城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)政策研究：個(gè)人賬戶與醫(yī)療支出

劉國(guó)恩　唐　艷　劉立藏

內(nèi)容摘要自醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶政策推行以來(lái)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)它的功能和作用一直存在爭(zhēng)議。本文利用南京市醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)據(jù)，采用非平衡面板固定效應(yīng)回歸模型及Robust和cluster校正的方法，對(duì)2002—2006年門(mén)診患者個(gè)人賬戶與醫(yī)療支出進(jìn)行了實(shí)證分析。結(jié)果顯示：個(gè)人賬戶在一定程度上有朝著約束醫(yī)療費(fèi)用的方向發(fā)展，特別是對(duì)于退休人群而言，醫(yī)療個(gè)人賬戶資金在醫(yī)療需求更大的人群中得到了釋放，而在醫(yī)療需求較小的人群中得以儲(chǔ)存。該研究的基本結(jié)論是，個(gè)人賬戶對(duì)城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的影響與預(yù)期的政策目標(biāo)基本一致。

關(guān)鍵詞醫(yī)療保險(xiǎn)；個(gè)人賬戶；醫(yī)療費(fèi)用

一、研究背景

醫(yī)療保障是國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)福利的重要制度安排，是構(gòu)建和諧社會(huì)、促進(jìn)安定團(tuán)結(jié)的重要手段，也是解除國(guó)民后顧之憂從而擴(kuò)大內(nèi)需的重要機(jī)制。目前，中國(guó)醫(yī)療保障體系主要由三大保險(xiǎn)構(gòu)成：城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。作為三大制度中建立時(shí)間最早、保障水平最高、運(yùn)行最完善的制度安排，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制對(duì)其他醫(yī)療保障制度的發(fā)展具有重要的標(biāo)桿和參照作用。20世紀(jì)90年代初，伴隨國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，始于50年代的公費(fèi)和勞保醫(yī)療制度也面臨了前所未有的發(fā)展困境和轉(zhuǎn)型挑戰(zhàn)，中國(guó)政府開(kāi)始了城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)體制的改革歷程。1994年，“統(tǒng)賬結(jié)合”的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)體制改革在鎮(zhèn)江和九江兩市啟動(dòng)?！敖y(tǒng)”指的是社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(Social Pooling Accounts，SPA)，“賬”指的是醫(yī)療個(gè)人賬戶(Medical Saving Accounts，MSA)，一般被稱為“個(gè)人賬戶”?！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的籌資模式是改革后城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)體系的一個(gè)重要特點(diǎn)，新制度安排下個(gè)人賬戶的實(shí)施效果成為人們?cè)u(píng)價(jià)新醫(yī)保體系成功與否的重要方面。醫(yī)療個(gè)人賬戶最早產(chǎn)生于新加坡。20世紀(jì)80年代初，新加坡政府苦于醫(yī)療費(fèi)用的飛速增長(zhǎng)和效率極其低下，于是重新設(shè)計(jì)了醫(yī)療籌資以及付費(fèi)模式，強(qiáng)制人們把一部分錢(qián)存起來(lái)，專門(mén)用于支付自己以及家人的醫(yī)療費(fèi)用，這就是個(gè)人賬戶。

中國(guó)“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式實(shí)踐至今，已經(jīng)有15年的歷史，主要的實(shí)現(xiàn)方式有兩種。一種是“通道式”，該模式下個(gè)人賬戶、個(gè)人自付和社會(huì)統(tǒng)籌資金順序釋放，個(gè)人賬戶用來(lái)支付最低段的醫(yī)療費(fèi)用，不分門(mén)診和住院。鎮(zhèn)江醫(yī)保是“通道式”的典型代表。另一種是“版塊式”，該模式下個(gè)人賬戶用于支付門(mén)診費(fèi)用，社會(huì)統(tǒng)籌基金主要支付起付線以上的住院費(fèi)用和少數(shù)幾種門(mén)診慢性病費(fèi)用。目前我國(guó)大多數(shù)城市的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)都采用“版塊式”的模式。在“版塊式”下，個(gè)人賬戶負(fù)責(zé)門(mén)診費(fèi)用的支出，統(tǒng)籌基金負(fù)責(zé)住院費(fèi)用。參保人為了節(jié)約個(gè)人賬戶中的基金，可能出現(xiàn)用住院服務(wù)替代門(mén)診服務(wù)的現(xiàn)象。于是，一些城市的醫(yī)保機(jī)構(gòu)推出了門(mén)診特種慢性病報(bào)銷辦法，由統(tǒng)籌基金支付幾種常見(jiàn)慢性病的門(mén)診費(fèi)用。該政策的實(shí)施目的在于，一是提高參保人員的待遇，二是解決用住院服務(wù)替代門(mén)診服務(wù)的問(wèn)題。該模式已經(jīng)由最初的“版塊式”轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖y(tǒng)帳結(jié)合”下的“綜合模式”。以南京市為例，南京市于2001年開(kāi)始實(shí)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，目前南京市的醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金除了用于支付起付線以上的住院費(fèi)用，還用于分擔(dān)48種門(mén)診特種慢性病的醫(yī)療費(fèi)用。醫(yī)療個(gè)人賬戶既可以用于支付普通門(mén)診費(fèi)用、定點(diǎn)零售藥店購(gòu)藥費(fèi)，也能用作職工住院和門(mén)診特種慢性病費(fèi)用中個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。

