論法定抵銷權(quán)之行使規(guī)則

摘 要：最高人民法院《九民會議紀(jì)要》（2019）及我國《民法典》對法定抵銷權(quán)均有所規(guī)定，但司法實務(wù)中抵銷權(quán)應(yīng)用規(guī)則仍存在模糊不清的情形?；鶎臃ㄔ悍ü賹Ξ?dāng)事人在訴訟或執(zhí)行程序中提出的抵銷主張，往往簡單拒絕。加強(qiáng)對抵銷規(guī)則的深入研究，有助于正確行使抵銷權(quán)，確保債權(quán)效力，實現(xiàn)法律目的。筆者從抵銷權(quán)行使條件、抵銷是否具有溯及力，抵銷權(quán)的優(yōu)先性等具體情形出發(fā)對抵銷權(quán)制度進(jìn)行分析研究，期望對完善我國抵銷規(guī)則有所裨益。

關(guān)鍵詞：法定抵銷；主動債權(quán)；優(yōu)先受償權(quán)；形成權(quán)

中圖分類號：D923.3 " " " " " " 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：B 文章編號：1671-0142（2024）06-0031-04

債的相對性決定任何債權(quán)債務(wù)關(guān)系具有時間限定，債在一定時期合理存在可構(gòu)成穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)秩序，有利于社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而因一定法律事實的出現(xiàn)使既存的債權(quán)債務(wù)客觀上不復(fù)存在，在法學(xué)上就稱為債的消滅或債的終止。法律追求簡潔明了的債的消滅方式，而當(dāng)下市場經(jīng)濟(jì)強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性，強(qiáng)調(diào)交易方便和富有高效，法律作為為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)服務(wù)的上層建筑，需要尋找債的消滅方式并不斷加以完善其規(guī)則。抵銷是我國民法典規(guī)定的債的消滅原因之一，但抵銷制度規(guī)定相對抽象，缺少具象化，導(dǎo)致實踐中人們對抵銷的認(rèn)識和運用均不充分，應(yīng)抵銷未抵銷或不應(yīng)抵銷卻錯誤抵銷，一定程度上影響經(jīng)濟(jì)利益實現(xiàn)。

1 抵銷權(quán)的法理認(rèn)識

抵銷是一項古老的法律制度，為世界各國所認(rèn)可，蓋因抵銷權(quán)制度節(jié)約給付，且有確保債權(quán)效力的功用，符合公平正義的基本價值。羅馬法民法大全學(xué)說中對抵銷制度的有關(guān)規(guī)定比較翔實，為后世法定抵銷制度的逐漸系統(tǒng)化奠定了堅實的基礎(chǔ)。優(yōu)士丁尼皇帝的《法學(xué)總論》《學(xué)說匯纂》和羅馬法學(xué)家蓋尤斯的《法學(xué)階梯》等論著中都有關(guān)于抵銷制度的詳細(xì)介紹，當(dāng)時已經(jīng)承認(rèn)源于同一個合同的兩個請求權(quán)之間的可抵銷性[1]。

抵銷權(quán)是債權(quán)的內(nèi)容之一，不能與債權(quán)分離而單獨讓與。抵銷權(quán)的性質(zhì)為形成權(quán)，即債權(quán)人依自己的意思表示，處分他人的債權(quán)，并滿足自己的債權(quán)，因此抵銷權(quán)也可稱為強(qiáng)制的利用權(quán)[2]。因產(chǎn)生依據(jù)不同，抵銷分為法定抵銷與約定抵銷。約定抵銷基于雙方合意，探討必要性實遜于法定抵銷。故本文僅討論法定抵銷在實踐中的各種運用，并分析注意事項。

我國《民法典》第五百六十八條規(guī)定當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，該債務(wù)標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的到期債務(wù)進(jìn)行抵銷。債務(wù)人要求抵銷的債權(quán)稱主動債權(quán)或自動債權(quán)，被抵銷的債權(quán)稱受動債權(quán)或被動債權(quán)。

依照立法例，抵銷權(quán)行使要件分為積極要件和消極要件，積極要件主要體現(xiàn)在四個方面：一是當(dāng)事人相互享有債權(quán)；二是債權(quán)必須有效存在，任何一個債權(quán)債務(wù)不能有效存在，就不能抵銷，如賭債與當(dāng)事人之間貨物買賣產(chǎn)生的債務(wù)不能抵銷；三是兩個債權(quán)均已經(jīng)到期；四是債權(quán)的品質(zhì)和種類應(yīng)當(dāng)相同。債務(wù)種類品質(zhì)不相同，原則上不允許抵銷，但在不增加對方負(fù)擔(dān)的情況下，種類相同品質(zhì)高的可以抵銷品質(zhì)低的物品。債務(wù)的標(biāo)的物種類品質(zhì)相同表明，用以抵銷的債務(wù)標(biāo)的只能是物而非行為，因為行為具有特定的人身性質(zhì)，很難使雙方債權(quán)在對等額內(nèi)消滅。

