新型農(nóng)村金融機構運行風險及其防范

王建英　王秀芳

摘要：新型農(nóng)村金融機構是新農(nóng)村建設背景下產(chǎn)生的服務于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的受國家法律保護的正規(guī)金融組織，由于其組織機構設置、工作人員素質、服務對象等方面的特殊性，使其經(jīng)營與管理面臨的風險要高于一般的金融機構。本文從新型金融機構運行兩年來的實際情況出發(fā)，在充分肯定新型金融機構作用的基礎上，系統(tǒng)分析了其經(jīng)營管理過程中所面臨的各種風險，以期提高其運行效率，更好的服務于新農(nóng)村建設與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

關鍵詞：新型農(nóng)村金融機構； 運行風險； 風險防范

一、新型金融機構的誕生及迅速擴張給農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展注入了新的活力

（一）增加了農(nóng)村金融市場的活力

1.農(nóng)村金融機構實現(xiàn)了多元化，使農(nóng)村金融服務體系逐步完善

農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融市場上的壟斷者，并未形成有效地農(nóng)村資金供給機制。新型農(nóng)村金融機構出現(xiàn)之后，打破了長期信用社壟斷農(nóng)村金融市場的局面，農(nóng)村金融市場的競爭機制開始逐步形成，這不僅給農(nóng)村信用社帶來競爭壓力，激活了農(nóng)村金融市場，同時也增加了資金的有效供給。通過多種農(nóng)村金融機構間功能定位與市場分工的細化和調整，有競爭、有合作的農(nóng)村金融市場開始逐步形成。

2.引入了現(xiàn)代企業(yè)管理機制。不論是村鎮(zhèn)銀行還是小額貸款公司，更多的公司在成立之初就建立了現(xiàn)代企業(yè)管理制度。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層的協(xié)調運轉，相互制衡是現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理的基本架構。比如，甘肅的西峰瑞信村鎮(zhèn)銀行股份有限公司秉承這一原則，形成了現(xiàn)代公司治理結構，選舉產(chǎn)生了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子，制定了包括法人治理、綜合管理、信貸管理、財務會計、崗位職責、監(jiān)管報表等6大類58項內(nèi)控制度架構體系。另外，四川北川的富民村鎮(zhèn)銀行、甘肅省隴南市的武都金橋村鎮(zhèn)銀行、北京延慶村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、上海崇明長江村鎮(zhèn)銀行股份有限公司等都是按照現(xiàn)代公司制度而設立，按公司章程設立董事會、監(jiān)事會和股東大會。這些金融機構均嚴格按照公司章程的規(guī)定定期召開董事會、監(jiān)事會和股東大會，科學合理的處理公司內(nèi)部事務。新的經(jīng)營管理理念將在很大程度上提升整個農(nóng)村金融機構的現(xiàn)代化管理水平。

（二）激活了農(nóng)村金融市場中的閑置資金，有利于促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展

多年來，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展一直受到資金不足的制約，資金供求缺口隨經(jīng)濟的發(fā)展越來越大，據(jù)武翠芳、趙其有、王向東測算，1991年農(nóng)村資金供需差距大體是4524.5億元，到2004年增加至92746億元。一方面農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求得不到滿足，另一方面大量資金外流，根據(jù)楊再平分析，94年以來，全國每年從農(nóng)村凈流出資金量將近600億元人民幣。新型農(nóng)村金融機構相繼成立之后，不僅迅速提高了農(nóng)村資金的使用效率，使農(nóng)民的融資途徑從過去的非正規(guī)的民間融資轉向正規(guī)有序的融資，而且也在很大程度上抑制了農(nóng)村資金的外流，使農(nóng)村資金更好的發(fā)揮著促進農(nóng)村經(jīng)濟增長的作用。截止2008年末，全國已開業(yè)的105家新型農(nóng)村金融機構，共吸納股金40.4億元，吸收存款42.8億元，貸款余額27.9億元，累計貸款39.7億元，其中96.8％的貸款投向農(nóng)村小企業(yè)和農(nóng)戶，大大促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）新型金融機構的誕生，不僅盤活了農(nóng)村的農(nóng)村資金，在一定程度上抑制了農(nóng)村資金的外流，而且通過與主發(fā)起人的合作，引導城市資金轉向了農(nóng)村