醫(yī)療個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)初衷，一是期望控制不斷飛漲的醫(yī)療費(fèi)用，同時(shí)也希望通過(guò)個(gè)人賬戶結(jié)余資金的有效積累，來(lái)應(yīng)付未來(lái)人口老齡化帶來(lái)的醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)。但自醫(yī)療個(gè)人賬戶推行以來(lái)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)它的功能和作用一直存在爭(zhēng)議。從國(guó)外的研究來(lái)看，Query(2000)認(rèn)為美國(guó)私人保險(xiǎn)領(lǐng)域引入醫(yī)療個(gè)人賬戶的原因主要有兩個(gè)因素：一是不斷攀升的醫(yī)療費(fèi)用，二是持續(xù)衰退的私人醫(yī)療保險(xiǎn)。他通過(guò)實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，醫(yī)療個(gè)人賬戶的積累有助于分擔(dān)未來(lái)的醫(yī)療費(fèi)用。由于這些花費(fèi)主要在退休后發(fā)生，所以個(gè)人賬戶可以被用于退休后醫(yī)療費(fèi)用的支付。同時(shí)，Springer(2000)指出，在自由的醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)中，醫(yī)療個(gè)人賬戶計(jì)劃很可能既保證醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量，又有助于緩解醫(yī)療費(fèi)用的增長(zhǎng)。但Barr(2001)認(rèn)為，盡管醫(yī)療個(gè)人賬戶致力于增強(qiáng)個(gè)人自身責(zé)任意識(shí)以控制醫(yī)療費(fèi)用，但新加坡衛(wèi)生籌資的成就主要應(yīng)歸因于政府對(duì)醫(yī)療服務(wù)提供方的嚴(yán)格控制。

自“兩江試點(diǎn)”以來(lái)，我國(guó)學(xué)者對(duì)個(gè)人賬戶的看法也持不同觀點(diǎn)。林楓(2004)認(rèn)為，個(gè)人賬戶歸個(gè)人所有，一定程度上對(duì)患者形成自我約束，同時(shí)，有利于醫(yī)療市場(chǎng)中形成合理供求關(guān)系，改善醫(yī)療資源配置效率，能夠減少醫(yī)療供需雙方過(guò)度供給與過(guò)度消費(fèi)行為。王曉燕(2004)從理論層面證明，個(gè)人賬戶作為一種激勵(lì)性的保險(xiǎn)計(jì)劃，可以促使參保人員采取一種更健康的生活方式，通過(guò)有意識(shí)增加預(yù)防、保健方面的費(fèi)用達(dá)到個(gè)人福利最優(yōu)，進(jìn)而達(dá)到社會(huì)福利最優(yōu)。但有學(xué)者指出，在個(gè)人醫(yī)療賬戶存有大量資金結(jié)余的情況下，繼續(xù)強(qiáng)化個(gè)人醫(yī)療賬戶的積累功能將對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)揮其共濟(jì)作用帶來(lái)不利影響。薛新東和趙曼(2007)指出，醫(yī)保個(gè)人賬戶運(yùn)行效率低下，費(fèi)用控制功能有限，建議取消我國(guó)目前的醫(yī)保個(gè)人賬戶。但是，有學(xué)者通過(guò)實(shí)地調(diào)研得出，醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施過(guò)程中存在的一些問(wèn)題不能直接歸于個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)，問(wèn)題的出現(xiàn)與門(mén)診待遇和住院待遇不平衡有很大關(guān)系。所以簡(jiǎn)單的取消個(gè)人賬戶，實(shí)行大病統(tǒng)籌的辦法，從控制基金風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)說(shuō)是不可取的。目前，國(guó)內(nèi)從定量角度對(duì)醫(yī)療個(gè)人賬戶進(jìn)行的研究尚不多見(jiàn)。Liu et al(2002)和劉國(guó)恩等(2003)根據(jù)鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，實(shí)施以個(gè)人賬戶為特點(diǎn)的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)后，居民醫(yī)療總費(fèi)用有所下降，門(mén)診對(duì)住院的也有一定的替代影響。劉國(guó)恩等(2008)的近期研究還表明，在“通道式”統(tǒng)賬結(jié)合模式下，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在一定程度上能夠起到控制起付段支出和統(tǒng)籌支出增長(zhǎng)的作用。