抵銷的消極條件是雙方的債務(wù)皆不屬于不能抵銷的債務(wù)。依照《民法典》及司法實踐，不能抵銷的債務(wù)主要有三種類型，首先是依債務(wù)性質(zhì)不得抵銷，主要指因侵權(quán)行為發(fā)生的債務(wù)，如因索要民間借貸之債引發(fā)債權(quán)人毆打債務(wù)人產(chǎn)生的侵權(quán)行為之債與合同之債無法抵銷，主要原因在于避免引發(fā)道德風(fēng)險。對此《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》第五十七條規(guī)定，因侵害自然人人身權(quán)益，或者故意、重大過失侵害他人財產(chǎn)權(quán)益產(chǎn)生的損害賠償債務(wù)，侵權(quán)人主張抵銷的，人民法院不予支持。其次是法律禁止抵銷的債務(wù)，如我國破產(chǎn)法規(guī)定，債務(wù)人（破產(chǎn)企業(yè)）的債務(wù)人在破產(chǎn)受理申請后取得他人對破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)不得抵銷。最后是當(dāng)事人約定不得抵銷的債務(wù)，因抵銷制度法定性是基礎(chǔ)，作為當(dāng)事人很少有此等約定。

2 抵銷權(quán)行使的基本要求及理論突破

并非所有債權(quán)都能抵銷，只有符合法律規(guī)定或合同約定，才能為之。但以下兩種情形值得研究。

（1）要求抵銷的主動債權(quán)能否附有條件？筆者認(rèn)為，抵銷權(quán)原則上不應(yīng)附有條件，原因在于抵銷債權(quán)不應(yīng)當(dāng)存在或然性，抵銷的前提是債權(quán)本金數(shù)額是確定的，債務(wù)人的履行條件已經(jīng)具備，因此在抵銷制度中不能允許抵銷條件有是否成就的空間，如債權(quán)確需附有條件，在條件成就后，該債權(quán)才能成為主動債權(quán)。我國此前《合同法》及《民法典》均明確規(guī)定抵銷不得附條件或者附期限。但最高人民法院《九民會議紀(jì)要》中卻規(guī)定抵銷一經(jīng)生效，其效力溯及自抵銷條件成就之時，雙方互負(fù)的債務(wù)在同等數(shù)額內(nèi)消滅，這“抵銷條件成就”是否即抵銷可以附有條件？基于《九民會議紀(jì)要》與《民法典》的效力關(guān)系，筆者認(rèn)為，應(yīng)堅持抵銷不附有任何條件，但相對人同意的除外，因為抵銷作為單獨法律行為本就是為確定法律關(guān)系而有價值，相對人同意表現(xiàn)出意思自治的旨趣和社會生活的復(fù)雜性及法律規(guī)制的限制。

（2）抵銷一般發(fā)生在兩個債權(quán)債務(wù)關(guān)系中，關(guān)于在一個雙務(wù)合同中直接產(chǎn)生的兩個債權(quán)能否抵銷存在爭議。某法院審理一起房屋買賣合同糾紛，被告買受人違約，原告出賣人主張買受人違約金在應(yīng)退還的預(yù)收房款抵銷后將余款退還，一審判決支持抵銷，二審予以改判。二審法院認(rèn)為被告承擔(dān)違約金的數(shù)額不能直接在應(yīng)退還的房款中抵銷，因為違約金是雙方在合同中約定的承擔(dān)責(zé)任的方式，不是原合同雙方可以抵銷的“債務(wù)”范圍。但筆者認(rèn)為，一審法院處理更符合現(xiàn)代司法改革的要求，契合效率原則，更為可取，在判決時首先判決合同解除出賣人應(yīng)退還買受人房屋預(yù)付款，其后判決買受人違約，應(yīng)承擔(dān)違約金。原告在扣除違約金后將余款退還。筆者認(rèn)為，司法是糾紛處理的最后防線，司法本身即為定分止?fàn)帲词惯`約金系雙方事前約定，但應(yīng)給付的違約金經(jīng)司法確定后能成為主動債權(quán)。

