(yè)務(wù)時(shí)，促進(jìn)金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。