論生產(chǎn)要素按貢獻參與收入分配

摘要：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，公平與效率的矛盾較為突出，我國的收入分配問題引起了關(guān)注。以價值論為基石，提出了按勞分配與按生產(chǎn)要素分配的理論基礎，結(jié)合我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的體制特征，論證了按生產(chǎn)要素分配的必要性和可行性以及可能帶來的收入差距擴大現(xiàn)象。具體分析了勞動、資本、管理人員、科技人員等生產(chǎn)要素的收入分配問題，在此基礎上還分析了按生產(chǎn)要素分配所產(chǎn)生的剩余問題。

關(guān)鍵詞：生產(chǎn)要素；收入分配；價值論

中圖分類號：F014.4 文獻標志碼：Ａ文章編號：1673-291X(2008)18-0014-03

1引言

在收入分配問題的討論中，究竟是按勞分配還是按生產(chǎn)要素分配，跟價值論有很大關(guān)系?？梢哉f價值論就是收入分配理論的基石。

馬克思所提出的勞動價值論是狹義的勞動價值論，認為只有勞動才創(chuàng)造價值，其他生產(chǎn)要素都不創(chuàng)造價值。馬克思關(guān)于個人分配的論述包括以下內(nèi)容：第一，在未來的社會主義社會，由于生產(chǎn)資料公有，所以全體社會成員都同等地占有生產(chǎn)條件，整個社會是一個生產(chǎn)單位，個體之間并無差異；第二，沒有商品的概念，只有產(chǎn)品，因為生產(chǎn)者并不交換自己的產(chǎn)品，耗費在產(chǎn)品生產(chǎn)上的勞動，并不表現(xiàn)為勞動的價值；第三，個人勞動直接作為總勞動的構(gòu)成部分存在著；第四，衡量勞動的唯一尺度是勞動時間，根據(jù)勞動者的實際勞動時間，確定他的勞動占社會總勞動的份額，從而確定他的收入份額；第五，實行勞動券證制度，勞動券不是貨幣，不能流通，只是證明勞動者個人參與社會共同勞動的份額；第六，全社會是一個分配單位，勞動者個人直接為社會提供勞動，社會則根據(jù)每個人提供的勞動量，直接對每一個勞動者實行統(tǒng)一尺度的個人消費品分配[1]。

馬克思的個人收入分配設想具有兩個特點：一是個人收入分配只是對消費品的分配；二是在消費品領(lǐng)域的分配只能是按勞分配。分配的理論基礎是全社會單一占有全部生產(chǎn)資料，不存在商品生產(chǎn)和商品交換。我國目前還處在社會主義初級階段，還存在商品生產(chǎn)惡化商品交換，是以公有制為主體、其他所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的社會主義市場解決體制，所以對于個人分配，就不能實行單一的按勞分配原則。

從功能收入分配的角度來講，新古典學派認為，價值和財富是勞動與資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素共同創(chuàng)造的，那么，勞動和其他生產(chǎn)要素都可以而且應該參與財富分配，必須把按勞分配與按其他生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來。也就是說必須確立勞動、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則。

黨的十七大確定了技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的收入分配原則。技術(shù)、管理作為特殊的生產(chǎn)要素，依附于人，即勞動。從另一方面也可以說它是復雜勞動，高附加值的勞動，必須與普通勞動區(qū)別對待?？梢詷?gòu)造這樣一個生產(chǎn)函數(shù)模型：