3 抵銷權(quán)行使的效力辨析

我國《民法典》對抵銷的效力沒有明確規(guī)定，基于制度目的，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）抵銷是否應(yīng)具有溯及效力。溯及力是指抵銷權(quán)人作出意思表示以后，抵銷效力溯及到抵銷適合之時。抵銷具有溯及力為很多立法例及學(xué)說肯定，主要理由基于羅馬法的歷史溯源及抵銷內(nèi)在的簡化清償和公平清償?shù)墓δ??？紤]到當(dāng)事人在雙方的債權(quán)具備抵銷要件時往往認(rèn)為隨時可以抵銷，于是常常怠于為抵銷的意思表示，所以抵銷的意思表示僅僅向?qū)戆l(fā)生效力，就容易產(chǎn)生不公平的結(jié)果[3]。2019年9月11日《全國法院民商事審判工作會議紀(jì)要》規(guī)定抵銷的意思表示自到達(dá)對方時生效，抵銷一經(jīng)生效，其效力溯及自抵銷條件成就之時，雙方互負(fù)的債務(wù)在同等數(shù)額內(nèi)消滅。也有人認(rèn)為，抵銷為法律行為，其效力原則上不應(yīng)溯及既往。在通知抵銷的制度下，抵銷權(quán)人怠于主張抵銷實質(zhì)上是對自身權(quán)利的自由處置。尤其考慮到，當(dāng)事人自得為抵銷時起即可隨時主張抵銷，而且并不要求抵銷通知采取特定形式，更不要求在訴訟中提起。若仍怠于主張，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)相應(yīng)后果，不值得通過抵銷溯及力給予格外保護(hù)[4]。筆者認(rèn)為，現(xiàn)代社會權(quán)利應(yīng)當(dāng)積極行使，更強(qiáng)調(diào)社會經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和交易安全，躺在權(quán)利上睡覺的時代需要糾正，因此怠于行使權(quán)利的不利后果應(yīng)由債權(quán)人自行承擔(dān)?！睹穹ǖ洹返谖灏倭藯l規(guī)定當(dāng)事人主張抵銷的，應(yīng)當(dāng)通知對方。通知自到達(dá)對方時生效。抵銷不得附條件或者附期限?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》第五十五條規(guī)定，當(dāng)事人一方依據(jù)民法典第五百六十八條的規(guī)定主張抵銷，人民法院經(jīng)審理認(rèn)為抵銷權(quán)成立的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定通知到達(dá)對方時雙方互負(fù)的主債務(wù)、利息、違約金或者損害賠償金等債務(wù)在同等數(shù)額內(nèi)消滅。因此，如果令抵銷的意思表示回溯至最初得為抵銷時，發(fā)生法律效力，結(jié)果也許是公平的，但將當(dāng)事人意思表示排除，這與我國正在構(gòu)建并完善積極能動的當(dāng)事人主義的法律體系相悖。

（2）抵銷是否產(chǎn)生優(yōu)先權(quán)？司法實踐中尚有不同意見。通說認(rèn)為抵銷具有債的擔(dān)保作用，但其與擔(dān)?；緲?gòu)成不同，與抵押權(quán)、保證等存在明顯不同。抵銷權(quán)的優(yōu)先權(quán)體現(xiàn)在與其他債權(quán)人相比，兩人互負(fù)債務(wù)在同等數(shù)額內(nèi)予以消滅，符合自然正義規(guī)則。實踐中，司法人員對被執(zhí)行人提出的抵銷申請相對謹(jǐn)慎，認(rèn)為如適用抵銷，可能損害被執(zhí)行人其他債權(quán)人的利益。如某集團(tuán)公司在江蘇省泰州市某法院執(zhí)行要求抵銷一案。該集團(tuán)公司承包泰州某小區(qū)建設(shè)工程，將部分工程內(nèi)部承包給張某，張某將工程勞務(wù)分包給周某。后張某與周某解除分包合同，法院判決該集團(tuán)公司、張某向周某支付230萬元工程款。同期周某在揚州某法院被申請強(qiáng)制給付300萬元材料款。經(jīng)揚州法院協(xié)調(diào)，周某的揚州債權(quán)人將300萬元材料款本息債權(quán)轉(zhuǎn)讓給該集團(tuán)公司。該集團(tuán)公司作為被執(zhí)行人向海陵法院申請執(zhí)行抵銷，執(zhí)行法院審查認(rèn)為抵銷給予該集團(tuán)公司享有優(yōu)先權(quán)，有可能給周某的債權(quán)人帶來損害，故不同意，該集團(tuán)公司的債權(quán)只能申請參與分配，無法與其在海陵法院的被執(zhí)行案件直接抵銷。

