火電企業(yè)資金管理問題探討

趙彤

[摘要]隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，能源、電力需求大幅增加，電力行業(yè)的發(fā)展需要巨額資金的投入，如何籌集資金、做好資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要工作。本文分析了當(dāng)前火電企業(yè)資金管理存在的問題，并對(duì)解決問題的對(duì)策進(jìn)行探討，以提高企業(yè)資金管理水平，保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]火電企業(yè)；資金管理；探討

[中圖分類號(hào)]F270[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）49-0153-01

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)要發(fā)展，財(cái)務(wù)管理是關(guān)鍵。在財(cái)務(wù)管理中，資金管理是核心。因此，加強(qiáng)企業(yè)資金管理可以有效提升企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力?；痣娖髽I(yè)投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)，投資回收期慢等特點(diǎn)決定了其對(duì)資金的需求量較大。因此，做好資金管理，對(duì)火電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略發(fā)展尤為重要。本文分析了當(dāng)前火電企業(yè)資金管理存在的一些問題，并提出了改進(jìn)建議及解決對(duì)策。

1火電企業(yè)資金管理存在的問題

火電企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，對(duì)資金需求量較大，這就要求企業(yè)資金必須充足順暢，并且有一定的預(yù)留資金。近年來，受通貨膨脹、國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣政策因素的影響，火電企業(yè)融資環(huán)境更加嚴(yán)峻，融資成本不斷提高。同時(shí)，燃料成本居高不下，脫硫、脫硝環(huán)保設(shè)施的投入，都使火電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨巨大挑戰(zhàn)。對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式增長(zhǎng)，成為火電企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)、和諧發(fā)展和管理提升的必由之路。從企業(yè)內(nèi)部管理看，資金管理目前存在的主要問題有以下幾個(gè)方面：

1.1資金籌集渠道單一

火電企業(yè)金融工具單一，資金籌集渠道主要為銀行貸款，缺少其他的融資方式和渠道。近年來，由于煤價(jià)居高不下，燃料成本大幅增加，火電企業(yè)盈利能力嚴(yán)重下滑，很多企業(yè)甚至出現(xiàn)連年虧損局面。由于缺少股東注資，資本金嚴(yán)重匱乏，使得火電企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率普遍較高。自2012年以來，國(guó)家開始較為穩(wěn)健的貨幣政策，市場(chǎng)上資金供應(yīng)量減少，企業(yè)信貸規(guī)模受到控制，融資成本快速上升，致使火電企業(yè)逐漸失去原有的融資優(yōu)勢(shì)，融資困難度和利息支出增加。

1.2應(yīng)收賬款回收不及時(shí)

火電企業(yè)的應(yīng)收賬款主要為結(jié)算電費(fèi)，電費(fèi)的回收情況往往受到電網(wǎng)供電公司回收力度的影響。如果電網(wǎng)供電公司的回收力度弱，不能夠按時(shí)回收電費(fèi)，則直接影響火電企業(yè)電費(fèi)回收率，使火電企業(yè)的應(yīng)收賬款受阻。當(dāng)拖欠的電費(fèi)總額隨著售電量的增加而不斷加大時(shí)，將導(dǎo)致更多的應(yīng)收賬款無法按時(shí)收回，嚴(yán)重影響火電企業(yè)資金渠道的暢通，造成企業(yè)無法正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.3管理工具滯后

目前的實(shí)際工作中，很多火電企業(yè)的資金管理工具落后，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的事前、事中、事后控制，致使資金預(yù)算偏差率較大。有些火電企業(yè)還存在無資金預(yù)算的情況，資金使用隨意性較大，使企業(yè)資金管理呈無序狀態(tài)。有些企業(yè)雖然編制資金預(yù)算，但資金管理意識(shí)薄弱，缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析方法，資金計(jì)劃編制不及時(shí)，執(zhí)行準(zhǔn)確率偏低，造成資金預(yù)算形同虛設(shè)，未真正起到資金管控的作用。

2火電企業(yè)資金管理問題的解決對(duì)策

2.1拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)