（2）式表明，要謀求利潤最大，也就是要使資源配置最有效率，各生產(chǎn)要素必須通過價格來調(diào)節(jié)其供給。

2勞動者收入分配問題

按勞分配，都是按照勞動者投入的勞動數(shù)量和質(zhì)量，以及在創(chuàng)造價值惡化財富中做出貢獻的大小。要使勞動力發(fā)揮起作用，必須存在勞動力市場，人們要有充分的擇業(yè)自由，企業(yè)有充分的用人自由，這樣才能使勞動的邊際產(chǎn)品等于其價格，即工資。在勞動力市場上，工資作為勞動力的價格來調(diào)節(jié)勞動力的供求。當某企業(yè)勞動的邊際產(chǎn)品大于其他企業(yè)，即工資高于同類企業(yè)時，就會吸引更多的同種勞動投入，從而使該企業(yè)勞動的邊際產(chǎn)品下降。相反其他企業(yè)勞動的邊際產(chǎn)品上升，最終形成各企業(yè)大體相等的工資率，而勞動力這種生產(chǎn)要素也就實現(xiàn)了供求平衡。

但是在傳統(tǒng)的計劃體制下，人們沒有擇業(yè)的自由，企業(yè)也沒有用人的自由。工資由政府統(tǒng)一規(guī)定，因此勞動力的配置不會使生產(chǎn)具有效率。自十一屆三中全會以來，隨著一系列改革開放政策的出臺，勞動力市場已逐步確立，但也還存在不足，還不是完全意義上的勞動力市場，比如，現(xiàn)在的國企并沒有真正的用人自主權(quán)。隨著國有企業(yè)改革的進一步深化，勞動力市場進一步得到發(fā)展，就能更大程度上發(fā)揮勞動力的積極性，使勞動者的勞動投入數(shù)量和質(zhì)量與其驟然相匹配。

3投資者的收入分配問題

在社會主義市場解決條件下，資本是有不同所有者占有的。因為資本的稀缺性，資本所有者對其資本占有權(quán)和使用權(quán)的讓渡，是以獲得相當?shù)馁Y本收益為前提。所以，按資分配有其客觀的必然性。

資本作為一種生產(chǎn)要素，一樣創(chuàng)造價值。我國解決體制改革的目標就是要建立市場經(jīng)濟，那就必須按市場經(jīng)濟規(guī)律辦事。作為一種稀缺要素，資本在社會再生產(chǎn)過程和價值與財富的創(chuàng)造過程中發(fā)揮著重要的作用。隨著科技的發(fā)展，資本的有機構(gòu)成不斷提高，資本對價值形成和國民財富創(chuàng)造的作用更為顯著。在分配比例關(guān)系既定的前提下，所有者投入的資本越多，資本收益越大。進一步講，資本的稀缺性、增值性和資本所有者對投資收益最大化的追求，必然要求資本使用者與資本所有者共同分享新增價值和財富。

按資分配不是剝削。馬克思對剝削問題有過許多論述，但卻沒有一個嚴格的定義。一般說來，剝削是一個階級無償?shù)卣加辛硪粋€階級的剩余勞動，是一個歷史的范疇。在我國現(xiàn)階段，尤其要特別注意鼓勵以貨幣和金融資產(chǎn)形式大量存在的勞動者個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本，進行投資?？赏ㄟ^儲蓄、證券市場，或是自己投資辦企業(yè)等多種形式，而資本市場的建立非常重要。我國目前的儲蓄率已經(jīng)很高，投資辦企業(yè)也并不是適合每個人。資本市場的供求關(guān)系由資本的價格即利率來調(diào)節(jié)。在傳統(tǒng)的計劃體制下，企業(yè)屬于國家所有，企業(yè)融資都是各級財政撥款，而改革開放后，實行的是撥改貸，利率仍由國家控制，所以并不存在真正的資本市場。由于國企存在預算軟約束，資本市場起不到調(diào)控作用，導致了不少的呆賬、壞賬的產(chǎn)生。應進一步深化金融體制改革，深化國企改革，使資本真正有其價格，資本的供求由市場根據(jù)利率調(diào)節(jié)。這一切都有賴于金融體制度改革和進一步深化，另一方面，必須切實制定和充分完善利用民間資本的政策措施。