依照銀監(jiān)會下發(fā)的新型金融機構成立的有關規(guī)章制度，新成立的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司，其主發(fā)起人要由大銀行或公司來承擔，如四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為南充市商業(yè)銀行，出資額為注冊資本200萬元人民幣中的50% ；吉林磐石融豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為吉林市商業(yè)銀行，出資額為注冊資本2000萬元人民幣中的20% ；甘肅瑞豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為甘肅慶陽西峰區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社，出資額為注冊資本1080萬元人民幣中的25%；湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起人為香港上海匯豐銀行，出資額為注冊資本1000萬元人民幣中的100%等等。這一制度性約束將有助于將城市資金引入農(nóng)村，增強了農(nóng)村資金的供給能力，進一步緩解城鄉(xiāng)金融發(fā)展不平衡的矛盾。

二、新型農(nóng)村金融機構面臨的風險特征

（一）人員整體素質較低，操作風險高

新型農(nóng)村金融機構大多設置在經(jīng)濟相對落后的農(nóng)村，工作環(huán)境差，薪酬低，招聘高學歷、工作經(jīng)驗豐富的高素質優(yōu)秀員工的難度非常大，再加上交通不便、生活環(huán)境較差等方面的限制，其絕大多數(shù)從業(yè)人員不得不在當?shù)仄溉螌W歷較低、經(jīng)驗欠缺的人員，他們合規(guī)操作意識差，風險意識淡薄，在只有兩三個人組成的業(yè)務部門工作，容易產(chǎn)生以感情代替內(nèi)控制度、排斥“認制度不認人”的法理性控制機制的現(xiàn)象，使各業(yè)務操作環(huán)節(jié)上的監(jiān)督制約形同虛設，操作隨意，從而產(chǎn)生風險。另外，村鎮(zhèn)銀行被大股東委派的員工都來自原有大銀行的基層，缺乏對風險控制的整體把握能力，難以把握業(yè)務操作中風險控制的重點、難點，又加之業(yè)務流程中的關鍵風險環(huán)節(jié)沒有進行標識和區(qū)分，關鍵風險點和風險控制措施不明確，業(yè)務操作人員難以識別風險控制的重點和難點，操作風險管理壓力大、效率低。這就很容易造成因人的因素而產(chǎn)生的操作風險難控制的問題。

（二）機構規(guī)模小、機制不健全，內(nèi)部人員控制風險大

盡管一些村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)民資金互助社成立之初是按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立的，但由于機構規(guī)模較小，機構內(nèi)部人員身兼數(shù)職，因此，內(nèi)部控制監(jiān)督不足，容易引發(fā)內(nèi)部人控制風險。據(jù)張德元、張亞軍對安徽金寨縣、太湖縣農(nóng)民資金互助合作組織的調查，發(fā)現(xiàn)一些資金互助組織內(nèi)部管理混亂，有章不循，合作性不強，內(nèi)部人控制已露苗頭，合作性質發(fā)生異化的風險很大。

（三）服務對象較特殊，信用風險較高

信用風險是一般金融機構面臨的主要風險之一。新型農(nóng)村金融機構服務對象主要是大量的農(nóng)戶和中小型企業(yè)，既沒有以往的信用記錄，也沒有完善的財務及產(chǎn)業(yè)發(fā)展系統(tǒng)可供評估，更沒有相關的專業(yè)評估機構對其進行評估。尤其是農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)生成與養(yǎng)殖貸款，如果遇到自然災害或者養(yǎng)殖業(yè)發(fā)生傳染病，抑或是因市場信息不暢導致過渡種植，都會導致農(nóng)民收入沒了著落，很難還上貸款。比如，陜西曾連續(xù)發(fā)生大量砍伐獼猴桃樹、蘋果樹事件，2007年成片的蔬菜被耕種機犁在地里等類似事件。另外，部分地區(qū)的農(nóng)民對貸款性質還缺乏最基本的認識，根據(jù)2008年中國民生銀行曾組織專家對部分地區(qū)

