施工合同風險管理任務(wù)及風險分析

劉寧宇

摘要：加強合同風險管理，用合同指導工程實施工作，可以減少施工的不確定性，能更好地計劃和安排工程施工，很好地防范風險。在任何一份施工合同中，都存在著風險。強化合同意識和風險意識，作好風險防范是施工承包商必須重點對待的工作。本文對施工合同風險管理的任務(wù)和施工合同風險進行了分析，并提高了防范風險的措施。

關(guān)鍵詞：施工合同 風險分析 對策措施

0 引言

現(xiàn)代工程合同條款涉及面廣，工程施工過程中干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。風險具有客觀性、不確定性。合同風險是在合同實施過程中，由于環(huán)境、組織、技術(shù)、管理、信譽等情況發(fā)生變化，而使合同履行受到干擾的不確定性因素，訂立和履行施工合同，直接關(guān)系到合同雙方的根本利益。工程合同風險往往是由于風險管理意識薄弱、措施不力而造成的。因此，作為充滿風險的施工承包商，在合同簽訂前以及合同履行過程中，必須要增強合同風險的防范意識。必須將如何防范風險作為一項具體而細致的工作，重點加以對待。

1 施工合同風險管理的任務(wù)

1.1 進行合同簽訂前的全面分析預(yù)測 在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實施會有什么后果，在此基礎(chǔ)上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對工程實施中可能出現(xiàn)的風險類型，風險發(fā)生的規(guī)律，風險的影響，承包商要承擔的法律責任，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等作全面地分析和預(yù)測。

1.2 確定不同合同條件下的法律責任 應(yīng)注意同一種表達方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風險。如：合同計價方法、進度款結(jié)算、工程變更、工程索賠之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會帶來什么樣的后果，在合同實施中會有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應(yīng)如何處理，如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔什么法律責任，對方如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔什么法律責任等。

1.3 對風險采取有效的對策進行預(yù)防 采取積極有效的措施，對風險有充分的準備，能最有效地控制導致風險的事件，考慮如何規(guī)避風險，保證合同順利履行，如風險發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風險作組織、技術(shù)、資金等方面的準備，如何進行有效的工程索賠等。

1.4 合同實施時對風險進行有效控制 在合同實施中對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風險進行有效的控制，一旦風險發(fā)生，即能進行有效的處理，能夠通過風險責任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風險損失降低到最低限度。

1.5 掌握承擔合同風險的基本原則 風險責任與權(quán)利相平衡，風險作為一項責任，它應(yīng)與權(quán)利相平衡；風險責任與機會對等，風險承擔者應(yīng)能享有風險控制獲得的收益；風險承擔者應(yīng)具備承擔風險的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例比較公平合理，能較好反映雙方要求，同時，合同雙方對慣例都很熟悉，工程更容易順利實施。

2 施工合同風險分析

2.1 工程技術(shù)經(jīng)濟和法律等方面的風險

2.1.1 現(xiàn)代工程規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、功能要求高，綜合性和技術(shù)性強，使得工程項目在實施過程中存在許多不確定的變化因素，使得施工合同變更極為頻繁，這就必然導致項目工期延長和成本增加，使承包商的風險增大。

2.1.2 業(yè)主將工期限制得太緊，使得承包商不能順利地履行施工合同條款中的有關(guān)內(nèi)容，無法按時完成施工任務(wù)，導致承包商工期遲延，產(chǎn)生工期和費用索賠的風險。

2.1.3 現(xiàn)場條件復(fù)雜干擾因素多，存在特殊的自然環(huán)境。如場地狹小、地質(zhì)條件復(fù)雜、氣候條件惡劣，水電供應(yīng)不能保證等，增加施工難度，影響工程施工進度，增加勞動力等費用支出。

2.1.4 承包商的技術(shù)和施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標報價和工程實施過程中的失誤。例如：施工方案設(shè)計、施工計劃和組織措施存在缺陷和漏洞，計劃不周報價失誤。

