農村信用社柜面操作風險管理與防控研究

［摘 要］隨著金融體系的不斷發(fā)展，農村信用社在為農村地區(qū)提供金融服務的同時，也面臨著諸多柜面操作風險。有效的風險管理對于維護信用社的良好聲譽、確保客戶資金安全以及提高運營效率至關重要。文章深入分析銀行柜面操作風險管控的意義，剖析農村信用社柜面操作風險的產生原因，并提出一系列有效的管控策略，以期在不斷變化的金融環(huán)境中為農村信用社提供科學合理的風險管理方案。

［關鍵詞］農村信用社；柜面操作；風險管理

0" " "引 言

農村信用社在服務農村和農民群體方面發(fā)揮著重要作用，而柜面操作作為重要的金融服務環(huán)節(jié)，直接關系到客戶的資金安全和信任度。然而，柜面操作也面臨著各種潛在的風險，如操作錯誤、內部欺詐、信息安全漏洞等。這些風險一旦發(fā)生可能會對農村信用社和客戶造成嚴重影響，因此，研究如何有效管理和防控柜面操作風險顯得尤為重要。

1" " "銀行柜面操作風險管控的意義

銀行柜面操作風險管控具有重要的意義。首先，柜面是銀行與客戶直接接觸的主要渠道，因此其操作風險直接關系到客戶資金安全和銀行聲譽。通過有效的風險管控，銀行能夠防范潛在的欺詐行為、錯誤交易以及其他不當操作，從而保障客戶的利益和信任。其次，柜面操作涉及現金、支票、匯款等實體資產，存在較高的流動性和可操作性，容易成為不法分子攻擊的目標。通過制定嚴密的操作流程、強化內部審計和監(jiān)控機制，銀行能夠有效降低資金流失和操作失誤的風險。最后，合理的柜面操作風險管理有助于提升銀行整體運營效率，減少潛在的損失，確保金融體系的穩(wěn)健性和可持續(xù)發(fā)展。因此，銀行柜面操作風險管控不僅是維護金融秩序的必要手段，也是保障金融系統(tǒng)穩(wěn)健運行的關鍵環(huán)節(jié)。

2" " "農村信用社柜面操作風險產生的原因

2.1" "人為因素引起的操作風險

農村信用社柜面操作風險產生的首要原因之一是人為因素。這類操作風險主要源于工作人員的疏忽、錯誤或惡意行為。在農村信用社柜面工作中，員工可能因為疲勞、工作壓力或培訓不足而犯下錯誤，例如錄入數據失誤、處理交易時忽略核實步驟等。此外，員工的不當行為，如盜竊、篡改賬戶信息或與客戶串謀進行欺詐活動，也可能導致操作風險的產生［1］。

2.2" "系統(tǒng)因素引起的操作風險

農村信用社柜面操作風險產生的第二個重要原因是系統(tǒng)因素。在現代金融環(huán)境中，農村信用社通常依賴各種信息技術系統(tǒng)來支持日常運營和交易處理。系統(tǒng)因素引起的操作風險可能涉及軟件故障、硬件故障、網絡問題以及安全漏洞等方面［2］。例如，系統(tǒng)升級或維護可能導致柜面服務中斷，給客戶帶來不便，也可能引發(fā)數據丟失或錯誤。此外，網絡攻擊、病毒感染和其他安全威脅可能導致客戶信息泄露或資金被盜。

2.3" "外部事件引起的操作風險

農村信用社柜面操作風險產生的第三個主要原因是外部事件引起的風險。外部事件包括但不限于自然災害、社會事件、政治變動等不可預測的因素，這些事件可能對農村信用社的柜面運作產生直接或間接的影響［3］。例如，地方性的自然災害（如洪水、地震等）可能導致信用社分支機構無法正常運營，或者客戶無法前來辦理業(yè)務。社會事件如罷工、抗議活動等也可能干擾柜面服務。政治變動則可能帶來法規(guī)的變化，影響業(yè)務規(guī)則和操作流程。

