公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新績效研究
——來自鄞州企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的經(jīng)驗論證

□ 潘明策

公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新績效研究
——來自鄞州企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的經(jīng)驗論證

□ 潘明策*

公共財政的“四兩拔千斤”作用,使科技創(chuàng)新成為經(jīng)濟(jì)增長和企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的強(qiáng)力引擎。本文從鄞州區(qū)科技創(chuàng)新的概況入手,從總量、結(jié)構(gòu)兩方面分析了鄞州財政科技投入的現(xiàn)狀,然后應(yīng)用CES模型分析公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的作用,并從縱向和結(jié)構(gòu)二個角度應(yīng)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法對公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的績效進(jìn)行評價,最后根據(jù)縱向以及結(jié)構(gòu)評價結(jié)果,發(fā)現(xiàn)鄞州區(qū)公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的績效問題,并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

公共財政;科技創(chuàng)新;績效評價

國內(nèi)對于公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的研究主要包括以下幾個方面:一是純理論式的對熊彼特創(chuàng)新的二個假說、科技創(chuàng)新R&D模型及其他創(chuàng)新的檢驗、國家創(chuàng)新理論,如傅家驥介紹了技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)、柳卸林提出21世紀(jì)的中國技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)、趙玉林提出基于技術(shù)創(chuàng)新的制度創(chuàng)新;二是對國際創(chuàng)新型國家實行國家創(chuàng)新激勵政策的經(jīng)驗介紹,如賈康、王朝才、徐博等的研究;三是對各項財政政策對科技創(chuàng)新的影響,如稅收優(yōu)惠政策、政府補(bǔ)貼、政府采購對科技創(chuàng)新促進(jìn)作用的研究,如夏杰長、尚鐵力從稅收政策角度的分析;四是對財政支持創(chuàng)新路徑和相關(guān)方法的討論,這其中包括政府對不同規(guī)模、不同所有制的企業(yè)、不同產(chǎn)業(yè)、不同區(qū)域創(chuàng)新環(huán)境的創(chuàng)新促進(jìn)作用,以及FDI政策對我國創(chuàng)新作用的探討,如吳敬璉、林毅夫?qū)ξ覈?jīng)濟(jì)創(chuàng)新路徑的研究、朱平芳對財政政策支持下FDI政策的討論、中國科技發(fā)展戰(zhàn)略研究小組關(guān)于各地區(qū)創(chuàng)新能力的研究;五是從新增長理論出發(fā)對創(chuàng)新政策的制定與實施的研究,如郭箭對技術(shù)創(chuàng)新的演化特征與有效技術(shù)創(chuàng)新政策的制定及實施的討論;六是關(guān)于如何提高財政對科技創(chuàng)新支出績效的討論,如財政部財政科學(xué)研究所的一些課題報告。劉窮志構(gòu)建了公共支出激勵自主創(chuàng)新的理論模型,實證分析結(jié)論認(rèn)為,公共支出是激勵一國自主創(chuàng)新的有效途徑,存在一個激勵自主創(chuàng)新的公共支出最優(yōu)規(guī)模,建議要大力增加財政投入,提高財政資金使用效率,更有效地激勵國家自主創(chuàng)新。

國內(nèi)外相關(guān)學(xué)者從不同的層面、不同的角度就財政政策對科技創(chuàng)新的推動作用進(jìn)行了深入研究,但并沒有就此問題構(gòu)建成一個完整的、能被普遍接受的理論體系,許多問題仍需要更為深入研究。而本文側(cè)重于個案,研究財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的績效評價。

一、公共財政促進(jìn)鄞州科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀分析

政府的引導(dǎo)、政策的支持是驅(qū)動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的外力所在。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級時期,財政支出的方向常常會選擇以激勵傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)以培育新的經(jīng)濟(jì)增長點,如果政府不在這些領(lǐng)域引導(dǎo)投資,就會出現(xiàn)企業(yè)技術(shù)升級動力不足,或者對經(jīng)濟(jì)運行的瓶頸制約,或者缺乏對經(jīng)濟(jì)增長的有力支持。

(一)鄞州科技創(chuàng)新概況

撤縣建區(qū)以來,鄞州區(qū)把推進(jìn)自主創(chuàng)新、構(gòu)建區(qū)域創(chuàng)新體系作為重大戰(zhàn)略選擇,深入實踐高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)高新化兩輪驅(qū)動“鄞州模式”,推進(jìn)了經(jīng)濟(jì)優(yōu)化發(fā)展,科技綜合實力、進(jìn)步水平全省第一,向著建設(shè)創(chuàng)新型城區(qū)的目標(biāo)不斷邁進(jìn)。

1.不斷強(qiáng)化政策導(dǎo)向,大力營造“創(chuàng)新生態(tài)”

