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      利用法院執(zhí)行裁定將本單位資產(chǎn)占為己有的行為如何定性

      2010-08-15 00:46:05貞羅關(guān)洪劉德華
      中國檢察官 2010年20期
      關(guān)鍵詞:職務(wù)侵占罪執(zhí)行程序法定代表

      文◎李 貞羅關(guān)洪劉德華

      利用法院執(zhí)行裁定將本單位資產(chǎn)占為己有的行為如何定性

      文◎李 貞*羅關(guān)洪*劉德華*

      一、基本案情

      2001年6月1日,經(jīng)A電站法定代表人趙某某介紹,B公司與C公司簽訂協(xié)議,C公司以支付250萬元人民幣并承擔A電站債務(wù)260余萬元人民幣的方式,購買了C公司下屬企業(yè)A電站。后C公司與趙某某達成協(xié)議,約定C公司占電站股份90%,趙某某占電站股份10%,趙某某繼續(xù)負責電站的經(jīng)營管理,并要求趙某某將A電站法定代表人變更為C公司董事長嚴某某。但是A電站工商登記注冊的相關(guān)記錄一直未予變更,趙某某仍為A電站法定代表人。

      2005年10月,某銀行向法院起訴,要求A電站還款。后A電站敗訴,銀行申請法院強制執(zhí)行。趙某某以A電站法定代表人的身份參與法院的訴訟及執(zhí)行事務(wù)。11月25日,法院裁定查封A電站資產(chǎn)。當日,趙某某擅自決定,建議以變賣的方式處理查封的A電站資產(chǎn)。11月29日,法院委托了某會計師事務(wù)所對A電站的資產(chǎn)進行評估,經(jīng)評估,A電站的資產(chǎn)總價值人民幣181.88萬元。但資產(chǎn)評估報告寫明:評估人員兩次要求資產(chǎn)占有方提供有關(guān)會計賬薄以確定評估的有關(guān)資產(chǎn),但資產(chǎn)占有方均予以拒絕。12月20日,法院組織變賣,趙某某讓其妻子李某某出價165萬元。2006年1月9日,法院裁定將A電站所有的機器設(shè)備、廠房作價人民幣165萬元變賣給李某某。在整個過程中,趙某某未向法院講明A電站的最大股東為C公司,也未向C公司講明訴訟過程。2006年4月,李某某購得A電站資產(chǎn)后,將其中80%的股份轉(zhuǎn)讓給趙某某,由趙某某以A電站法定代表人的身份擅自吸收李某某投資入股,并將A電站改制為D公司,趙某某任D公司法定代表人。后公安局以涉嫌職務(wù)侵占罪對趙某某立案偵查。該局委托了某司法鑒定所對涉案的A電站資產(chǎn)再次進行鑒定,結(jié)論為:A電站凈資產(chǎn)價值人民幣647.55萬元。

      二、分歧意見

      第一種意見認為,趙某某取得電站是源于人民法院一系列的執(zhí)行程序,并經(jīng)人民法院認可。趙某某的行為是民事侵權(quán)行為,僅承擔民事責任,不構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

      第二種意見認為,趙某某隱瞞事實,在主觀上具有犯罪故意,客觀上非法侵占了電站資產(chǎn),其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

      三、評析意見

      筆者贊同第二種意見。

      第一種意見認為趙某某的行為不構(gòu)成職務(wù)侵占罪的理由是:

      首先,判斷趙某某是否構(gòu)成職務(wù)侵占罪,主要是看趙某某是否利用職務(wù)上的便利,將數(shù)額較大的單位財物非法占為己有。因此,“非法”取得單位財物,是構(gòu)成本罪之關(guān)鍵?!胺欠ā笔侵溉〉秘斘餂]有法律依據(jù),沒有民法上所說的所有權(quán)變動事由。然而在本案中,趙某某取得電站是源于人民法院一系列的執(zhí)行程序,并經(jīng)人民法院認可。通過司法程序取得財產(chǎn)所有權(quán),也是物權(quán)變動的原因之一。這些執(zhí)行程序分別是:評估、公告、變賣、競買和法院確認。趙某某在取得電站之時,也是按變賣程序給付了對價。至今,人民法院的變賣行為(執(zhí)行行為)具有法律效力,有權(quán)撤銷的機關(guān)并未對此執(zhí)行行為作出撤銷或變更的處理,不能也無權(quán)從刑事審判的角度去評價執(zhí)行行為非法或違法,自然不能得出趙某某由此取得財產(chǎn)是非法的。所以,趙某某取得電站源于法院的執(zhí)行行為,并不是刑法上規(guī)定的“非法取得”。如果法院就此撤銷變賣裁定,趙就沒取得電站,不存在侵占;如果不撤銷,趙又是合法取得電站。變賣裁定撤與不撤,對刑案來說都很難堪,都是一大障礙。

      其次,前后兩次評估和鑒定存在較大差額。第一次評估存在漏評現(xiàn)象或少評現(xiàn)象,實際價值與評估價值相差太大,損害了資產(chǎn)所有人的利益。從法院變賣的資產(chǎn)看,僅是法院委托的資產(chǎn)或評估可見的資產(chǎn)。對于未作變賣的資產(chǎn),理應是屬于原財產(chǎn)所有人,不應屬于趙某某等股東所有,這部分資產(chǎn)的所有權(quán)并未發(fā)生轉(zhuǎn)移。C公司可以向人民法院提出執(zhí)行異議,如果法院審查異議成立,撤銷原變賣裁定,回到原始狀態(tài),受害者也就獲得了司法救濟。因此,趙某某的行為不構(gòu)成職務(wù)侵占罪,僅承擔民事侵權(quán)責任。