3" " "農村信用社柜面操作風險的管控策略

3.1" "建立完善的柜面操作風險管理制度

建立完善的柜面操作風險管理制度對于農村信用社的穩(wěn)健運營和風險控制至關重要。這一制度旨在全面識別、評估和應對各類潛在風險，確保柜面操作在合規(guī)、高效和安全的框架下進行［4］。首先，風險識別與評估是制度建立的關鍵步驟。通過全面審查柜面操作流程和歷史數據，機構能夠識別出可能存在的風險點，包括人為失誤、系統(tǒng)故障、安全漏洞等。隨后，針對這些風險進行分類評估，確定其可能性和影響程度，以便制定相應的風險管理策略。其次，規(guī)范操作流程與標準操作手冊是制度的重要組成部分。明確的標準操作流程包括開戶、存取款、貸款發(fā)放等環(huán)節(jié)，能夠幫助柜員遵循規(guī)定流程執(zhí)行工作，減少操作失誤和風險發(fā)生的可能性。此外，建立內部控制機制，確保柜員操作符合規(guī)定流程和標準，防止越權行為和違規(guī)操作。風險監(jiān)控與反饋機制也是柜面操作風險管理制度的重要組成部分。實時監(jiān)控系統(tǒng)運行狀況，部署監(jiān)控系統(tǒng)對柜面操作進行實時監(jiān)測，及時發(fā)現異常情況并進行預警。同時，建立風險事件的反饋與總結機制，及時報告和評估風險事件，不斷優(yōu)化風險管理策略和制度。最后，持續(xù)改進和監(jiān)督是制度運行的保障。定期審查和評估柜面操作風險管理制度的有效性和適應性，及時調整和優(yōu)化制度，以適應外部環(huán)境和內部需求的變化。同時，強化監(jiān)督和問責機制，確保各級管理人員對風險管理的有效監(jiān)督和控制。

3.2" "提高柜面人員的風險意識和操作技能

培訓和教育計劃對于提高柜面人員的風險意識至關重要。針對性的培訓能夠幫助柜員認識到各類風險發(fā)生的可能性和潛在影響。通過模擬演練和案例分析，柜員可以更直觀地了解風險事件的發(fā)生和應對方法，從而增強他們的風險識別和處理能力。同時，提升柜面人員的操作技能也是關鍵步驟。多元化的技能培養(yǎng)計劃包括技術培訓和金融知識學習，這有助于提高柜員應對新技術設備和金融產品的能力。通過這些培訓，柜員可以更熟練地應用新技術，提升服務水平，減少操作失誤。此外，強化責任感與規(guī)范操作是提高風險意識和操作技能的重要方面。規(guī)范操作要求和清晰的責任劃分可以確保柜員按照標準操作流程執(zhí)行工作，降低操作風險。強調風險防范意識，及時反饋和分享風險防范經驗，有助于柜員時刻保持警惕，避免風險發(fā)生。最后，建立激勵機制和持續(xù)性監(jiān)督跟進也是關鍵的一環(huán)。通過激勵優(yōu)秀員工和建立違規(guī)處罰機制，可以提高柜員對風險管理工作的重視程度。持續(xù)性監(jiān)督和跟進則可以確保柜員持續(xù)學習、不斷提升自身風險防范能力，并及時適應變化的風險環(huán)境［5］。

3.3" "引入技術手段提升操作效率和準確性

農村信用社在管理柜面操作風險時，可以通過引入技術手段來提升操作效率和準確性，從而降低潛在的風險。首先，采用先進的管理信息系統(tǒng)可以改善柜面操作的整體效率。通過建立高效的數據管理系統(tǒng)，包括客戶信息、賬戶交易記錄等，可以使柜面工作人員更迅速、準確地處理各類業(yè)務。自動化的系統(tǒng)能夠降低人為因素引起的錯誤概率，例如在數據錄入、賬戶核對等環(huán)節(jié)，減少操作中可能存在的疏忽和失誤。其次，引入技術手段還可以通過電子化、數字化的方式推動柜面操作的現代化。采用電子渠道和在線服務，客戶可以更便捷地完成各類交易，減少柜面壓力，同時提高客戶滿意度。電子化的操作也更容易被監(jiān)控和追蹤，有助于及時發(fā)現異常情況并采取相應措施。此外，數字化操作還能夠為農村信用社提供更全面的數據分析和風險評估能力，幫助預測和防范潛在的風險。