近年來,鄞州區(qū)創(chuàng)新出臺了《科技型苗子企業(yè)管理實施辦法》、《關(guān)于加快我區(qū)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實施意見》、《鄞州區(qū)動漫產(chǎn)業(yè)獎勵補(bǔ)助資金使用管理辦法(試行)》、《科技企業(yè)孵化器畢業(yè)企業(yè)認(rèn)定與若干政策意見》等一系列科技政策,發(fā)揮政策引導(dǎo)作用,使依靠科技創(chuàng)新提高企業(yè)競爭力、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)一步成為全社會共識。同時大幅增加科技經(jīng)費投入,形成了以政府投入為引導(dǎo)、企業(yè)投入為主體、社會廣泛參與的多元化科技投入體系。

2.積極探索鄞州模式,全力打造“創(chuàng)新高地”

一是發(fā)展高新產(chǎn)業(yè),加速經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。全力推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)“2+3”工程,培育光機(jī)電一體化、新材料兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),重點扶持電子信息、生物醫(yī)藥和節(jié)能環(huán)保三大特色產(chǎn)業(yè),憑借高新產(chǎn)品技術(shù)含量、市場競爭力強(qiáng)等優(yōu)勢,在嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢下迎難而上。2008年鄞州區(qū)實現(xiàn)高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)值670億元,對鄞州區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展引領(lǐng)作用明顯。同時,重抓特色產(chǎn)業(yè)基地培育,逐步形成新型金屬材料、計量儀表、汽車電子及零部件三大區(qū)域特色產(chǎn)業(yè)集群。除此之外,發(fā)揮科技型企業(yè)群體在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的主力軍地位,開展高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定工作,2008年鄞州區(qū)共有132家企業(yè)進(jìn)入高新技術(shù)企業(yè)行列。認(rèn)定首批50家科技型苗子企業(yè),全力打造科技型中小企業(yè)、科技型苗子企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)梯隊發(fā)展格局,高新技術(shù)企業(yè)集群效應(yīng)不斷顯現(xiàn)。二是引導(dǎo)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合,加快培育創(chuàng)新主體。鄞州區(qū)累計各級研發(fā)機(jī)構(gòu)385家,基本覆蓋各大產(chǎn)業(yè),成為企業(yè)技術(shù)開發(fā)、科研成果轉(zhuǎn)化的重要基地。與中科院、浙江大學(xué)等“二院十三校”建立全面合作關(guān)系,鼓勵企業(yè)與高校院所聯(lián)合共建研發(fā)機(jī)構(gòu)、設(shè)立博士后工作站,解決行業(yè)內(nèi)關(guān)鍵性共性技術(shù)問題。杉杉科創(chuàng)成功與哈工大聯(lián)合共建研發(fā)機(jī)構(gòu),累計擁有博士后工作站5家。三是實施專利戰(zhàn)略,強(qiáng)化高新技術(shù)成果產(chǎn)出。強(qiáng)化專利獎勵力度,在科技項目立項、驗收等方面納入專利指標(biāo),鄞州區(qū)累計擁有各級專利示范試點企業(yè)44家。激勵企業(yè)實施專利戰(zhàn)略,引導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部建立健全專利管理和保護(hù)的規(guī)章制度,鼓勵有條件的企業(yè)配備專職專利工作人員,建立專門機(jī)構(gòu)。2008年鄞州區(qū)專利申請量3806件,專利授權(quán)量1505件,分別比上年增長102%和34.2%。實現(xiàn)了創(chuàng)新能力和創(chuàng)新活躍度的雙躍升,專利質(zhì)量大幅提升。四是引進(jìn)培育新興產(chǎn)業(yè),形成新的經(jīng)濟(jì)增長點。依托中國最大原創(chuàng)動畫制作公司——上海水木動畫落戶,打造國家動漫游戲原創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地,目前基地企業(yè)研發(fā)制作空間近1.5萬平方米。促成區(qū)政府與中國工程物理研究院合作共建寧波鄞州科技創(chuàng)新孵化基地,加速新材料、節(jié)能環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)在該區(qū)的集聚步伐。打造創(chuàng)意研發(fā)、現(xiàn)代服務(wù)等2.5產(chǎn)業(yè)集聚的128創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)園,注冊資金達(dá)6.8億元。此外,引進(jìn)國內(nèi)外有實力、有影響的軟件企業(yè),鄞州區(qū)已擁有各類軟件企業(yè)110多家,軟件產(chǎn)業(yè)總收入從2006年的2.63億元增加到了2008年的8.05億元。

3.完善科技創(chuàng)新體系,搭建科技進(jìn)步“戰(zhàn)略依托”