要鼓勵民間資本投資，大力發(fā)展多種所有制經(jīng)濟，必須放開民間投資領(lǐng)域，擴大民間投資范圍，對民間投資實行開放的行業(yè)準入政策。凡是可以對外資開放的領(lǐng)域都應該對民間資本開放。取消不利于民間投資的各種限制性和歧視性條文，完善對民間資本在注冊、稅收、金融、收費、服務、進出口貿(mào)易等方面的政策，制定民間投資的優(yōu)惠政策，在土地使用、信貸、稅收、貼息等方面，對民間資本一視同仁。

要實施促進民間投資的投融資政策措施，疏通融資渠道。一方面，要進一步完善非公有制經(jīng)濟特別是中小企業(yè)的信貸融資機制，使私有企業(yè)在融資方面享有同國有企業(yè)一樣的待遇；另一方面，要鼓勵和促進私有企業(yè)通過股票市場和企業(yè)債券市場融資，讓更多的符合條件的私營企業(yè)上市。此外，還要推動私有企業(yè)轉(zhuǎn)制，向有限責任公司和股份有限公司轉(zhuǎn)化，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從而促進民間資本的社會化。

4科技人員的收入分配問題

科學技術(shù)是第一生產(chǎn)力。但長期以來，在我國傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，科學技術(shù)在價值和國民財富創(chuàng)造中的貢獻被忽略，更談不上收益分配得到體現(xiàn)。從而影響了科技人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，延緩了科學技術(shù)融入經(jīng)濟、直接轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的進程，阻礙了先進生產(chǎn)力的發(fā)展和知識經(jīng)濟在我國的成長。因此，在收入分配中必須充分考慮科技因素在價值形成和國民財富創(chuàng)造中的巨大作用和貢獻。技術(shù)要素在國民財富中的貢獻，決定了技術(shù)要素參與收入分配的合理性和必要性。其報酬決不是傳統(tǒng)經(jīng)濟形態(tài)中的工資、獎金所能覆蓋的。為了最大限度地調(diào)動科技人員的積極性，需要引入科技成果作價入股，科技骨干擁有股份等新的產(chǎn)權(quán)制度和相應的分配方式。

5經(jīng)營管理人員的收入分配問題

從新古典學派的馬歇爾開始，經(jīng)濟學家把企業(yè)家才能，即經(jīng)營管理人員作為生產(chǎn)要素納入到收入分配體系中來。經(jīng)營管理勞動能夠大幅度地提高總體勞動的效率和產(chǎn)出，加快社會財富的增長。同等條件下，企業(yè)創(chuàng)造價值和財富的多少，往往直接取決于經(jīng)營管理者的能力大小和素質(zhì)高低。

我國的企業(yè)經(jīng)營管理人員包括兩類，國企管理人員和私企管理人員。其中，私企的管理人員由于其體制較靈活，經(jīng)營機制和分配機制解決的較好，所以，其管理人員的薪酬問題也得到了較好的解決。而國企的管理人員薪酬問題，卻長期以來沒有解決好。一是經(jīng)營管理人員總體收入偏低。表現(xiàn)為經(jīng)營管理人員的收入與他們的勞動付出和所做出的貢獻不對稱；另一方面，國企的管理人員收入大大低于私企和外資企業(yè)的管理人員收入水平。二是沒有形成與企業(yè)經(jīng)營管理人員的貢獻相聯(lián)系的制度化報酬機制。在國有企業(yè)中，業(yè)績優(yōu)秀企業(yè)的經(jīng)營管理人員不一定拿的多，而業(yè)績低下的企業(yè)經(jīng)營管理人員不一定拿得就少，甚至比前者更多?！案F廟富方丈”和“富廟窮方丈”現(xiàn)象都有。針對這一現(xiàn)象，國家各級政府和主管部門做了許多嘗試，已經(jīng)建立了一些關(guān)于企業(yè)管理人員收入的相關(guān)措施。但就目前來說，特別是在大中型國有企業(yè)，通過MBO（Management buy-out）形式，企業(yè)的管理者已經(jīng)持有了企業(yè)很大份額的股份。TCL的李東生，海爾的張瑞敏等。為此，郎咸平炮轟MBO是侵吞國有資產(chǎn)，也有了“郎顧之爭”。