2.1.5 承包商自己資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。因資金不足導致材料和勞動力供應(yīng)不及時，不能正常滿足施工要求，使工程計劃實施過程與實際情況不一致，影響工程項目的正常施工，使施工處于被動，從而導致工程工期和費用的變化，產(chǎn)生風險。

2.2 來自業(yè)主方面的風險

2.2.1 在施工過程中，由于業(yè)主經(jīng)濟狀況惡化，不能及時支付預(yù)付款或進度款。如果不能及時支付預(yù)付款，就會給承包人進行施工前的準備工作帶來困難。如果不能及時支付進度款，就會給正常施工帶來困難，而造成風險。

2.2.2 業(yè)主信譽差、不誠實、有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，或拒不支付，以種種理由推卸責任，使承包商的利益受到損失。

2.2.3 在工程建設(shè)中業(yè)主往往處于主動地位，而承包商往往處于被動地位。因而業(yè)主在工程中常?？量痰箅y承包商，濫用權(quán)利，施行罰款或扣款，給承包商造成風險。

2.2.4 現(xiàn)場條件與設(shè)計圖紙不符合，給定的基準點、基準線、標高錯誤，造成工程報廢、返工、窩工，工程地質(zhì)條件與合同規(guī)定不一致，出現(xiàn)異常情況等。

2.3 合同條款本身存在的風險

2.3.1合同條款的完整性方面的風險 合同條文不全面，不完整，不具體，合同條文間有矛盾，沒有將合同雙方的責權(quán)利關(guān)系全面表達清楚，或沒有預(yù)計到合同實施中可能發(fā)生的各種情況的風險。

2.3.2 合同條款的表述性方面的風險合同條文說明不清楚，有二義性，不細致，不嚴密，措辭不當，承包商不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。

2.3.3 合同權(quán)利義務(wù)界定方面的風險 由于施工合同文件內(nèi)容復(fù)雜，分析困難，雙方的立場和角度不同，造成對合同權(quán)利和義務(wù)的范圍、界限的劃定理解不一致，合同雙方對合同理解的差異造成工程實施中行為的失調(diào)，致使工程管理失誤。

2.3.4 承包單位責任劃分方面的風險 各承包單位技術(shù)和經(jīng)濟關(guān)系錯綜復(fù)雜，互相影響，與各承包單位責任界限劃分不明確，造成管理上的失誤，影響整個工程實施。

2.3.5 責權(quán)利不平衡合同條款的風險 業(yè)主往往利用自己的有利地位，為了轉(zhuǎn)嫁風險提出單方面約束性的、過于苛刻的、不公平、不合理的合同內(nèi)容。

2.3.6 對承包商苛刻要求方面的風險 如：大量墊資承包，工期要求超過常規(guī)，工程變更頻繁，故意降低工程造價，苛刻的質(zhì)量要求，提出施工合同條款以外的特殊要求等。

2.4 合同類型本身所存在的風險

2.4.1 固定價格合同指在約定的風險范圍內(nèi)價款不再調(diào)整的合同，該類合同使承包商承擔了施工合同約定范圍內(nèi)的全部的風險。

2.4.2 可調(diào)價格合同指合同價款可以根據(jù)雙方的約定調(diào)整的合同，該類合同業(yè)主承擔了通貨膨脹的風險，而承包商承擔了其他的風險。

2.4.3 成本加酬金合同是由發(fā)包人向承包人支付工程項目的實際成本，并按事先約定的某一種方式支付酬金的合同。該類合同業(yè)主承擔工程成本上升的風險。

3 施工合同風險管理的措施

施工承包商要做好工程合同風險管理，必須采取以下措施：施工承包商要增強合同管理意識，認真分析各種合同風險；通過建立健全合同管理機構(gòu)，提高合同管理人員的綜合素質(zhì)；采取有效的策略回避風險； 通過購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風險；創(chuàng)造條件充分合理利用風險；進行良好的工程索賠管理；為了防范施工合同風險，合同管理人員要全面認真研究合同協(xié)議書、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件、圖紙、工程量清單、通過合同談判完善合同條款；建立健全合同管理制度，防范合同風險，減少損失，全面提高企業(yè)經(jīng)濟效益。