一是完善科技創(chuàng)業(yè)孵化體系。鄞州區(qū)可用孵化面積8萬余平方米,并針對孵化畢業(yè)企業(yè)的落戶和跟進(jìn)管理服務(wù)建立起了一套有效的運行機(jī)制,真正發(fā)揮科技企業(yè)孵化器滾動扶持科技創(chuàng)業(yè)、加快技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的作用。此外,科技中心孵化器,杉杉科技創(chuàng)業(yè)孵化基地、鄞州青年創(chuàng)業(yè)孵化園聯(lián)合組建成立“鄞州科技企業(yè)孵化器聯(lián)合服務(wù)有限公司”,對外統(tǒng)一招商引資、統(tǒng)一宣傳推介,對內(nèi)統(tǒng)一政策、統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理。二是完善科技中介服務(wù)體系。將公共服務(wù)平臺作為政府解決企業(yè)共性難題,提供服務(wù)的主要載體,鄞州區(qū)高新生產(chǎn)力促進(jìn)中心全面承擔(dān)該區(qū)科技項目的申報、受理、專家評估工作;“十大科技創(chuàng)新平臺”服務(wù)功能大幅提高,為企業(yè)提供專利檢索的“中國專利創(chuàng)新網(wǎng)”已建成35家個性化企業(yè)專利數(shù)據(jù)庫以及4家寧波特色行業(yè)專利數(shù)據(jù)庫;為申請專利提供便利的專利代理事務(wù)所;為區(qū)中小型企業(yè)提供先進(jìn)的SAAS技術(shù)服務(wù)的中企新干線已擁有試點企業(yè)57家;提高科研成果交易和轉(zhuǎn)化能力的網(wǎng)上技術(shù)市場鄞州分市場,在線近1000家企業(yè)發(fā)布技術(shù)課題395項。三是完善創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資體系。成功引進(jìn)培育杉杉創(chuàng)業(yè)投資公司、雅戈爾創(chuàng)業(yè)投資公司、寧波恩科投創(chuàng)公司和寧波科盈投創(chuàng)公司4家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),注冊資金近5億元。積極引導(dǎo)區(qū)外風(fēng)險投資資本投資鄞州孵化創(chuàng)業(yè)企業(yè),進(jìn)一步加大創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資體系規(guī)模。此外,編制《鄞州區(qū)科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資指南》,為風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)擇優(yōu)篩選優(yōu)質(zhì)科技型項目,加快構(gòu)筑民營創(chuàng)業(yè)資本為主體、政府創(chuàng)業(yè)資本為引導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)資本進(jìn)退靈活、運作規(guī)范的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資體系。

(二)鄞州區(qū)財政科技投入現(xiàn)狀

1.鄞州區(qū)財政科技投入總量分析

鄞州區(qū)財政科技投入總量逐年呈上升趨勢,財政預(yù)算科技經(jīng)費由2005年的3500萬元增加到2009年的15340萬元,增長338%。其中,2007-2009年財政科技經(jīng)費分別達(dá)到6750萬元、11850萬元、15340萬元,2006年、2008年增加的財政科技投入超過了50%,達(dá)到71.42%,75.6%,2009年,科技財政投入再次上調(diào)至29.5%,并重點增加對企業(yè)研發(fā)投入,專利產(chǎn)出等創(chuàng)新著力點的支持,充分發(fā)揮財政“四兩拔千金”的作用,帶動企業(yè)研發(fā)投入22.3億元。

2.鄞州區(qū)財政科技投入的結(jié)構(gòu)分析

(1)按預(yù)算科目分類

2006年,因為采用新口徑進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計,鄞州區(qū)財政科技投入預(yù)算科目相應(yīng)發(fā)生調(diào)整,2006年之前,鄞州區(qū)財政科技投入預(yù)算科目包括:科技三項費用; 2006年之后,財政科技投入預(yù)算科目僅指科學(xué)技術(shù)。

(2)按資金來源分類

鄞州科技經(jīng)費籌資額按資金來源分如表2:

表2 鄞州科技經(jīng)費籌集額來源

目前,鄞州企業(yè)科技活動經(jīng)費籌集的主要來源包括:企業(yè)資金、金融機(jī)構(gòu)貸款和來自政府部門的資金。從表中可以看出,企業(yè)資金平均每年占科技經(jīng)費籌集額的87.17%,金融機(jī)構(gòu)貸款平均每年占科技經(jīng)費的9.99%,政府資金平均每年占科技經(jīng)費籌集額1.83%。顯示公共財政支持企業(yè)科技創(chuàng)新的投入結(jié)構(gòu)相對比較合理。

圖2 鄞州區(qū)科技經(jīng)費籌集來源

從圖2可以看出,鄞州科技經(jīng)費投入企業(yè)資金占主導(dǎo)地位,且企業(yè)資金對科技的投入增長較快,伴隨鄞州科技投入總量的增加,企業(yè)資金在科技投入中逐漸發(fā)揮重要作用。同時,也說明政府在企業(yè)科技創(chuàng)新過程中的“四兩拔千斤”的作用逐步顯現(xiàn),鄞州企業(yè)在激烈的市場競爭中逐步覺醒并走向成熟。