個(gè)人賬戶是針對(duì)需方行為的一種費(fèi)用控制措施，學(xué)術(shù)界關(guān)于個(gè)人賬戶對(duì)醫(yī)療支出的影響作用始終存在爭(zhēng)議。本文目的在于，從實(shí)證分析的角度考察醫(yī)療個(gè)人賬戶的設(shè)置對(duì)個(gè)人醫(yī)療支出的產(chǎn)生了何種影響，為醫(yī)療保險(xiǎn)政策的完善和深化改革提供科學(xué)依據(jù)。

二、研究設(shè)計(jì)與方法

(一)數(shù)據(jù)描述

該研究的數(shù)據(jù)來(lái)源于2001至2006年南京市門(mén)診患者醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，合并醫(yī)療費(fèi)用及個(gè)人信息庫(kù)的相關(guān)變量，構(gòu)成面板數(shù)據(jù)(Panel Data)。2001年南京市參保人員約23.8萬(wàn)人，根據(jù)課題組的抽樣方案，研究樣本量占總參保人數(shù)的10％。經(jīng)代表性檢驗(yàn)，抽取樣本的分布與總體分布一致。為了在盡可能長(zhǎng)的時(shí)間里觀察數(shù)據(jù)的走勢(shì)，本文選取2001年參保人員作為研究對(duì)象，觀察其在2002至2006年間的門(mén)診就診情況。為了最大限度利用可獲得的數(shù)據(jù)，我們采用非平衡面板數(shù)據(jù)法(Unbanced Panels)進(jìn)行估計(jì)。在剔除掉缺失了重要變量的觀測(cè)值

后，進(jìn)入非平衡面板數(shù)據(jù)的有效樣本量如圖1所示?？梢钥闯?，各年在職人群就診人數(shù)在11000人上下浮動(dòng)，無(wú)明顯增減趨勢(shì)。隨著時(shí)間的推移，退休人員的就診人數(shù)逐漸上升，由2002年的3872人增加到2006年的6336人。由于在職人群占總?cè)巳旱谋戎卮?，所以從就診人數(shù)的絕對(duì)值來(lái)看，各年在職人群的就診人數(shù)約為退休人群就診人數(shù)的2倍左右。

根據(jù)2003—2006年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》的醫(yī)療保健價(jià)格指數(shù)，對(duì)歷年的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整后，每年門(mén)診患者的人均費(fèi)用如圖2所示。2002—2006年間，門(mén)診患者總樣本每人的年均門(mén)診費(fèi)用逐年上升，由593元上漲到1176元。歷年退休人群的年人均費(fèi)用均高于在職人群，約為退休人員年人均費(fèi)用的2倍，這一定程度上反應(yīng)了人口老齡化將會(huì)給醫(yī)療保險(xiǎn)所帶來(lái)的巨大壓力。

