基層央行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制設(shè)計(jì)及操作流程

于秀蘭

一、基層央行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作機(jī)制設(shè)計(jì)

世界銀行的研究表明,自二十世紀(jì)70年代以來,共有93個(gè)國家先后爆發(fā)117起系統(tǒng)性銀行危機(jī),有45個(gè)國家發(fā)生了51起局部性銀行危機(jī)。從大部分銀行危機(jī)案例看,銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)問題往往是由于最后支付能力不足而暴露出來。而在目前國內(nèi)的金融監(jiān)管格局下,作為維護(hù)金融穩(wěn)定的法定機(jī)構(gòu),人民銀行更多地履行De Haan(2003)等人定義的“應(yīng)對性監(jiān)管職能”,即只有在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付能力不足,發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)后才可以介入,履行金融穩(wěn)定職能。

因此,無論是從銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露形式還是從監(jiān)管職能看,人民銀行都應(yīng)該密切關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的支付能力狀況,而且在考慮運(yùn)用何種救助工具、采取何種方式救助時(shí),人民銀行需要及時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的原因和各種影響因素,準(zhǔn)確地判斷出金融機(jī)構(gòu)是由于臨時(shí)的流動性不足還是由于資不抵債導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),為最后風(fēng)險(xiǎn)處置的決策選擇提供依據(jù)?；谝陨峡紤],基層央行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作機(jī)制的設(shè)計(jì)不同于銀監(jiān)會預(yù)防性的審慎監(jiān)管體系,而是采用溯源的形式,通過監(jiān)測基礎(chǔ)指標(biāo)—超額存款準(zhǔn)備金率的變化,層層向下梳理,找出引起金融機(jī)構(gòu)頭寸變化的具體原因,從而對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度以及可能產(chǎn)生的影響形成一個(gè)全面的判斷,為總、分行處置風(fēng)險(xiǎn)提供決策支持。

(一)超額存款準(zhǔn)備金率作為基礎(chǔ)指標(biāo),從第一層次上反映法人金融機(jī)構(gòu)的頭寸情況

選取超額存款準(zhǔn)備金率作為基礎(chǔ)指標(biāo)基于以下幾點(diǎn)考慮:一是其能夠反映出金融機(jī)構(gòu)日常頭寸,及早揭示金融機(jī)構(gòu)支付能力情況。二是人民銀行分支機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)準(zhǔn)確地監(jiān)測到其變化情況,具有監(jiān)測上的便利。

(二)資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目和資本項(xiàng)目作為核心指標(biāo),從第二層次上反映法人金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)業(yè)務(wù)變化對其風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響

資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目和資本項(xiàng)目包含了金融機(jī)構(gòu)大部分日常業(yè)務(wù),金融機(jī)構(gòu)超額存款準(zhǔn)備金率出現(xiàn)變化或者其頭寸出現(xiàn)異動,最終可以從金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債和資本三大項(xiàng)目里找到依據(jù)。因此, 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作機(jī)制設(shè)計(jì)上,由超額存款準(zhǔn)備金率的監(jiān)測向下過渡到資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的監(jiān)測就可以為金融機(jī)構(gòu)頭寸變化找到合理的依據(jù),同時(shí)可以估計(jì)出金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的潛在危害程度。

資產(chǎn)項(xiàng)目的監(jiān)測包括資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、資產(chǎn)流動性監(jiān)測和資產(chǎn)收益性監(jiān)測三個(gè)方面。負(fù)債項(xiàng)目主要從負(fù)債規(guī)模和負(fù)債結(jié)構(gòu)兩方面入手,關(guān)注法人機(jī)構(gòu)主動負(fù)債能力和負(fù)債來源的穩(wěn)定性。資本項(xiàng)目主要包括資本充足率、核心資本充足率和撥備覆蓋率三個(gè)指標(biāo),關(guān)注法人機(jī)構(gòu)運(yùn)用自身資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(三)表外業(yè)務(wù)作為附屬指標(biāo),從第三層次上反映法人金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)變化對風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響

表外業(yè)務(wù)作為金融機(jī)構(gòu)有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動,形成或有資產(chǎn)和或有負(fù)債,其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債。表外業(yè)務(wù)的變化往往會通過影響金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債和資本項(xiàng)目的增減變化即核心指標(biāo)的變化,間接作用于基礎(chǔ)指標(biāo)的變化,引起法人金融機(jī)構(gòu)頭寸變動。

(四)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、信貸運(yùn)行情況為法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測提供依據(jù)和支持

區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化特別是行業(yè)經(jīng)濟(jì)變化往往是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量變化的先導(dǎo)。因此,在關(guān)注地方法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的同時(shí),需要關(guān)注區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些新變化,從而為金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量變化提前做好預(yù)警。