二、公共財政促進(jìn)鄞州企業(yè)科技創(chuàng)新的績效評價

(一)公共財政促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的作用

1.測度模型

衡量科技創(chuàng)新的數(shù)學(xué)模型必須兼顧科學(xué)性、一般性、簡易性及實用性,模型中涉及到的統(tǒng)計數(shù)據(jù)易于獲得,具有普遍性和可操作性。一般地說,決定產(chǎn)出量的主要投入要素有勞動力、資本和與勞動力、資本有關(guān)的技術(shù)進(jìn)步,用生產(chǎn)函數(shù)描述這種關(guān)系為:

Y=AKαLβ

各參數(shù)的定義如下A—規(guī)模參數(shù),其技術(shù)經(jīng)濟(jì)意義為生產(chǎn)技術(shù)水平的標(biāo)志,即在使用同量資本和勞動力的條件下,A愈大說明技術(shù)水平或生產(chǎn)管理水平愈高;α或β—分布參數(shù),其數(shù)學(xué)表達(dá)式為:

其經(jīng)濟(jì)意義是在其他投入要素不變的情況下,資本(或)勞動要素的投入每增加1%,產(chǎn)出增加的百分比,所以又叫勞動(或資本)產(chǎn)出彈性系數(shù)。并且α +β=1,稱為規(guī)模收益不變;α+β≥1時,稱為規(guī)模收益遞增;α+β≤1時,稱為規(guī)模收益遞減。

文章開始試圖用柯布-道格拉斯函數(shù)來解釋科技創(chuàng)新的因素,但在實際運用的過程中,卻發(fā)現(xiàn)這個模型關(guān)于要素替代彈性為1的假設(shè)仍然具有缺陷,這與實際是不相符的,例如,勞動密集型的農(nóng)業(yè)和資本密集型的現(xiàn)代工業(yè),資本與勞動之間的替代彈性性質(zhì)是完全不同的。因此,筆者用兩要素不變替代彈性生產(chǎn)函數(shù)(CES)模型來分析生產(chǎn)要素在鄞州經(jīng)濟(jì)增長中的作用。

其中為A效率函數(shù),A>0,是技術(shù)發(fā)達(dá)程度。一般而言,技術(shù)發(fā)達(dá)程度較高的生產(chǎn)過程就有較高的效率參數(shù),δ1和δ2為分配系數(shù),其中0<δ1<1,0< δ2<1,并且滿足δ1+δ2=1,反映資本密集的程度,發(fā)展水平較高的生產(chǎn)過程,則分配系數(shù)越大。m為規(guī)模報酬參數(shù),又稱階次參數(shù),當(dāng)m=1,生產(chǎn)為規(guī)模不變規(guī)模報酬;m≥1時,則為遞增規(guī)模報酬;m≤1時,則為遞減規(guī)模報酬。替代彈性σ為一固定常數(shù)。

CES生產(chǎn)函數(shù),是根據(jù)替代彈性的概念提出來的。對于一般函數(shù)來說,替代彈性是隨著K和L的不同而不斷變化的,但在CES生產(chǎn)函數(shù)中,替代彈性σ為一固定常數(shù)。

σ=1/(1+ρ) -1<ρ<∞

國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長,是由勞動力投入增長、資本投入增長和技術(shù)進(jìn)步增長提高共同影響的結(jié)果。

lnY=lnA-(m/ρ)ln(δ1K-ρ+δ2K-ρ)

將其中l(wèi)n(δ1K-ρ+δ2L-ρ)在ρ=0處按泰勒級數(shù)展開得到:

2.公共財政促進(jìn)企業(yè)科技創(chuàng)新的作用

我們要建立回歸模型,首先要取得各要素的數(shù)據(jù)。我們用新產(chǎn)品銷售收入來表示公共財政科技投入的產(chǎn)出量;而表示公共財政投入指標(biāo)K僅指統(tǒng)計年鑒中財政支出目錄中的“科技三項經(jīng)費”,因為鄞州統(tǒng)計年鑒在2006年之后采用新的統(tǒng)計口徑,因此2006年之后的資金投入指標(biāo)采用財政支出目錄中的“科學(xué)技術(shù)”。在勞動力投入數(shù)據(jù)的選取上,本文的勞動力投入指標(biāo)選取了兩個指標(biāo),工業(yè)企業(yè)科技活動人員的從業(yè)人數(shù)和工業(yè)從業(yè)人員年平均數(shù)。

經(jīng)過轉(zhuǎn)換,lnY=lnA+δ1mlnK+δ2mlnL-1/已經(jīng)是一個線性模型,采用最小二乘法,用Eviews軟件處理數(shù)據(jù)得到以下方程:

表3 (CES)模型求解的結(jié)果

以浙江為代表的中國沿海地區(qū),產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展較快,但嚴(yán)格意義的處于成熟階段的產(chǎn)業(yè)集群也非常少。這些地區(qū)的產(chǎn)業(yè)集群在未走向成熟之前,即面臨自主創(chuàng)新能力不足、成本上升、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、貿(mào)易壁壘、原有的競爭優(yōu)勢衰減等種種問題,創(chuàng)新和升級迫在眉睫。傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級不僅包括產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出總量的增長,而且包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的高度化①高秀艷,國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移與我國產(chǎn)業(yè)升級探析[J]理論界,2004(5).,即第一、二、三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中權(quán)重的演化;產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在勞動密集型、資本密集型和知識密集型之間依次演變;產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從低附加值向高附加值的演化;產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從低加工水平向深加工水平的演變②《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)》,蘇東水,高等教育出版社,2000年出版。。而產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)化升級最可能的路徑就是價值鏈升級,即產(chǎn)業(yè)延伸與整合。產(chǎn)業(yè)延伸與整合是通過創(chuàng)新引入新的技術(shù)和經(jīng)營模式,對原有產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改造和整合,其結(jié)果是塑造新的價值鏈。

2002年,鄞州區(qū)撤縣建區(qū)后,縣域經(jīng)濟(jì)向城區(qū)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變,強(qiáng)化構(gòu)建都市功能區(qū),產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)、總部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯現(xiàn),形成以中心城區(qū)為軸心向周邊城區(qū)輻射的區(qū)域塊狀特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)或主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群,且具有較高的盈利能力,有的還是高附加值和高技術(shù)含量產(chǎn)業(yè)。由于主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)集群本身就是經(jīng)濟(jì)增長點,而且又具有帶動其他產(chǎn)業(yè)的作用,所以它能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長。但是如果政府資金不介入某些領(lǐng)域,又怎樣引導(dǎo)、促進(jìn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級呢?像現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè),如果政府不借助稅收、財政補(bǔ)助、貼息、以獎代補(bǔ)等公共財政政策手段加以扶持,能獲得迅速發(fā)展嗎?經(jīng)濟(jì)與財政的辯證關(guān)系闡述了財政對經(jīng)濟(jì)的反作用,由于財政在滿足公共支出后用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)上的資金很有限,因而如何讓有限的財政資金最大限度地發(fā)揮推動經(jīng)濟(jì)增長的作用是財政充分發(fā)揮資源配置職能的體現(xiàn)。

從回歸模型的結(jié)果我們可以看出,鄞州區(qū)科技創(chuàng)新的作用顯著,科技創(chuàng)新對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率達(dá)到50.56%,而公共財政支出對科技創(chuàng)新的貢獻(xiàn)達(dá)到30.48%,鄞州區(qū)的工業(yè)企業(yè)呈現(xiàn)出規(guī)模報酬遞增的趨勢。造成規(guī)模報酬遞增的原因主要有兩個,一是來源于內(nèi)在經(jīng)濟(jì),即生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大時從企業(yè)內(nèi)部引起的收益增加。生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大,使得企業(yè)內(nèi)部分工更加精細(xì),生產(chǎn)的專業(yè)化程度加深,分工協(xié)作形成巨大生產(chǎn)力,采用先進(jìn)的儀器設(shè)備,先進(jìn)的生產(chǎn)工藝和技術(shù),管理者水平、勞動者素質(zhì)的顯著提高,都提高勞動生產(chǎn)率,而電子信息化的飛速發(fā)展和廣泛運用,節(jié)約了生產(chǎn)和物流成本。二是來源于外在經(jīng)濟(jì),即由于整行業(yè)集群效應(yīng),使企業(yè)獲得的好處,增加了收益。由于整個行業(yè)的發(fā)展和生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大,使行業(yè)中的企業(yè)在市場份額、人才供給、政府服務(wù)、科技創(chuàng)新等各個方面的都獲得了較以前更為有利的條件,從而使企業(yè)降低的成本開支,增加了收益。

2009年,鄞州的科技綜合實力躍居為浙江省第一,這是政府支持引導(dǎo)與企業(yè)競爭意識覺醒兩股力量共同驅(qū)動的結(jié)果,科技創(chuàng)新成為經(jīng)濟(jì)增長和企業(yè)進(jìn)步的強(qiáng)力引擎。2005年至2009年,財政累計投入4.3440億資金促進(jìn)科技創(chuàng)新,在2008年金融危機(jī)之時,財政科技投入大幅度增加至1.2億元,重點投入企業(yè)研發(fā),2009年,政府積極搭建企業(yè)創(chuàng)新平臺,成立國家級鄞創(chuàng)科技孵化器,目前在孵科技企業(yè)108家,銷售收入達(dá)到4億元。因為政府的大力投入和引導(dǎo),鄞州的工業(yè)產(chǎn)值平均每年以20%以上速度增長,2002年鄞州的產(chǎn)值是520多億元,2008年工業(yè)產(chǎn)值達(dá)到1915億,多數(shù)行業(yè)繼續(xù)保持了較高的盈利水平。產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級效應(yīng)明顯,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也趨于合理。

