淺析建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)管理

林向軍

(大慶油田建設(shè)集團(tuán)路橋公司)

1 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的意義

(1)更有效、更充分地發(fā)揮業(yè)主在建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。借鑒國(guó)內(nèi)國(guó)際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理成果有助于更新觀念,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。比如通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,使得風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立進(jìn)入良性循環(huán),所以能夠更加充分地發(fā)揮業(yè)主在風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。

(2)提高工程建設(shè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益,為項(xiàng)目提供安全的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目多為國(guó)家投資,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中占有重要的戰(zhàn)略地位,往往具有經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益并重的雙重目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)目標(biāo)是為達(dá)到與工程項(xiàng)目戰(zhàn)略管理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化,即將工程管理與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)。把風(fēng)險(xiǎn)管理放在戰(zhàn)略管理的位置上,加強(qiáng)識(shí)別及評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力,同時(shí)設(shè)置與建設(shè)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)管理將項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的各種風(fēng)險(xiǎn)因素控制在一定的范圍內(nèi),這有助于項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的穩(wěn)定性,項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)將可能避免出現(xiàn)大波動(dòng)。

(3)有利于資源分配達(dá)到最佳組合,有利于保護(hù)業(yè)主不致因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失,有利于創(chuàng)造出一個(gè)保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活安定的社會(huì)環(huán)境。業(yè)主對(duì)于可能發(fā)生的潛在重大不利事件要進(jìn)行充分地評(píng)估并建立回應(yīng),從而減少意外和損失。

(4)有助于國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)的規(guī)范化,并培育長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。推進(jìn)建立適合中國(guó)國(guó)情的的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系:法人治理結(jié)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)管理組織,財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)和公司運(yùn)營(yíng)的政策、制度與程序,以及內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)。建立有效的內(nèi)控體系以減少波動(dòng)性。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理后評(píng)價(jià)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí),檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果,為完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和分析風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)提供經(jīng)驗(yàn)依據(jù)。

(5)有利于中國(guó)大型工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力整體提升和我國(guó)“風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化”工作,提高我國(guó)大型工程建設(shè)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。目前我國(guó)在世界建筑市場(chǎng)占據(jù)優(yōu)勢(shì),大型工程建設(shè)企業(yè)尤其是公路、水電建設(shè)企業(yè)已經(jīng)建立了廣泛的國(guó)際市場(chǎng)。因此我國(guó)有必要、有條件開(kāi)展建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究,力爭(zhēng)與國(guó)際接軌,與先進(jìn)國(guó)家站在同一起跑線上,并力爭(zhēng)在此領(lǐng)域達(dá)到世界領(lǐng)先水平。我國(guó)復(fù)雜大型建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有典型性,基于業(yè)主角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究很有必要。大型建設(shè)企業(yè)依據(jù)自身經(jīng)驗(yàn),主導(dǎo)或參與國(guó)際、國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的制定,不僅有利于提升企業(yè)的管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力,更有利于中國(guó)建筑行業(yè)在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。

2 工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)

2.1 建立面向業(yè)主內(nèi)部因素的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

結(jié)合國(guó)際建筑市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和我國(guó)特有的建設(shè)項(xiàng)目投資管理體制,我國(guó)需加緊建立面向業(yè)主內(nèi)部因素的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,面向業(yè)主內(nèi)部因素的風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括以下四個(gè)子系統(tǒng):

子系統(tǒng)一:法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)無(wú)論對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作還是對(duì)企業(yè)發(fā)展都非常重要。一個(gè)好的法人治理結(jié)構(gòu)可以減少?zèng)Q策的失誤,防止減少資產(chǎn)自失,縮小減少代理人所引發(fā)的各種成本。企業(yè)越發(fā)展壯大,越需要科學(xué)的決策過(guò)程,在這方面我國(guó)的許多企業(yè)也做出了很多努力,但由于企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中形成了權(quán)威人物,又由于公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷無(wú)法形成科學(xué)決策的機(jī)制,導(dǎo)致企業(yè)重大決策中的一人獨(dú)大,而這種決策方式的風(fēng)險(xiǎn)是非常大的。所以,治理結(jié)構(gòu)對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的,它是企業(yè)實(shí)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障。

子系統(tǒng)二:風(fēng)險(xiǎn)管理組織。風(fēng)險(xiǎn)管理組織是專門為企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)而成立的機(jī)構(gòu),是職業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者。這個(gè)組織對(duì)于企業(yè)高層風(fēng)險(xiǎn)管理決策的貫徹和實(shí)施具有決定性作用。項(xiàng)目業(yè)主若是聯(lián)營(yíng)體,則可能由于各合伙人對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)、應(yīng)盡義務(wù)、享有權(quán)利等的理解、預(yù)期和態(tài)度不同而造成進(jìn)展緩慢。即使在項(xiàng)目執(zhí)行組織內(nèi)部,項(xiàng)目管理班子也會(huì)因同各職能部門之間配合不力而難以對(duì)項(xiàng)目實(shí)施有效的管理。