目前，銀行仍是企業(yè)融資的主要途徑，火電企業(yè)應(yīng)充分利用良好的銀企關(guān)系、把握基準(zhǔn)利率下浮的有利時(shí)機(jī)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，努力拓寬融資渠道，探討多種融資方式的成本及可行性，運(yùn)用多種手段籌集資金。有條件的企業(yè)要與當(dāng)?shù)赝鈪R管理局溝通，研究利用境外股東貸款的可行性，獲取境外低成本資金。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?；痣娖髽I(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)債務(wù)結(jié)構(gòu)的重要性，調(diào)整并保持合理的長(zhǎng)短期債務(wù)結(jié)構(gòu)，分散債務(wù)到期集中度，使企業(yè)具備貸款到期的周轉(zhuǎn)能力。

2.2運(yùn)用信息技術(shù)，建立科學(xué)的資金管理系統(tǒng)

隨著信息時(shí)代的來臨，管理信息化已成為企業(yè)管理的一種重要管理方法。建立科學(xué)的資金管理系統(tǒng)，有助于企業(yè)提高整體資金使用效率，降低資金使用成本，提高資金效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。近幾年ERP系統(tǒng)管理在我國(guó)已被大多數(shù)企業(yè)所運(yùn)用，很多火電企業(yè)已建立ERP系統(tǒng)，運(yùn)用ERP技術(shù)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，建立預(yù)算與資金結(jié)算管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算與資金的雙重控制，提高了企業(yè)資金管理水平，深化了企業(yè)全面預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，有效的資金管理系統(tǒng)也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)整體的物流、資金流、信息流和業(yè)務(wù)流的綜合運(yùn)用和全面管理，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)管理創(chuàng)新，全面提升企業(yè)管理水平，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力都具有重要的作用和意義。

2.3重視資金計(jì)劃，提高資金預(yù)算管理水平

科學(xué)合理的資金預(yù)算是企業(yè)統(tǒng)籌安排資金，降低資金成本的有效途徑。火電企業(yè)應(yīng)在總結(jié)以前資金管理成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)資金預(yù)算管理，建立年、季、月、周的資金預(yù)算管理體系?；痣娖髽I(yè)應(yīng)認(rèn)真編制年度、月度資金計(jì)劃，確保資金工作有據(jù)可循，避免資金管理的盲目性和隨意性。同時(shí)，要積極發(fā)揮并認(rèn)真落實(shí)資金計(jì)劃對(duì)本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo)作用，并根據(jù)資金計(jì)劃安排收支，量入為出，利用資金計(jì)劃控制各項(xiàng)支出，保持一定支付能力應(yīng)對(duì)突發(fā)性資金需求，保障企業(yè)資金周轉(zhuǎn)暢通。

2.4強(qiáng)化資金集中管理，發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)

資金集中管理是發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、提高資金使用效率和效益、降低資金成本、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有效管理模式?；痣娖髽I(yè)規(guī)模龐大，成員企業(yè)數(shù)量較多且地域分布廣泛，通過資金集中管理，能夠有效避免出現(xiàn)資金分散的情況?；痣娖髽I(yè)通過建立財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心，對(duì)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的資金統(tǒng)一調(diào)度、靈活分配，能夠降低集團(tuán)公司的現(xiàn)金資產(chǎn)存量，減少銀行貸款總量，從而提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金的使用效率，降低資金成本。另一方面，通過集中信貸管理，擴(kuò)大融資規(guī)模，統(tǒng)籌內(nèi)部調(diào)劑，有助解決小公司融資難的問題。同時(shí)，資金集中管理，使資金使用有序化，防止了企業(yè)盲目投資，有效防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。

3結(jié)論

國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶給電力企業(yè)更多的發(fā)展機(jī)遇，火電企業(yè)應(yīng)把握發(fā)展機(jī)會(huì)，著力加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理水平?；I集足額資金、降低資金成本、提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平是資金管理的三大目標(biāo)。火電企業(yè)應(yīng)樹立全局理念，通過完善的資金預(yù)算管理、資金集中、績(jī)效考評(píng)方法，建立起一套事前預(yù)算、事中控制、事后監(jiān)督的科學(xué)資金管理體系。由于每一家火電企業(yè)面臨的環(huán)境和自身?xiàng)l件都不完全相同，因此各企業(yè)應(yīng)全面分析本企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)當(dāng)前實(shí)際管理水平和管理成本，選擇適合本企業(yè)自身發(fā)展的資金管理模式，有效提升企業(yè)綜合管理水平，增強(qiáng)企業(yè)在復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境下的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)快速、健康地發(fā)展。

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