表4 鄞州三大產(chǎn)業(yè)增速及三產(chǎn)在G DP中的比重一覽表

(二)縱向評價分析

所謂縱向評價就是把年份作為決策單元(DMUj0),把各決策單元的輸入、輸出指標(biāo)作為投入和產(chǎn)出,用DEA模型進(jìn)行計算和評價。在本文中,公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新縱向評價應(yīng)用的DEA模型主要是C2R模型,以了解公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的努力程度。選取兩個投入指標(biāo):(1)科技經(jīng)費籌集額中政府的投入,反映t年公共財政的資本投入。(2)科學(xué)家和工程師人數(shù),反映t年公共財政中的人力資本的投入。選取兩個指標(biāo)作為產(chǎn)出指標(biāo)。(3)新產(chǎn)品的銷售收入,該指標(biāo)反映企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益。(4)授權(quán)專利數(shù),該指標(biāo)反映科技產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。

表5 鄞州區(qū)C2R模型輸出入、輸出指標(biāo)

將以上輸入指標(biāo)、輸出指標(biāo)用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析軟件WIN4DEAP進(jìn)行分析,DEA評價結(jié)果如下:

表6 C2R模型求解的結(jié)果

從表中可以看出,從2002年至2008年間,達(dá)到規(guī)模有效和技術(shù)有效的分別是2002、2003和2004年,說明這幾年鄞州區(qū)充分利用了現(xiàn)有的公共財政和人力的投入,獲得了較好的效益。其余4年為非DEA有效,評價結(jié)果顯示,在現(xiàn)有產(chǎn)出水平上,2006年、2007年、和2008年財政科技投入明顯偏多,雖然鄞州區(qū)財政科技投入這幾年有了大幅度的提升,卻沒有達(dá)到規(guī)模有效和技術(shù)有效,投入有冗余,或者產(chǎn)出有虧損,同時,規(guī)模收益遞增也說明資本投入和人力投入沒有得到有效的利用。

(三)企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新的結(jié)構(gòu)性評價

結(jié)構(gòu)性評價就是通過分析行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù),對行業(yè)進(jìn)行歸類和評價,分析公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新情況,因此既要知道公共財政投入到每個行業(yè)的績效水平,還要知道被評價單位整體的結(jié)構(gòu)性,這就是進(jìn)行結(jié)構(gòu)性評價的原因。

在分析的過程中,我們對鄞州17個行業(yè)評價依然選取上述四項指標(biāo),所評價的決策單元是公共財政支持的科技產(chǎn)業(yè),期間是2008年,運用包絡(luò)分析軟件WIN4DEAP進(jìn)行運算,DEA評價結(jié)果如下表:

表7 公共財政促進(jìn)鄞州各個產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新的規(guī)模效率

從表7可以看出,只有文教體育用品制造業(yè)、塑料制品業(yè)、橡膠制品業(yè)三個產(chǎn)業(yè)的DEA是有效的,而其他14個行業(yè)均非DEA有效。

從規(guī)模收益角度看,在14個非DEA有效的行業(yè)中有九個產(chǎn)業(yè)規(guī)模收益遞增,分別是紡織業(yè)、家具制造業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、儀器儀表及文化、辦公機(jī)械制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、交通運輸設(shè)備制造業(yè),說明必須適當(dāng)?shù)脑黾舆@九個行業(yè)的公共財政的投入量,才能提高這九個行業(yè)的績效水平;而木材加工及木竹藤棕草制品業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、通信設(shè)備、計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)規(guī)模收益遞減,說明其必須在現(xiàn)有的公共財政投入下,應(yīng)產(chǎn)生更多的產(chǎn)出,提高科技產(chǎn)業(yè)的科技創(chuàng)新能力,才能提高DEA績效水平。

三、公共財政促進(jìn)科技創(chuàng)新的政策建議

(一)構(gòu)建財政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制

按照《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》的要求,健全完善財政科技投入穩(wěn)定增長機(jī)制。一是要出臺相關(guān)政策保證科技投入的穩(wěn)定增長。充分利用法律、法規(guī),把財政科技投入增長率與同時期的財政經(jīng)常性收入增長率、財政支出增長率相掛鉤,以法律的形式對財政科技投入及增長進(jìn)行確認(rèn)和監(jiān)督,將對科技投入“量”的要求納入法制軌道,形成法律上的約束,真正實現(xiàn)財政科技投入的制度性增長。二是要形成多元化科技創(chuàng)新投入體系?？萍纪度氚ㄕ斦萍纪度牒推髽I(yè)、風(fēng)險投資等社會各界對科技的投入。目前財政資金投入的方式單一,主要還是以無償撥款的方式對企業(yè)資助,引導(dǎo)作用不足,財政資金績效較低。要建立以財政投入為導(dǎo)向、企業(yè)投入為主體、金融資本和民間資本投入為補(bǔ)充的多元化科技創(chuàng)新投入體系,充分發(fā)揮政府財政科技資金的乘數(shù)效應(yīng)和引導(dǎo)作用,使科技創(chuàng)新投資不斷滾動壯大。