子系統(tǒng)三:財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和公司運(yùn)營(yíng)的政策、制度與程序。所謂的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)政策和程序,其實(shí)是對(duì)財(cái)務(wù)決策的一系列規(guī)定,這對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也是至關(guān)重要的。就一般企業(yè)而言,隨著決策涉及財(cái)務(wù)金額的增加,簽字領(lǐng)導(dǎo)的級(jí)別也必須相應(yīng)提高,這就是企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)程序的一個(gè)簡(jiǎn)單例子。對(duì)于企業(yè)而言,如果沒(méi)有一套完善的制度,就肯定或非常有可能會(huì)出問(wèn)題。

子系統(tǒng)四:內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)不僅包括財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì),也包括公司內(nèi)部控制、程序的執(zhí)行情況、合同管理尤其是變更索賠的情況、依法運(yùn)行的情況等的審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,其實(shí)就是明確風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)以后,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和降低,然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理程序

(1)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解,構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)層次圖(公路項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)如圖),然后運(yùn)用反向思維把不利因素找出來(lái),從反向角度來(lái)論證,最后,通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估不斷積累經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性。

(2)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)。

把風(fēng)險(xiǎn)定義為不利事件發(fā)生的可能性,可見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)的大小與出現(xiàn)不利結(jié)果的概率大小成反比。但僅以實(shí)際結(jié)果的概率大小來(lái)衡量決策風(fēng)險(xiǎn)大小是不夠科學(xué)的,實(shí)際上決策的風(fēng)險(xiǎn)大小,還與它的可能結(jié)果的概率分布密集程度有很大關(guān)系。一般可以用標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)來(lái)描述概率分布的密集程度,公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)也就是先計(jì)算出某一指標(biāo)的期望值,然后再計(jì)算其標(biāo)準(zhǔn)離差和變異系數(shù)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)分析。

在工程建設(shè)項(xiàng)目中,僅僅利用風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)來(lái)為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,還需要結(jié)合公路項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析,即風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析就是以風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的三個(gè)參數(shù)為基礎(chǔ),對(duì)具體的公路項(xiàng)目評(píng)價(jià)模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)處理,使之能反映風(fēng)險(xiǎn)因素的過(guò)程。公路項(xiàng)目前期工作,即公路項(xiàng)目可行性研究中,評(píng)價(jià)模式為計(jì)算項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期等評(píng)價(jià)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分析也就是在這些評(píng)價(jià)指標(biāo)中加入風(fēng)險(xiǎn)因素。

建設(shè)工程可行性研究報(bào)告中包括不確定性分析,不確定性分析不等于風(fēng)險(xiǎn)分析。不確定性是指人們?cè)谑孪戎恢浪扇⌒袆?dòng)的所有可能后果,而不知道它們出現(xiàn)的可能性,或者兩者均不知道,只能對(duì)兩者做些粗略的估計(jì)。不確定性是難以計(jì)量的。風(fēng)險(xiǎn)是指給行為主體帶來(lái)失敗、損失后果的可能性以及每種后果出現(xiàn)可能性的大小。風(fēng)險(xiǎn)是有概率可以計(jì)量的。通常在可行報(bào)告中只對(duì)投資及效益進(jìn)行敏感性分析,敏感性分析只能告知某種因素變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響,并不能告知這種影響的可能性有多大,如果對(duì)各因素發(fā)生某種變動(dòng)的概率,事先能夠客觀地或主觀地給出,就可以借助風(fēng)險(xiǎn)分析幫助決策。

(4)風(fēng)險(xiǎn)處理。

風(fēng)險(xiǎn)處理就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,為了避免或減小風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取的措施,一般來(lái)看,主要有以下幾種方式:對(duì)損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免,即風(fēng)險(xiǎn)避免;對(duì)損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn),可采取措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)量,即風(fēng)險(xiǎn)降低;對(duì)損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可通過(guò)保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移,即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移;對(duì)損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn),可采取積極手段來(lái)控制,即風(fēng)險(xiǎn)自留。

3 結(jié)束語(yǔ)

目前建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還只側(cè)重于項(xiàng)目后期,在項(xiàng)目前期之所以沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,一方面是由于國(guó)家項(xiàng)目管理程序中沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)分析這部分,另一方面就是業(yè)主不重視,沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)分析能使可研更深入,可以克服片面性,有利于項(xiàng)目科學(xué)決策。建設(shè)工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到運(yùn)營(yíng)都存在著風(fēng)險(xiǎn),對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理,可為項(xiàng)目創(chuàng)造平靜、穩(wěn)定的工作環(huán)境本文對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理做了一般性的理論分析,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)分析提出了計(jì)算方法。但建設(shè)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)還不成熟和不完善,尚需花費(fèi)大量的人力、物力去研究,尤其是其中的一些參數(shù)取值更應(yīng)仔細(xì)研究。