      第二種意見認為趙某某的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪的理由是:

      本案趙某某的行為是否構(gòu)成犯罪,關(guān)鍵在于以下兩點:(1)趙某某主觀上是否具有犯罪故意;(2)趙某某取得電站資產(chǎn)源于法院的執(zhí)行程序,是否就能證實趙某某將電站資產(chǎn)占為己有的行為是合法的。

      首先,趙某某具有將本單位財物占為己有的主觀犯意。從案件事實來看,在整個的法院訴訟、執(zhí)行過程中,趙某某存在多處隱瞞真相的情況:(1)趙某某沒有向C公司告知銀行與A電站的訴訟情況,在訴訟、執(zhí)行階段有向股東隱瞞處理電站資產(chǎn)的故意。(2)在法院組織變賣時,不通知控股方C公司,而指使其妻李某某參與競買并獲得成功。(3)趙某某經(jīng)營A電站多年,應非常了解電站哪一部分屬于電站的主要財產(chǎn)、核心財產(chǎn)。然而在法院委托某會計師事務(wù)所對電站進行評估時,經(jīng)鑒定機構(gòu)兩次提示,趙某某仍拒不提交電站的財產(chǎn)資料,導致大量有價值的固定資產(chǎn)未予鑒定。

      其次,趙某某在整個過程中采取了非法手段。主要表現(xiàn)在以下兩個方面:一方面,趙某某在處理A電站的法律事務(wù)中,對電站處分的重大事件,依法律規(guī)定趙某某有如實告知的義務(wù),而且對處置電站這樣重大的事件,作為日常經(jīng)營管理者更應當以妥善的方式告之,同時應取得多數(shù)股東的同意才能決定電站的價值。但本案中,針對巨額財產(chǎn),趙某某不謹慎對待,主動提出以變賣的方式處置電站資產(chǎn),且其提出的變賣的處理方式并未告知電站的最大股東C公司,更沒有經(jīng)得C公司的同意。因此,其行為是違反法律規(guī)定的。另一方面,在資產(chǎn)被趙某某的妻子李某某購得后,趙某某又私自決定吸收李某某投資入股,并且也沒有告知C公司,這一行為也是違反法律規(guī)定的。雖然A電站的固定資產(chǎn)已經(jīng)變賣給了李某某,但此時電站的股東仍然包括C公司和趙某某。趙某某在吸收股東入股時應當征得最大股東的同意,但其沒有將實際情況告知C公司,其后又將A電站改制為D公司,自己擔任法定代表人,完全剝奪了C公司作為A電站股東的權(quán)利,故其行為也是違法的。

      再次,雖然趙某某取得電站是源于人民法院一系列的執(zhí)行程序并經(jīng)人民法院認可,其行為是合法的,但這正是本案的特殊性所在。在執(zhí)行程序中,法官僅有形式的審查責任,證據(jù)的真?zhèn)螌е碌娘L險應由隱瞞著、提交者負責,法院在執(zhí)行程序中的裁定,僅僅是程序問題和證明作用,并不具有對當事人的權(quán)利的確定功能。在本案中,趙某某故意隱瞞了電站的真實資產(chǎn),拒絕提供有關(guān)會計賬薄,通過這種方式使某會計師事務(wù)所對A電站資產(chǎn)的價值作出較低的、有限范圍的評估,導致法院依此作出錯誤的裁定,認定已將電站所有的資產(chǎn)進行了鑒定,然后趙某某通過低價變賣、低價購買的方式侵占電站資產(chǎn)。這正是趙某某巧妙地利用了法院的裁定達到了其將電站資產(chǎn)全部占為己有的犯罪目的。

      最后,前一種意見認為法院變賣的資產(chǎn)僅是法院委托的資產(chǎn)或評估可見的資產(chǎn),對于未作變賣的資產(chǎn),理應屬于原財產(chǎn)所有人,這部分資產(chǎn)的所有權(quán)并未發(fā)生轉(zhuǎn)移,C公司可以向人民法院提出執(zhí)行異議來獲得司法救濟。但在2006年4月,A電站就已經(jīng)改制為D公司,并在工商登記上作了變更。此時,A電站的所有資產(chǎn)都已經(jīng)歸D公司所有,而并不存在部分財產(chǎn)所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移的情況,趙某某已經(jīng)通過改制的方式將電站的所有資產(chǎn)占為己有。

      綜上,趙某某主觀上具有隱瞞事實真相、將本單位財物占為己有的犯罪故意,客觀上利用了職務(wù)上的便利,采取向法院和C公司隱瞞真相、私自決定變賣資產(chǎn)并由其妻購得、私自決定對電站進行改制等非法手段,將A電站資產(chǎn)全部占為己有,侵害了C公司的利益,其行為已經(jīng)構(gòu)成了職務(wù)侵占罪,應當依法追究其刑事責任。

      *四川省人民檢察院[610031]

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