在引入技術手段的過程中，信息安全是一個不可忽視的方面。農村信用社應加強網絡安全防護措施，保障客戶數據和資金的安全。采用加密技術、多層次的防火墻和定期的安全審計，能夠有效防范黑客攻擊、惡意軟件等安全威脅，保障柜面操作的穩(wěn)定性和可信度。此外，引入技術手段也包括培訓和提升員工的技術水平。農村信用社可以通過定期培訓和學習計劃，確保員工熟練掌握最新的技術工具和系統(tǒng)操作方法。高素質的員工不僅可以更有效地利用技術手段提升柜面操作效率，還能更好地應對突發(fā)情況和技術故障，保障業(yè)務的正常進行。最后，農村信用社還可以考慮引入人工智能（AI）和大數據分析等先進技術。通過AI技術，可以實現柜面服務的智能化，自動化處理一些標準化的業(yè)務，減輕人工負擔。大數據分析則可以幫助信用社更好地理解客戶需求，優(yōu)化產品和服務，進一步提升柜面運作的適應性和靈活性。

在實施技術手段的過程中，農村信用社需要綜合考慮技術成本、員工接受程度以及客戶需求等因素，制定合理的技術引入策略。通過科學合理的技術手段，農村信用社可以有效管控柜面操作風險，提高操作效率和準確性，為客戶提供更安全、便捷的金融服務［6］。

3.4" "建立健全的內部控制體系

為有效管控農村信用社柜面操作風險，建立健全的內部控制體系是至關重要的一環(huán)。內部控制體系涉及制度、流程、人員和技術等多個方面，目的在于規(guī)范柜面操作，提高運作的有效性和安全性。首先，建立明確的制度和規(guī)章是內部控制體系的基礎。農村信用社應當明確規(guī)定柜面操作的各項制度，包括客戶身份驗證、交易授權、資金清算等方面的規(guī)章制度，以確保柜面操作的合規(guī)性和規(guī)范性。這些規(guī)章應當符合相關法規(guī)和監(jiān)管要求，同時需要根據實際業(yè)務情況進行定期更新和完善，以適應外部環(huán)境的變化。其次，規(guī)范流程和操作程序是內部控制的關鍵。農村信用社需要明確定義柜面操作的流程和步驟，確保每一項操作都經過預定的程序和審核環(huán)節(jié)。例如，建立完善的客戶身份驗證程序，包括身份證明文件的審查、核實客戶信息的流程等，以降低欺詐風險。同時，對于資金清算和交易核對等重要環(huán)節(jié)，也需要確保有清晰的操作流程，防范錯誤和操作不當所帶來的風險。

人員管理是內部控制體系的重要組成部分。農村信用社應當通過招聘、培訓和績效評估等手段，確保柜面工作人員具備足夠的專業(yè)素養(yǎng)和操作技能。建立良好的內部溝通機制，加強團隊合作，提高員工的風險意識，從而減少人為因素引起的操作風險。此外，對于柜面工作人員的權限設置和審計也是內部控制的一部分，要確保每位員工的操作都受到適當的監(jiān)督和限制［7］。