同樣對執(zhí)行中的抵銷要求，最高人民法院在（2019）最高法民終218號陳琪玲、陳澤峰民間借貸二審民事判決中認(rèn)為，債務(wù)人以受讓取得債權(quán)主張抵銷，債權(quán)無法實現(xiàn)，應(yīng)對訴訟抵銷進(jìn)行實質(zhì)審查，即人民法院應(yīng)當(dāng)應(yīng)根據(jù)誠實信用原則審查用于抵銷債權(quán)的取得情況，以保護(hù)善意抵銷權(quán)的同時不損害第三人的合法利益。抵銷的前提是債務(wù)人提交有效證據(jù)證明訴訟抵銷不會在結(jié)果上損害其他債權(quán)人的利益。

筆者認(rèn)為，我國《民法典》對債權(quán)轉(zhuǎn)讓中債務(wù)人的抵銷權(quán)已經(jīng)有明確規(guī)定，在此不再贅言。但抵銷權(quán)類似于抵押權(quán)，就債務(wù)人而言，屬于優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，優(yōu)先于抵銷相對人（被動債權(quán)人）的其他債權(quán)人而受清償。抵銷權(quán)在債權(quán)人可以抵銷的范圍發(fā)揮擔(dān)保的實際效果，但不得違反誠信原則和公平原則，因此上述案例中大公司以受讓債權(quán)申請在執(zhí)行中抵銷，執(zhí)行法院進(jìn)行實質(zhì)審查，無可厚非。

抵銷使雙方的債權(quán)按照抵銷數(shù)額而消滅。自動債權(quán)數(shù)額大于對方的債權(quán)數(shù)額時，前者消滅一部分債權(quán)額，未消滅的債權(quán)繼續(xù)存在，剩余債權(quán)的訴訟時效重新計算。后者債權(quán)全部消滅。需要注意，當(dāng)要求抵銷的主動債權(quán)不能完全覆蓋全部的被動債權(quán)，該抵銷的債權(quán)應(yīng)當(dāng)如何處理？法律規(guī)定是在等額范圍內(nèi)予以抵銷，沒有進(jìn)一步說明，未涉及債權(quán)種類處理。如主動債權(quán)本息合計100萬元，而抵銷的債權(quán)本金有150萬，利息10萬，實現(xiàn)債權(quán)的費用5萬元，抵銷應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行。筆者認(rèn)為，在法律沒有規(guī)定的情況下，應(yīng)根據(jù)誠信原則和公平原則，先抵銷費用、再抵銷利息，剩余部分抵銷部分本金，這樣才能促使債務(wù)人及時清償剩余本金。對此，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》第五十六條規(guī)定，行使抵銷權(quán)的一方負(fù)擔(dān)的數(shù)項債務(wù)種類相同，但是享有的債權(quán)不足以抵銷全部債務(wù)，當(dāng)事人因抵銷的順序發(fā)生爭議的，人民法院可以參照《民法典》第五百六十條的規(guī)定處理。

4 抵銷權(quán)行使方式的實務(wù)審查

關(guān)于抵銷權(quán)行使方式，《法國民法典》采取當(dāng)然抵銷主義，即雙方債權(quán)處于適合抵銷狀態(tài)時，自動發(fā)生抵銷的效果，不需要當(dāng)事人采取法律行為（第1290條），而《德國民法典》第388條規(guī)定，要求當(dāng)事人采取明確抵銷的意思表示，才能發(fā)生抵銷的法律效果[5]。

我國之前的《合同法》和現(xiàn)在的《民法典》均采用通知說，通知到達(dá)對方時，開始發(fā)生抵銷的法律效果。在中國法上，抵銷作為單獨民事法律行為，適用法律行為和意思表示的基本規(guī)定，不要求采用訴訟形式。抵銷的對方當(dāng)事人如果對抵銷有異議，應(yīng)當(dāng)及時向主張抵銷的一方提出，根據(jù)最高人民法院的有關(guān)司法解釋，雙方如果約定有異議期間，應(yīng)在約定期間提出，如沒有約定，異議人應(yīng)在接到抵銷通知3個月內(nèi)向人民法院起訴。