(二)完善支持技術(shù)創(chuàng)新的政府采購政策

政府采購制度作為市場經(jīng)濟(jì)條件下財政制度的重要組成部分,不僅對購買性支出的使用管理具有關(guān)鍵意義,而且對財政資金分配的合理化亦會產(chǎn)生積極影響。所以,應(yīng)當(dāng)重視通過政府采購來貫徹政府的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)政策,發(fā)揮政府采購政策的導(dǎo)向功能,從而推動技術(shù)創(chuàng)新。目前地方政府對采購本地產(chǎn)品設(shè)備缺乏有效的激勵政策,不利于自主品牌的發(fā)展,建議研究制定相關(guān)政策措施,加大對自主技術(shù)創(chuàng)新的引導(dǎo)支持力度。一方面,要制定和實施優(yōu)先購買的政府采購政策,對企業(yè)自主研發(fā)、科技含量高、附加值高的產(chǎn)品,確定優(yōu)先采購權(quán)。要實行自主創(chuàng)新產(chǎn)品認(rèn)證制度,制定認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和評價體系。在獲得認(rèn)定的自主創(chuàng)新產(chǎn)品范圍內(nèi),確定并公布政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品目錄。使用財政性資金進(jìn)行采購,除上級部門明文限制的外,必須優(yōu)先購買列入目錄的產(chǎn)品,為自主創(chuàng)新成果創(chuàng)造穩(wěn)定的市場空間,以提高投資研發(fā)活動回報率,提升企業(yè)自身研發(fā)的成本補(bǔ)償能力和再投資能力。另一方面,切實加強(qiáng)對政府采購的監(jiān)督管理。改進(jìn)政府采購評審方法,在分值設(shè)定上考慮自主創(chuàng)新因素,自主創(chuàng)新產(chǎn)品企業(yè)應(yīng)優(yōu)先獲得采購合同。要加強(qiáng)監(jiān)督檢查,規(guī)范招投標(biāo)行為,嚴(yán)格執(zhí)行通過政府采購扶持自主創(chuàng)新的有關(guān)政策,對應(yīng)采購自主品牌而未采購的,要有嚴(yán)格具體的處罰措施。

(三)優(yōu)化有利于科技創(chuàng)新的稅收環(huán)境

稅收政策在激勵企業(yè)科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步方面發(fā)揮著重要的作用。近年來,許多沿海開放城市紛紛在稅收政策上對科技創(chuàng)新予以傾斜,均取得了較好的效果。因此,要調(diào)整稅收優(yōu)惠政策,加大對科技創(chuàng)新的支持力度。一是調(diào)整和完善現(xiàn)有稅收優(yōu)惠法規(guī)政策,建立針對行業(yè)的普惠制稅收優(yōu)惠政策體系。根據(jù)現(xiàn)有稅收優(yōu)惠法規(guī)政策,結(jié)合高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際,制定單獨的針對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策,改變按區(qū)域、按企業(yè)性質(zhì)實行稅收優(yōu)惠的做法,進(jìn)一步明確高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠的范圍、對象、稅種、稅率和年限,以適應(yīng)和推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二是完善所得稅優(yōu)惠政策。加大對科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)研發(fā)人員個人所得稅的優(yōu)惠力度,對主持和參與重大科研項目與產(chǎn)品的科研人員,可免征個人所得稅,從而提高科研人員的創(chuàng)造力和積極性,推動科技創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。三是完善加速折舊政策。要依據(jù)科技創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀需要,明確加速折舊的使用范圍,允許企業(yè)實行加速折舊政策,使企業(yè)盡快收回投資,進(jìn)而加大新技術(shù)新產(chǎn)品的研發(fā)力度。

(四)加強(qiáng)財政對科技創(chuàng)新人才的政策保障

人才在科技創(chuàng)新中起核心和基礎(chǔ)作用,科技創(chuàng)新離不開一支高素質(zhì)的創(chuàng)新型人才隊伍,財政應(yīng)為科技創(chuàng)新人才的培育和成長助力。一是加大財政在人才隊伍建設(shè)方面的投入力度。設(shè)立人才發(fā)展專項資金,建立以政府引導(dǎo),金融和社會資本、民間資本共同參與的多元化人才投入機(jī)制;加大對人才培訓(xùn)教育投入的力度,努力完善政府、用人單位、個人三方負(fù)責(zé)的繼續(xù)教育投入機(jī)制,確保政府用于教育經(jīng)費的增長率要與地方財政收入的增長率相互協(xié)調(diào),不斷提高教育經(jīng)費占G DP的比例。二是建立富有競爭性的薪酬政策,激發(fā)創(chuàng)新型人才的創(chuàng)造活力。創(chuàng)新型人才期望根據(jù)業(yè)績支付報酬,應(yīng)組織制定一套科學(xué)合理的績效考核與評估機(jī)制,薪酬與其績效掛鉤,提高具有競爭力的薪酬水平。有條件的單位組織應(yīng)考慮建立股票期權(quán)制度,讓創(chuàng)新型人才以股票期權(quán)的形式參與公司長期價值的創(chuàng)造。三是完善人才發(fā)展和創(chuàng)業(yè)的環(huán)境。營造有利于吸引人才并留住人才的生活環(huán)境,解決人才住房難題,對重要高層次人才實行特殊津貼制度。四是健全自主創(chuàng)新人才獎勵制度,物質(zhì)激勵與精神激勵并重,充分調(diào)動創(chuàng)新型人才的積極性。