要很好的解決企業(yè)經(jīng)營管理人員的問題，一定要創(chuàng)建企業(yè)家市場，即職業(yè)經(jīng)理人市場，它的供求關(guān)系也由價格即企業(yè)家收入調(diào)節(jié)而達到平衡。計劃體制下，包括現(xiàn)階段，我國國企的經(jīng)理并不是由市場來配置的，而是由政府任命。企業(yè)家的收入與其勞動不成比例。企業(yè)家勞動是高附加值的特殊勞動，其價格理應高于普通勞動有較大的差別。但在國企，這個差別很小。一些企業(yè)家把企業(yè)搞的很好，但是合法收入相對卻很低。沒有正門可走，一些人就走邪門了，原紅塔集團總裁儲時健就是典型一例，所以59歲現(xiàn)象屢禁不絕。另一方面，許多人把企業(yè)搞砸了，卻換個地方照樣做“官”。要改變這一現(xiàn)象，就需要進行更深層次的改革，建立新的用人機制，建立職業(yè)經(jīng)理人市場，使企業(yè)家的收入與管理水平相符。

6對剩余分配問題的進一步討論

在前面的分析中，曾假定生產(chǎn)函數(shù)為規(guī)模報酬不變，即生產(chǎn)函數(shù)滿足歐拉定理。生產(chǎn)函數(shù)為：

Q=Q（L，K，T，M）

由歐拉定理有：

（3）式表明，資本、勞動、技術(shù)、管理通過市場供求確定價格，從而獲得收入。并且，資本、勞動、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素剛好把產(chǎn)量分配完，即滿足分配盡凈定理。在這種假定下，有：

按照邊際生產(chǎn)率定價，產(chǎn)品一定分配完畢。這樣的結(jié)論在滿足以下兩個條件時才能達到：一是產(chǎn)品市場為完全競爭市場；二是勞動市場買方完全競爭。在現(xiàn)實生活中，這兩個條件并不會得到滿足，生產(chǎn)函數(shù)不會滿足歐拉定理。也就是說，按照邊際生產(chǎn)率定價分配，企業(yè)總有剩余（當剩余為負時，就是虧損）。這里，把各生產(chǎn)要素通過市場確定價格而獲得的收入稱為市場分配，而把對企業(yè)剩余的分配稱之為剩余分配。筆者認為，更應注重企業(yè)的剩余分配。

當時?仔＞0，企業(yè)擁有剩余，即利潤。

當時?仔＜0，企業(yè)虧損。

當時?仔=0，生產(chǎn)函數(shù)滿足歐拉定理，即分配盡凈定理。市場分配之后企業(yè)剩余為零，即企業(yè)不虧不盈。

從目前的實際情況來看，在諸生產(chǎn)要素中，起決定作用的還是資本?？梢哉f是資本雇傭其他生產(chǎn)要素，而資本所有者的行為就是追求利潤最大化。所以資本雇傭其他生產(chǎn)要素的成本必然會等于其他生產(chǎn)要素的邊際產(chǎn)出。因此，無論在什么情況下，資本都將獲取收入變化的剩余。

科斯（Coase， 1960）認為，在沒有交易費用時，所有權(quán)結(jié)構(gòu)的差別不會影響市場競爭的結(jié)局，而當存在交易費用時，這一差別就會有意義[2]。如果各生產(chǎn)要素都沒有交易費用，則不僅誰當老板（占有企業(yè)剩余）都一樣，而且企業(yè)根本就不會出現(xiàn)?，F(xiàn)實的情況是，經(jīng)濟中存在交易費用，不同生產(chǎn)要素的交易效率也不一樣。相對來說，交易效率高的生產(chǎn)要素容易直接定價，而交易效率低下的生產(chǎn)要素無法直接定價，只能通過間接定價的方式來確定其價格，即讓交易效率低下的生產(chǎn)要素不進行直接定價，當其他生產(chǎn)要素獲取其收益后的剩余，就是該生產(chǎn)要素的報酬[3]。