(二)基本模型

基于我們面板數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)，本文采用非平衡面板數(shù)據(jù)固定效應(yīng)模型(Fixed Effect，F(xiàn)E)的估計(jì)方法，以削除不隨時(shí)間變化的個(gè)體變量影響和難以觀測(cè)的個(gè)體異質(zhì)性，集中考察個(gè)人賬戶積累量和工資水平對(duì)個(gè)人醫(yī)療支出的影響，基本模型設(shè)定如下：

y_it=β₁msa_it+β₂inc_it+a_i+Σ_it

模型中下標(biāo)i、t分別表示“個(gè)人”和“時(shí)間(年)”；msa_it表示第i個(gè)人在第t年的各項(xiàng)醫(yī)療支出；inc_it表示第i個(gè)人在第t年年初個(gè)人賬戶資金積累總量；a_i表示第i個(gè)人的年度工資水平；￡；。是時(shí)間固定效應(yīng)，即年度虛擬變量；是隨機(jī)誤差項(xiàng)。為了確保模型的穩(wěn)健性，本文在進(jìn)行固定效應(yīng)回歸的基礎(chǔ)上，引入Robot和chuster方法對(duì)標(biāo)準(zhǔn)差和殘差進(jìn)行修正，放寬回歸方程中隨機(jī)誤差項(xiàng)獨(dú)立的假設(shè)。

表1列出了與分析相關(guān)的變量的統(tǒng)計(jì)描述。在變量的選擇上，本文主要關(guān)注的因變量包括：醫(yī)療總費(fèi)用、個(gè)人賬戶支出、社會(huì)統(tǒng)籌支出，以及個(gè)人支付。其中，醫(yī)療總費(fèi)用是后三者之和。最主要的兩個(gè)自變量為：一是MSA年初額，它在很大程度上反應(yīng)了個(gè)人賬戶資金積累總量；二是個(gè)人的年工資水平。此外，本文引入了年份虛擬變量作為控制變量，因?yàn)楦髂晗嚓P(guān)政策和社會(huì)環(huán)境變化的變化可能會(huì)對(duì)分析結(jié)果產(chǎn)生重要影響。固定模型自動(dòng)削除了如性別等不隨時(shí)間變化的個(gè)人變量。對(duì)于不可觀測(cè)的個(gè)人信息，我們假定其在五年的時(shí)間里變化不大。

三、主要結(jié)果

表2為門(mén)診在職人群的模型估計(jì)。結(jié)果顯示，MSA年初額對(duì)門(mén)診患者醫(yī)療總費(fèi)用的負(fù)向影響在5％的水平上顯著，Robust和Cluster校正后，二者的相關(guān)關(guān)系不再顯著，回歸系數(shù)仍然為負(fù)。不論是固定效應(yīng)還是Robot和Cluster校正后的結(jié)果，MSA年初額與個(gè)人賬戶支出的正相關(guān)關(guān)系，MSA年初額與社會(huì)統(tǒng)籌支出的負(fù)相關(guān)關(guān)系，以及MSA年初額與個(gè)人現(xiàn)金支出的負(fù)相關(guān)關(guān)系均在1％的水平上顯著，并且Robust和Cluster校正的結(jié)果和基本固定效應(yīng)模型的結(jié)果相似，標(biāo)準(zhǔn)差也較接近。在控制時(shí)間變量的影響后，MSA年初額每增加10％，門(mén)診患者的醫(yī)療個(gè)人賬戶支出增加1.13％，社會(huì)統(tǒng)籌支出減少0.5％，個(gè)人支出減少0.96％。

個(gè)人工資水平與門(mén)診總費(fèi)用、個(gè)人賬戶支出、社會(huì)統(tǒng)籌支出，以及個(gè)人現(xiàn)金支出等各項(xiàng)開(kāi)支都顯著正相關(guān)。工資水平每增加10％，門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用將增加1.77％，個(gè)人賬戶支出會(huì)增加0.79％，社會(huì)統(tǒng)籌支出上升0.42％，個(gè)人的現(xiàn)金支出也會(huì)增加0.53％。

如表3所示，門(mén)診退休人員的Robust和Cluster校正結(jié)果與固定效應(yīng)的結(jié)果一致，僅標(biāo)準(zhǔn)差略有增加。與在職人群的回歸結(jié)果相比，門(mén)診退休人員的MSA資金總量與門(mén)診醫(yī)療總費(fèi)用顯著負(fù)相關(guān)，與三個(gè)分項(xiàng)費(fèi)用(個(gè)人賬戶、社會(huì)統(tǒng)籌及個(gè)人支出)的關(guān)系和在職人群一致。MSA資金總量每增加10％，門(mén)診患者的醫(yī)療總開(kāi)支減少5.03％，醫(yī)療個(gè)人賬戶支出增加2.86％，社會(huì)統(tǒng)籌支出減少4.11％，個(gè)人支出減少3.46％。此外，工資水平對(duì)各項(xiàng)醫(yī)療費(fèi)用的影響不太顯著。