(五)運用財政政策促進(jìn)科技創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化

把科技創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的生產(chǎn)力,是科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新的目的所在。而科技成果轉(zhuǎn)化,政府財政政策所產(chǎn)生的影響貫穿其全過程,財政的強(qiáng)力支持,可提高企業(yè)科技創(chuàng)新及對科技成果轉(zhuǎn)化的積極性,吸引更多的社會風(fēng)險資本和科技管理人才投入到科技成果的轉(zhuǎn)化過程中,更好地為科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)。針對科技產(chǎn)業(yè)缺乏集聚能力,科技服務(wù)公共平臺不完善的實際情況,建議加大科技成果轉(zhuǎn)化平臺建設(shè)的投入:一是圍繞重點培育的先進(jìn)制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈(群)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)集群等支柱產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,安排專項資金,建設(shè)具有共性技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)的公共技術(shù)服務(wù)平臺、公共檢測平臺,為企業(yè)提供專利技術(shù)成果、新工藝新技術(shù)、檢測分析等服務(wù),以及協(xié)助企業(yè)引進(jìn)技術(shù)、消化吸收技術(shù)再進(jìn)行創(chuàng)新。二是鼓勵企業(yè)創(chuàng)造條件設(shè)立公共技術(shù)平臺,并給與直接的經(jīng)費資助和其他相關(guān)優(yōu)惠政策。三是利用科研機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)的資源,建立一批高質(zhì)量的研發(fā)中心,加快構(gòu)建一批行業(yè)公共技術(shù)服務(wù)平臺和公共研發(fā)平臺。四是推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè),重點支持重大突破性創(chuàng)新研發(fā),不斷形成新技術(shù)、新工藝,為技術(shù)開發(fā)提供新的源泉;增強(qiáng)關(guān)鍵性、共性技術(shù)的攻關(guān),為技術(shù)創(chuàng)新提供強(qiáng)有力地支持。五是扶持關(guān)于信息開發(fā)咨詢、科技成果轉(zhuǎn)化和科技企業(yè)孵化等科技中介服務(wù)企業(yè)的發(fā)展,完善科技服務(wù)體系。六是建立科技成果轉(zhuǎn)化的風(fēng)險投資基金,推動研究開發(fā)的深入和科技成果的產(chǎn)出,優(yōu)先支持高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目,以此來促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化。

(六)創(chuàng)新財政科技資金投入管理模式

財政科技投入是反映一個城市和地區(qū)科技實力的重要指標(biāo),增加科技投入是提高科技水平、增強(qiáng)綜合實力的一項戰(zhàn)略性措施。在確保財政科技支出穩(wěn)定增長的同時,也必須建立和健全財政科技創(chuàng)新投入管理機(jī)制,以規(guī)范財政科技支出的資金監(jiān)督管理,提高資金使用績效水平。一是加強(qiáng)財政科技資金的科學(xué)預(yù)算。堅持部門預(yù)算的原則,保證科學(xué)事業(yè)費、科技三項費、科研基建費和其他部門事業(yè)費中安排用于科技方面的經(jīng)費的預(yù)算安排,切實解決預(yù)算到位率不夠高,預(yù)算編制不夠細(xì)化的問題。二是加強(qiáng)財政科技經(jīng)費管理,提高資金使用效益。三是建立完善科技財政專項資金績效評價制度。按照國家預(yù)算管理的要求和財政科技資金使用規(guī)范性、安全性和有效性原則,建立財政科技經(jīng)費的預(yù)算績效評價體系,對財政資金支持的科技計劃及其項目的目標(biāo)實現(xiàn)程度、經(jīng)費投入產(chǎn)生的效益和經(jīng)費的使用管理等方面進(jìn)行綜合評價考核,從而判斷專項資金管理水平和效益,強(qiáng)化財政支出的監(jiān)督手段,引導(dǎo)和規(guī)范財政科技資金支出管理行為?！?/p>

(責(zé)任編輯:吳錦良)

F812.8

A

1007-9092(2010)06-0092-08

潘明策,中共鄞州區(qū)委黨校講師。