當規(guī)模收入大于1時，要素分配產(chǎn)生負的剩余，勞動等生產(chǎn)要素的收入份額趨于上升，而資本的邊際收益小于其產(chǎn)出。當規(guī)模收益小于1時，要素分配產(chǎn)生正的剩余，勞動收入的份額趨于下降，而資本的邊際收益大于其邊際產(chǎn)出。

當經(jīng)濟處于蕭條時期，社會生產(chǎn)的規(guī)模報酬大于1，因為在經(jīng)濟蕭條時期，如果社會生產(chǎn)的規(guī)模報酬不大于1，那么社會就沒有擴大再生產(chǎn)的動力，經(jīng)濟將永遠蕭條下去；當經(jīng)濟處于繁榮時期，社會生產(chǎn)的規(guī)模報酬小于1，如果規(guī)模報酬不小于1，那社會生產(chǎn)將永無止境地增長下去。這兩方面都有違經(jīng)濟現(xiàn)實。

7結(jié)語

在資本主義初期，企業(yè)剩余除上交稅收外，全部歸資本家所有。正是靠這種原始積累的方式，資本主義獲得了快速發(fā)展。而在社會主義社會，這部分剩余歸全民所有。

企業(yè)所有者憑借權(quán)益資本獨自獲得剩余，這會造成嚴重的分配不公，當這種分配不公達到一定程度時，就會影響社會的穩(wěn)定。隨著市場經(jīng)濟和科學技術(shù)的發(fā)展，資本對產(chǎn)出的貢獻越來越大，經(jīng)濟發(fā)展的好處將集中在少數(shù)人手中。美國投資銀行家凱爾索提出，希望能分散所有權(quán)，使人們都有可能獲得勞動收入和資本收入。凱爾索的雙因素理論認為，真正的生產(chǎn)要素只有兩種：資本和勞動。在此基礎上，他提出了職工持股的構(gòu)想。他的這一想法在美國等西方國家已得到了實踐。

在市場分配這一層面上，企業(yè)家的收入單純通過市場供求很難定價合理，因為企業(yè)家才能是非激勵不能發(fā)揮。其次是技術(shù)。楊小凱認為，由于企業(yè)家市場很難給企業(yè)家直接定價，因此必須通過間接定價的方式。即讓企業(yè)家擁有剩余，這就是他的價格。正因為管理知識在市場上交易效率很低，所以讓擁有它的企業(yè)家當企業(yè)老板更合適，而普通勞動的交易效率較高，所以普通勞動者不能當老板。

從以上的分析知，十七大提出新的分配方式更多的表現(xiàn)為剩余的分配。勞動這一要素首先參與了生產(chǎn)分配，在對剩余的分配上可以通過職工持股來解決。而強調(diào)了技術(shù)、管理，就是要讓他們參與對剩余的分配，從而發(fā)揮激勵作用，使生產(chǎn)更具有效率。這就是效率優(yōu)先。在這種分配方式下，按貢獻的大小，各生產(chǎn)要素獲得相應的收入，而資本、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素的收入歸擁有這些要素的所有者。這樣，勢必會造成個人收入的較大差距。因此，十七大強調(diào)了再分配時注重調(diào)節(jié)，以調(diào)節(jié)差距過大的收入。機會的平等導致了分配結(jié)果的不平等，但通過調(diào)節(jié)并不是要使其平均，而是使其保持在公眾可以接受的范圍內(nèi)。所以說，效率優(yōu)先，兼顧公平是最優(yōu)的分配方式。

參考文獻：

[1]馬從輝.開放經(jīng)濟條件下居民收入分配問題研究[M].北京：中國財政出版社，2004.

[2]R. H. Coase. The Problem of Social Cost. Journal of Law and Economics[J].1960，（3）：1-44.

[3]楊小凱，張永生.新興古典經(jīng)濟學和超邊際分析[M].北京：中國人民大學出版社，2000：91－94.