被執(zhí)行人在執(zhí)行程序中可否行使抵銷權(quán)問題需要深入研究，司法實踐中，各地法院做法存在很大差異，與一般的法定抵銷權(quán)行使方式不同，執(zhí)行中的法定抵銷是參照執(zhí)行行為異議程序進(jìn)行的，由被執(zhí)行人向執(zhí)行法院提出抵銷債務(wù)的執(zhí)行異議申請，由執(zhí)行法院依職權(quán)進(jìn)行審查，若不符合法律規(guī)定的條件，裁定駁回被執(zhí)行人主張抵銷債務(wù)的執(zhí)行異議；若符合法律規(guī)定的條件，裁定雙方的債務(wù)在對等范圍內(nèi)消滅。

考慮到抵銷權(quán)具有優(yōu)先受償權(quán)的性質(zhì)，行使起來又非常簡單，所以在執(zhí)行程序中應(yīng)該予以嚴(yán)格審查。審查抵銷權(quán)的行使條件是否具備，是否侵害了相對人及他人的權(quán)利。

第一，主張抵銷權(quán)的債權(quán)不以生效法律文書的確認(rèn)為前提。有觀點主張抵債的債權(quán)經(jīng)過了生效法律文書的確認(rèn)，但是隨后的轉(zhuǎn)讓未再經(jīng)過生效法律文書的確認(rèn)，不應(yīng)在執(zhí)行階段處理，而應(yīng)交審判程序解決。這種觀點缺乏法律依據(jù)，抵銷權(quán)對于主動債權(quán)的要求是合法有效，在執(zhí)行程序中并沒有更為嚴(yán)格的要求。因此，在執(zhí)行程序中應(yīng)該審查主動債權(quán)的真實合法性，但是不能要求該債權(quán)為生效法律文書確定的債權(quán)。

第二，需要重點審查債權(quán)讓與情況下的抵銷權(quán)行使問題。首要原則是債務(wù)人不能因債權(quán)讓與而受到損害?！睹穹ǖ洹返谖灏偎氖艞l規(guī)定有下列情形之一的，債務(wù)人可以向受讓人主張抵銷：（1）債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，債務(wù)人對讓與人享有債權(quán)，且債務(wù)人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或者同時到期；（2）債務(wù)人的債權(quán)與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是基于同一合同產(chǎn)生。

抵銷權(quán)成立于申請執(zhí)行人的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知到達(dá)被執(zhí)行人之前還是之后，是審查的一個關(guān)鍵因素。如果成立于通知到達(dá)前，則可以抵銷，如果成立于通知到達(dá)后則不能抵銷。

第三，應(yīng)當(dāng)平等保護(hù)各方當(dāng)事人的權(quán)利。首先，對于申請執(zhí)行人來說，其作為被執(zhí)行人受讓債權(quán)的債務(wù)人，也應(yīng)該受到債權(quán)轉(zhuǎn)讓中“不得加重債務(wù)人負(fù)擔(dān)”原則和《民法典》第五百四十八條、第五百四十九條規(guī)定的保護(hù)。在雙方當(dāng)事人權(quán)利轉(zhuǎn)讓生效要件的判斷上應(yīng)該適用相同的規(guī)則。其次，對于當(dāng)事人的權(quán)利救濟(jì)應(yīng)依法給予充分的保障，保障當(dāng)事人異議復(fù)議的權(quán)利。

綜上，法定抵銷作為債權(quán)基本內(nèi)容，具有優(yōu)先權(quán)，恰當(dāng)行使不僅能消滅債權(quán)債務(wù)，還能簡化法律關(guān)系，減少交易成本，使社會經(jīng)濟(jì)秩序在一定期限處于穩(wěn)定狀態(tài)。但值得注意是主動債權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取積極主張并履行通知義務(wù)。

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（責(zé)任編輯 楊荔晴）

On the Rules for the Exercise of Statutory Right of Set-off

LING Chen

（Taizhou University， Taizhou Jiangsu 225300， China）

Abstract： The minutes of the Ninth People’s Congress of the Supreme People’s Court （2019） and the Civil Code of China both provide for the statutory right of offset. However， there are still unclear rules for the application of offset in judicial practice. Grassroots court judges often simply refuse offsetting claims made by parties in litigation or enforcement proceedings. Strengthening in-depth research on the rules of offset can help to correctly exercise the right of offset， ensure the effectiveness of creditor’s rights， and achieve legal objectives. The author analyzes and studies the system of offsetting rights from specific situations such as the conditions for exercising offsetting rights， whether offsetting has retroactive effect， and the priority of offset rights， hoping to contribute to the improvement ofChina’s offset rules.

Key words： statutory offset; active creditor’s rights; priority of compensation; right of formation