為檢驗(yàn)上述結(jié)論的穩(wěn)健性，我們進(jìn)行以下敏感性分析：(1)將五年都有數(shù)據(jù)的門(mén)診患者形成一個(gè)完整的面板數(shù)據(jù)，采用固定效應(yīng)、Robust和Cluster校正進(jìn)行回歸，得到的結(jié)果與上述結(jié)果吻合(僅系數(shù)數(shù)值略有變化)；(2)分別使用2002、2003年參保人群的相關(guān)信息，對(duì)其參保后幾年的數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸，分析結(jié)果一致。

四、討論與結(jié)論

本文利用非平衡面板數(shù)據(jù)的固定效應(yīng)模型，主要分析了南京市2001年參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的人群，在2002至2006年間個(gè)人賬戶與門(mén)診醫(yī)療支出的關(guān)系。根據(jù)模型估計(jì)結(jié)果，大致得到如下結(jié)論：

1對(duì)于不同的人群，個(gè)人賬戶總量對(duì)門(mén)診醫(yī)療總費(fèi)用的約束作用有所不同。在職人群的門(mén)診醫(yī)療總費(fèi)用受個(gè)人賬戶總量的影響不顯著，不過(guò)從回歸系數(shù)的方向來(lái)看，負(fù)向關(guān)系在一定程度上還是反映了個(gè)人賬戶有朝著約束醫(yī)療費(fèi)用的方向發(fā)展。從上文對(duì)樣本人群歷年醫(yī)療費(fèi)用的描述結(jié)果可以看出，在職人群的年人均醫(yī)療費(fèi)用遠(yuǎn)小于退休人員的醫(yī)療開(kāi)支。因此，導(dǎo)致回歸系數(shù)不顯著的一個(gè)可能原因是，與退休人群相比，在職人群的身體狀況尚佳，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求較小，加上在職人群的繳費(fèi)基數(shù)較大，個(gè)人賬戶資金劃入量較多，所以在職人群的門(mén)診開(kāi)支更多的是受到身體狀況等其他因素的影響，而醫(yī)療個(gè)人賬戶總量對(duì)其門(mén)診費(fèi)用的影響作用有限。對(duì)于退休人群而言，個(gè)人賬戶總量與醫(yī)療總費(fèi)用顯著負(fù)相關(guān)。從圖2可以看出，退休人員的年人均費(fèi)用遠(yuǎn)高于在職人群的開(kāi)支，門(mén)診花費(fèi)高。因此，回歸系數(shù)顯著負(fù)相關(guān)的一個(gè)可能原因是年初個(gè)人賬戶資金越多的這群人，是健康狀況更好的人群，他們看病就診的概率較小，由此導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金越來(lái)越多，而醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支較小。相反的，對(duì)于健康較差的退休人員，其醫(yī)療服務(wù)需求更大，所以年初個(gè)人賬戶總額也越來(lái)越少。兩類人群的健康狀況不同，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求度也不同，從而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用與年初個(gè)人賬戶總額呈反比關(guān)系。即，賬戶積累越多的人群，醫(yī)療花費(fèi)越低；而賬戶積累越少的人群，其醫(yī)療花費(fèi)越多。從某種意義上講，醫(yī)療個(gè)人賬戶的“蓄水池”功能有所體現(xiàn)。因?yàn)獒t(yī)療個(gè)人賬戶資金在醫(yī)療需求更大的人群中得到了釋放，而在醫(yī)療需求較小的人群中得以儲(chǔ)存。

2不論是在職還是退休人群，個(gè)人賬戶總量越多，賬戶支出就越多，個(gè)人支出越少。由于個(gè)人賬戶支出直接與賬戶存量掛鉤，所以賬戶開(kāi)支與賬戶資金總量顯著正相關(guān)這點(diǎn)不難理解。又由于在南京市醫(yī)?！敖y(tǒng)帳結(jié)合”的“綜合模式”下，醫(yī)?；颊咦孕羞x擇用個(gè)人賬戶或者自掏腰包的方式，支付醫(yī)療費(fèi)用中個(gè)人自付的部分。本文的回歸結(jié)果至少?gòu)膶?shí)證角度證明了一點(diǎn)，就是在醫(yī)療個(gè)人賬戶總量較多的情況下，大多數(shù)患者還是會(huì)選擇先用個(gè)人賬戶的錢(qián)，而不是自掏腰包，