的6家村鎮(zhèn)銀行、6家省市銀監(jiān)局和政府、5家涉農(nóng)和中小企業(yè)等進行全面細致的考察和調研，結果顯示有一部分農(nóng)戶把村鎮(zhèn)銀行的貸款當成以前的“公家錢”，仍存在能賴就賴的思想，有的農(nóng)民甚至沒有個人信用意識，認為還不上錢無所謂。這無疑增加了新型農(nóng)村金融機構的信用風險。這也正是多年來大型金融機構包括農(nóng)村信用合作社不愿意給農(nóng)民貸款一個主要原因。

（四）監(jiān)管壓力加大，監(jiān)管風險高

監(jiān)管風險是指金融監(jiān)管機構由于監(jiān)管力度不夠及監(jiān)管人員的數(shù)量、素質等原因對金融機構監(jiān)管不到位，給金融機構造成損失的可能性。放開市場準人后，新型金融機構如雨后春筍般出現(xiàn)。這些新組建的金融機構均為一級法人，機構類型各有不同，銀監(jiān)機構的監(jiān)管任務和監(jiān)管責任明顯加大。基層銀監(jiān)部門配置員工有限，新型農(nóng)村金融機構成立后，現(xiàn)有的監(jiān)管力量更將是捉襟見肘。另外，基層銀監(jiān)機構主要集中在距離鄉(xiāng)鎮(zhèn)較遠的中心城市，有的地區(qū)甚至已將設在縣城的監(jiān)管辦事處撤銷，現(xiàn)場監(jiān)管和實地調查困難重重。

（五）受國家扶持力度影響較大，政策風險高

政策風險是指政府更替或首腦更替帶來的政策變化的風險，或國家政策、法規(guī)的調整給金融機構在資產(chǎn)負債管理中，由于國家政策變化而造成損失的可能性。我國的新型農(nóng)村金融機構，是在國家與政府政策的大力支持下成立的，他們享受著國家的稅收優(yōu)惠、準入門檻降低等方面的優(yōu)惠政策，尤其是作為新生事物，對政策的依賴性非常之大。重慶大學經(jīng)濟與工商管理學院農(nóng)村金融專家冉光和教授認為，國家政策扶持不到位是新型農(nóng)村金融機構發(fā)展不盡如人意的原因之一。他認為發(fā)展農(nóng)村金融機構意義重大，銀監(jiān)會調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策后，對很多細節(jié)還有待完善。

（六）經(jīng)營成本較高，盈利風險大

多數(shù)新型農(nóng)村金融機設在經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，這些地區(qū)龍頭企業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)較少，大多以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)弱勢化導致農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟不發(fā)達，新型農(nóng)村金融機構沒有高效益項目支持，盈利空間較小。新型農(nóng)村金融機構的客戶多數(shù)是農(nóng)民，種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)貸款較多，利潤率本身就很低，并且風險也比較高。農(nóng)民居住具有偏、散的特點，導致金融機構業(yè)務經(jīng)營成本比較高，影響金融機構的經(jīng)濟效益。新型農(nóng)村金融機構的小型化、分散化，在應對儲戶提現(xiàn)和其他日常運營問題上，所需的高流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例相對較高，形成活期存

款、各種匯兌頭寸較少，資金成本相對較高，這無疑增加了金融機構的盈利風險。

三、積極防范新型金融機構風險的對策與建議

（一）建立職工培訓機制，提高新型金融機構的人員素質和經(jīng)營管理水平

新型農(nóng)村金融機構是否得到健康發(fā)展，關系到當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的資金有效供給問題，因此，當?shù)卣块T和新型金融機構的監(jiān)管部門應聯(lián)合起來，首先對從業(yè)人員的基本素質進行嚴格要求，所有的新型金融機構的上崗人員，必須持有相關部門認可的培訓資格合格證書，人員不合格不得開業(yè)。同時，新型金融機構內(nèi)部也要建立培訓機制，定期對員工進行培訓，讓員工學習到新知識，新信息。從業(yè)人員素質是提高企業(yè)經(jīng)營管理水平的人力資本要素，人員素質的提高，不僅可以提高新型金融機構的經(jīng)營管理水平，而且還可以在一定程度上降低因人的因素所導致的操作風險。