3.5" "加強風險監(jiān)測與評估

為了有效管控農村信用社柜面操作風險，加強風險監(jiān)測與評估是一項至關重要的策略。這一戰(zhàn)略的核心在于及時識別潛在風險，通過科學評估制定相應的防范和化解措施，以確保柜面操作的穩(wěn)定性和安全性。首先，農村信用社應建立全面的風險監(jiān)測機制。這包括但不限于建立風險指標體系、設立專門的風險監(jiān)測團隊，利用先進的技術手段進行實時監(jiān)測等。通過監(jiān)測客戶交易、賬戶異常情況、資金流動等關鍵數據，信用社能夠及時察覺潛在風險的跡象［8］。同時，建立與監(jiān)管機構、其他金融機構等合作的渠道，共享風險信息，提高對整個金融系統(tǒng)風險的感知和應對能力。其次，加強風險評估是有效管控的基石。農村信用社應采用科學、系統(tǒng)的評估方法，對柜面操作的各個環(huán)節(jié)進行風險評估。這包括對人為因素、系統(tǒng)因素、外部事件等多方面的評估，確保風險評估的全面性和準確性。通過制定詳細的評估標準和流程，農村信用社可以更精準地識別潛在的風險源，并為后續(xù)的風險防范和處理提供有力的支持。

此外，建立風險預警機制是風險監(jiān)測與評估的延伸。農村信用社應當制定并完善風險預警指標，設定觸發(fā)條件，一旦達到或超過預定的風險水平，即可啟動相應的預警機制。這可以包括自動化的報警系統(tǒng)、預設的風險信號等，以提高對潛在問題的敏感性。風險預警的及時性有助于在風險發(fā)生之前采取相應措施，降低損失程度。在風險監(jiān)測與評估的過程中，農村信用社還應注重信息透明度。及時向內部管理層、員工以及客戶公開相關風險信息，增加各方對風險的認知，提高應對風險的整體效率。透明的信息流通有助于建立起有效的風險管理體系，形成全員參與風險防范的良好氛圍。最后，建議農村信用社建立風險評估的反饋機制。通過定期的風險評估報告，總結風險管理的經驗教訓，不斷完善風險評估的方法和標準。同時，根據實際操作中發(fā)現的問題，及時調整和改進風險監(jiān)測和評估的流程，以適應不斷變化的市場環(huán)境和金融體系。

4" " "結束語

綜上所述，農村信用社柜面操作風險的管控是金融機構穩(wěn)健經營的重要保障。通過建立完善的風險管理制度、提高柜面人員的風險意識和操作技能、引入技術手段提升操作效率和準確性、建立健全的內部控制體系以及加強風險監(jiān)測與評估，農村信用社能夠全面、科學地應對柜面操作風險。同時，需要不斷關注市場和技術的變化，靈活調整風險管理策略，以適應金融行業(yè)的動態(tài)發(fā)展。在未來，農村信用社應繼續(xù)強化風險管理意識，提高應對風險的能力，為客戶提供更加安全、高效的金融服務。

主要參考文獻

［1］任文康.如何加強農村商業(yè)銀行柜面操作風險管理與防控的探討［J］.質量與市場，2023（8）：28-30.

［2］殷蓓蕾.農村商業(yè)銀行柜面操作風險管控問題研究［J］.企業(yè)改革與管理，2022（13）：91-93.

［3］周玲.淺談郵儲銀行如何加強柜面操作風險管理與防控［J］.現代商業(yè)，2021（24）：145-147.

［4］李旭.探究銀行柜面操作風險產生的原因及控制策略［J］.商訊，2021（20）：68-70.

［5］王寧.商業(yè)銀行操作風險分析及管控措施探討［J］.企業(yè)改革與管理，2020（20）：88-89.

［6］薛丹丹.基于大數據技術防范銀行柜面操作風險的研究與實踐：以福建農信為例［J］.中國金融電腦，2020（8）：41-44.

［7］栗艷紅.淺析農村中小金融機構柜面業(yè)務操作風險管理及防控［J］.中國總會計師，2020（3）：140-141.

［8］任曉莉.淺議農村商業(yè)銀行柜面操作風險管理與防控措施［J］.中國集體經濟，2020（6）：104-105.

［收稿日期］2023-12-03

［作者簡介］鄭允曦（1989— ），男，福建龍巖人，中級經濟師、中級會計師，主要研究方向：稅務、柜面風險管理。