支付個(gè)人自付部分的醫(yī)療費(fèi)用。

3不論是在職還是退休人群，個(gè)人賬戶總量與社會(huì)統(tǒng)籌支出呈反比。南京市的門(mén)診費(fèi)用中可以報(bào)銷的部分是門(mén)診特種慢性病。對(duì)于能夠進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌的人群，其個(gè)人賬戶及現(xiàn)金支付的總量都達(dá)到了一定的起付線標(biāo)準(zhǔn)。由于患者更傾向于先使用個(gè)人賬戶的錢(qián)，再用現(xiàn)金支付，所以社會(huì)統(tǒng)籌支出越多的人群，其個(gè)人賬戶總量也會(huì)越少，而社會(huì)統(tǒng)籌支出較少(或者沒(méi)有支出)的人群，其個(gè)人賬戶的總量會(huì)越大。

4在職人員的工資水平與各項(xiàng)醫(yī)療支出正相關(guān)，而退休人員的醫(yī)療支出受工資水平影響甚微。對(duì)于在職人群，經(jīng)濟(jì)狀況的好壞直接影響到醫(yī)療服務(wù)購(gòu)買(mǎi)力水平。其中個(gè)人賬戶的劃入量與個(gè)人工資直接掛鉤，所以個(gè)人賬戶的支付能力也直接受到個(gè)人工資的影響。而對(duì)于退休人群，其賬戶資金劃入量與本人的養(yǎng)老金直接掛鉤，其劃入基數(shù)遠(yuǎn)小于在職人群，所以個(gè)人賬戶的資金總量不大。再加上退休人員的醫(yī)療費(fèi)用遠(yuǎn)高于在職人員，所以退休人員的工資水平(在醫(yī)療保險(xiǎn)中反映為養(yǎng)老金水平)對(duì)醫(yī)療費(fèi)用沒(méi)有明顯影響。

在城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)不斷發(fā)展的過(guò)程中，個(gè)人賬戶的設(shè)立受到了很多質(zhì)疑。不可否認(rèn)，制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行等多方面的原因確實(shí)導(dǎo)致醫(yī)療個(gè)人賬戶還不夠完善，其缺陷和問(wèn)題不可避免。但從數(shù)年的運(yùn)行情況來(lái)看，個(gè)人賬戶發(fā)揮了一定的作用。本文主要的實(shí)證結(jié)果顯示，在現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度安排下，個(gè)人賬戶的設(shè)置在一定程度上實(shí)現(xiàn)了政策設(shè)計(jì)的初衷，尤其是對(duì)于退休人員而言，醫(yī)療個(gè)人賬戶資金在醫(yī)療需求更大的人群中得到了釋放，而在醫(yī)療需求較小的人群中得以儲(chǔ)存。作為社會(huì)三大基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之一，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的特殊性決定了該制度穩(wěn)定、有序的發(fā)展是經(jīng)濟(jì)進(jìn)步的根本保證。所以從短期來(lái)看，取消個(gè)人賬戶并不是最佳的選擇。如何完善個(gè)人賬戶，促進(jìn)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的有效運(yùn)行，從而為國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展提供更堅(jiān)實(shí)的醫(yī)療保障是決策部門(mén)需要深思的議題。

本研究存在的不足之處主要包括三個(gè)方面：

(1)由于數(shù)據(jù)的限制，本文僅對(duì)門(mén)診患者的門(mén)診總費(fèi)用和各項(xiàng)支出進(jìn)行了分析，沒(méi)有涵蓋住院人群的醫(yī)療支出狀況。

(2)為了盡可能充分利用樣本數(shù)據(jù)，本文使用的是非平衡面板數(shù)據(jù)。不過(guò)文章對(duì)平衡面板數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸得到的結(jié)果與非平衡面板的結(jié)果一致。

(3)由于缺少疾病信息，文章沒(méi)有對(duì)患者的病情嚴(yán)重程度進(jìn)行控制。不過(guò)本文的樣本數(shù)據(jù)是門(mén)診患者，所以病情嚴(yán)重程度可能更多的是影響住院患者的醫(yī)療費(fèi)用，相比之下門(mén)診費(fèi)用受到的影響較小。如果可以獲得更全面的疾病信息，進(jìn)一步研究可以考慮將病種和患病程度納入到模型設(shè)計(jì)之中。