（二）建立健全內(nèi)部組織，完善內(nèi)部控制制度

新型農(nóng)村金融機構一定要建立必要的組織機構，包括董事會、監(jiān)事會等法人治理結構部門，這樣有利于防止個人獨攬大權，侵吞金融機構內(nèi)部財產(chǎn)等其他不利于機構的正常運營的不利事件發(fā)生。預防因內(nèi)部人員的舞弊行為而使金融機構遭受損失。建立健全機構內(nèi)部控制制度和風險管理系統(tǒng)，對相關職位實行嚴格的職責分離，對經(jīng)營中出現(xiàn)的風險事件進行及時處理，防止事態(tài)擴大，也在一定程度上降低了金融機構的內(nèi)部人控制風險。

（三）創(chuàng)新金融服務，提高盈利能力

新型金融機構在金融服務方面要有別于一些大銀行，應靈活多樣，因地制宜。應把新型農(nóng)村金融機構建設成為“窮人的銀行”，讓農(nóng)戶覺得這是他們自己的銀行。尤其是在村級層面將金融與生產(chǎn)、流通、采購結合起來，更有利于金融服務水平的提高和創(chuàng)新，同時還可降低信用風險。對新型農(nóng)村金融機構來說，提高信息的對稱程度、與專業(yè)合作社進行融資擔保合作等至關重要。而且，新型農(nóng)村金融機構要真正深入基層，收集并了解大量客戶資料，降低因對客戶信息的不知情而導致的信貸風險。尋求和開發(fā)新的擔保方式，對專業(yè)合作社的社員貸款時可要求專業(yè)合作社提供擔保等。新型農(nóng)村金融機構創(chuàng)新金融服務，有利于擴大其規(guī)模和服務范圍，有利于降低經(jīng)營成本，提高盈利能力。

（四）進一步制定優(yōu)惠政策，促進新型農(nóng)村金融機構可持續(xù)性發(fā)展

盡管銀監(jiān)會對新型農(nóng)村金融機構出臺了幾個文件，制定了一些優(yōu)惠政策，但是，目前急需建立健全新型農(nóng)村金融機構相關法律法規(guī)，對其繼續(xù)實行適當?shù)膬?yōu)惠政策，降低政策風險對新型農(nóng)村金融機構的影響，并促進促進新型農(nóng)村金融機構可持續(xù)發(fā)展。比如減免稅收、降低存款準備金率、給予政策性貸款利差補貼、允許申請央行再貸款、積極引導鼓勵外資金融機構組建或參股我國新型農(nóng)村金融機構等。

（五）強化監(jiān)管資源，加強監(jiān)管能力

銀監(jiān)部門要充分利用現(xiàn)有的監(jiān)管網(wǎng)絡和監(jiān)管資源，密切跟蹤試點機構風險情況，建立非現(xiàn)場監(jiān)管制度，設置主監(jiān)管員，實施現(xiàn)場檢查，重點糾正超業(yè)務范圍經(jīng)營等違規(guī)行為，同時督促其完善法人治理結構，健全內(nèi)部控制制度，嚴格防范風險。另外，銀監(jiān)部門在實施分類監(jiān)管的基礎上，要合理配置監(jiān)管資源。中國銀監(jiān)會主席劉明康在北京召開的銀監(jiān)會2008年工作會議上表示，要盡快出臺銀行控股股東管理辦法，通過進一步完善制度、規(guī)范程序，切實推動用好延伸檢查權，加強對資金流向的跟蹤、監(jiān)控和深查，提高發(fā)現(xiàn)、查處問題的能力。規(guī)范控股股東行為，防止關聯(lián)交易風險。

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本文為2008年度河北省社會科學發(fā)展研究課題立項課題“河北省農(nóng)村資金互助社發(fā)展問題研究”的階段性成果之一。（課題編號：200802056）

（作者單位：河北農(nóng)業(yè)大學經(jīng)濟貿(mào)易學院）