二、基層央行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作操作流程

為保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作機(jī)制切實(shí)有效地發(fā)揮成效,加強(qiáng)對法人金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測、分析,同時(shí)考慮到金融穩(wěn)定部門的職能定位和目前國內(nèi)的監(jiān)管條例,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作機(jī)制運(yùn)作流程設(shè)置如下:

(一)按月形成法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測表

基礎(chǔ)指標(biāo)—超額存款準(zhǔn)備金率,一般應(yīng)于每月月末從人民銀行營業(yè)室提取數(shù)據(jù),同時(shí),應(yīng)逐步形成歷史數(shù)據(jù),從趨勢上判斷法人機(jī)構(gòu)頭寸情況。其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)如流動性比率、中長期貸款比例等,應(yīng)按月監(jiān)測,一旦出現(xiàn)偏離正常值較大的情況,應(yīng)提高監(jiān)測頻率,將超額存款準(zhǔn)備金率調(diào)整為按旬監(jiān)測,結(jié)合外部經(jīng)濟(jì)、信貸環(huán)境的變化做跟蹤調(diào)查分析。

(二)按季形成法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告

法人金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信貸環(huán)境變化對法人機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性的影響,尤其是主要貸款行業(yè)的景氣狀況對法人機(jī)構(gòu)后續(xù)經(jīng)營的影響;關(guān)注區(qū)域信貸增長、信貸投向的新特點(diǎn),評估法人機(jī)構(gòu)信貸投放的速度、投向重點(diǎn)以及金融市場操作對其資產(chǎn)質(zhì)量、資金頭寸可能產(chǎn)生的影響,合理評價(jià)法人機(jī)構(gòu)通過金融市場操作調(diào)節(jié)流動性的能力。一旦法人機(jī)構(gòu)外部經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)較大變化或內(nèi)部經(jīng)營管理出現(xiàn)較大調(diào)整,應(yīng)提高監(jiān)測頻率,將經(jīng)濟(jì)情況、信貸情況的監(jiān)測分析調(diào)整為按月監(jiān)測分析,若部分行業(yè)調(diào)整變化較大,應(yīng)組織專門調(diào)查,全面評估區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)、信貸環(huán)境變化和行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的影響。區(qū)域經(jīng)濟(jì)、信貸運(yùn)行情況和金融市場情況可以參考貨幣信貸部門的分析報(bào)告,有針對性地加以借用。

(三)每半年作預(yù)評估,按年度形成法人機(jī)構(gòu)評估報(bào)告

法人機(jī)構(gòu)評估報(bào)告應(yīng)全面評估法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營穩(wěn)健情況和金融環(huán)境變化對法人機(jī)構(gòu)自身穩(wěn)健經(jīng)營的影響。各監(jiān)測指標(biāo)的下限是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管指標(biāo);參考值是上市銀行各項(xiàng)指標(biāo)平均水平。當(dāng)法人機(jī)構(gòu)某項(xiàng)指標(biāo)處于上市銀行各項(xiàng)指標(biāo)平均水平之上,就可以認(rèn)為該項(xiàng)指標(biāo)為良好。當(dāng)該項(xiàng)指標(biāo)處于監(jiān)管指標(biāo)和上市銀行平均水平之間,認(rèn)為該項(xiàng)指標(biāo)為一般。當(dāng)該項(xiàng)指標(biāo)處于監(jiān)管指標(biāo)之下,則認(rèn)為該項(xiàng)指標(biāo)不合格。最后,根據(jù)法人評估原有的權(quán)重標(biāo)準(zhǔn),通過綜合打分,度量出法人機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。一旦法人機(jī)構(gòu)預(yù)評估情況低于合理水平,應(yīng)在下半年對法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況和外部環(huán)境變化作持續(xù)跟蹤調(diào)查。

(四)異常情況處理和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的完善

異常情況是指法人金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)指標(biāo)—超額存款準(zhǔn)備金率連續(xù)10天以上處于低于1個(gè)百分點(diǎn)的狀態(tài),同時(shí)部分核心指標(biāo)或附屬指標(biāo)監(jiān)測值大幅低于正常值。在這種情況下,應(yīng)對上季區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、信貸運(yùn)行和法人金融機(jī)構(gòu)的流動性情況作全面的分析,結(jié)合法人機(jī)構(gòu)流動性的變化情況,找出基礎(chǔ)指標(biāo)和各項(xiàng)指標(biāo)偏離的原因,客觀地評價(jià)地方法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況。有針對性地準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案,完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范手段,提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

(責(zé)任編輯 劉西順)