財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合建設(shè)培育鄉(xiāng)村振興財務(wù)管理人才

關(guān)鍵詞：財經(jīng)素養(yǎng)教育；學(xué)科融合；財務(wù)管理

為了能夠更好地了解和掌握大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育的情況、是否應(yīng)與學(xué)科融合建設(shè)等情況，為了獲取研究的第一手資料，本文采取問卷調(diào)查的形式完成。本文對廣西農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)大學(xué)、廣西財經(jīng)學(xué)院、廣西金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院、廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院四所高校全日制在校生與會計專業(yè)學(xué)生進(jìn)行問卷調(diào)查，通過問卷星發(fā)放問卷。本次調(diào)查共發(fā)放問卷260 份，回收問卷251 份，皆為有效問卷，有效回收率達(dá)96.54%。

一、問卷設(shè)計

本問卷圍繞以下三個方面對大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合建設(shè)展開研究：

第一部分是個人基本信息，具體包括：性別、年級、學(xué)歷層次、家庭所在地4 個問題；第二部分是大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平，共11 個問題；第三部分是大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合的必要性，分有必要開展和沒必要開展進(jìn)行，一共7 個問題。

二、大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合建設(shè)的統(tǒng)計分析

1. 個人基本信息分析

本次調(diào)查的基本信息如表1 所示，樣本量一共有251 份，其中男生參與調(diào)查的人數(shù)為45 人，占17.93%；女生人數(shù)為206 人，占82.07%，符合大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)的性別比例特點；由于采用的是隨機(jī)發(fā)放的方式，本次的調(diào)查對象年級分布不均勻，大一的人數(shù)為64 人，大二的人數(shù)為28 人，大三的人數(shù)為147 人，大四的人數(shù)僅為12 人；學(xué)歷層次有?？坪捅究?，本科里有職業(yè)本科、專升本和中升本三個類型。家庭所在地有大城市、中小城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣城、農(nóng)村和其他，其中選擇縣城、農(nóng)村的較多，168 人，占66.93%。

通過圖1 對問卷調(diào)查的分析可知，大學(xué)生的每月生活費大多數(shù)集中在1000～1500 元，占66.93%；然后是1000 元以下和1500～2000 元區(qū)間內(nèi)，分別占16.73% 和12.75%，2000 元以上最少，占3.59%。學(xué)生的生活費水平跟家庭背景有關(guān)，通過表2 家庭住址和生活費的交叉表分析可知，家住在縣城和農(nóng)村的大學(xué)生占的比例最高，他們的生活費集中在1000～1500 元的區(qū)間最多，占69.64%；其次是1000 元以下，占16.07%。

從表3 可以看出，大學(xué)生的收入呈多樣性，其中來自父母的占比最大，占90.04%，說明參與調(diào)研的大學(xué)生生活費來源對父母的依賴性很大，獨立性較差；然后是來源于獎學(xué)金、助學(xué)金和兼職所得，所占比重分別為25.5% 和18.33%，說明部分學(xué)生有一定的獨立性。除表3 列舉的四種形式外，從跟學(xué)生的面談中獲知學(xué)生有通過參加比賽獲獎而取得獎金和補(bǔ)貼，也有通過參與金融投資取得，還有通過以前實習(xí)留下的可通過互聯(lián)網(wǎng)完成的工作報酬，但是這部分學(xué)生所占的比重較低。在開支方面，生活的開支離不開衣食住行的消費，其中餐飲的消費最大，占98.8%，說明現(xiàn)在的物價水平較高，大學(xué)生的大部分收入都用在了飲食方面；然后是購物和出行，分別占74.5% 和57.77%，說明大學(xué)生的生活消費同樣呈現(xiàn)多樣化。

通過表4 可知，參與調(diào)研的學(xué)生生活一直有結(jié)余且消費支出有計劃的很少；生活偶爾有結(jié)余且消費支出偶爾有計劃的最多；其次是生活從來沒有結(jié)余且消費支出從來沒有計劃的。說明大學(xué)生生活沒有規(guī)劃，理財意識較差[1]。

3. 大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合的必要性分析

根據(jù)圖2 的分析結(jié)果可知，參與調(diào)研的大學(xué)生認(rèn)為大學(xué)開展財經(jīng)素養(yǎng)教育是有必要的，非常有必要的比重最高，占47.41%，然后是比較有必要，占38.25%，認(rèn)為不太有必要和根本沒必要的占14.34%。根據(jù)表5 分析可知，大學(xué)生認(rèn)為把財經(jīng)素養(yǎng)教育融入到課程中也是有必要的，大部分集中在非常有必要和比較有必要中，不太有必要和根本沒必要的比重很小，都在5% 以下。

根據(jù)表6 的分析結(jié)果可知，大學(xué)生認(rèn)為財經(jīng)素養(yǎng)教育有必要融入課程中，且認(rèn)為有必要放在基礎(chǔ)課中，同學(xué)們認(rèn)為應(yīng)該放在公共基礎(chǔ)課的比例最高。

三、大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育存在的問題

1. 大學(xué)生缺乏財經(jīng)素養(yǎng)教育的引導(dǎo)人

大學(xué)生的生活來源主要是依靠父母提供，平時的生活開支基本上沒有計劃，且每個月的生活結(jié)余很少，主要的生活開銷都在餐飲和購物上，這說明絕大多數(shù)的大學(xué)生在平時的生活開支中是非理性的、無計劃的。只有10% 左右的同學(xué)能夠合理地規(guī)劃自己的財富。說明大學(xué)生在日常生活中存在的最大問題還是自己的消費行為和習(xí)慣問題。通過調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生的日常生活中沒有記賬的習(xí)慣，雖然現(xiàn)在的微信和支付寶等支付工具都有收支記錄與收入消費匯總功能，但是沒有披露細(xì)節(jié)，學(xué)生們依然不清楚自己的支出構(gòu)成比例，依然不清楚如何規(guī)劃自己的未來消費。因此，在財經(jīng)素養(yǎng)教育方面，大學(xué)生需要一個強(qiáng)有力且生活經(jīng)驗豐富的引路人引導(dǎo)。

2. 大學(xué)生缺乏理財素養(yǎng)和匹配的財經(jīng)知識技能

通過分析調(diào)查問卷可知，目前大學(xué)生已具備一定的財商意識，至少有一部分大學(xué)生在選擇生活來源選項時不是單純地依賴父母提供，他們也希望通過自己的努力來滿足自己的生活需求，比如通過自己努力學(xué)習(xí)或其他優(yōu)秀的表現(xiàn)獲取獎學(xué)金、助學(xué)金；通過參與學(xué)校勤工儉學(xué)崗位提供勞務(wù)獲得報酬；也有部分同學(xué)做騎手、送外賣賺取勞務(wù)費；還有極少部分同學(xué)與志同道合的合伙人共同創(chuàng)業(yè)賺取報酬，然后再通過錢生錢的方式繼續(xù)創(chuàng)造財富；所有這些賺取報酬的方式都在說明大學(xué)生具備較強(qiáng)的改變生活現(xiàn)狀的意識，已具備一定的理財意識，希望能夠通過自己的勞動讓生活富足，未來希望可以實現(xiàn)讓大學(xué)生理財。通過詢問發(fā)現(xiàn)，學(xué)生對理財產(chǎn)品普遍不了解，對于銀行理財產(chǎn)品、金融理財產(chǎn)品、國債等產(chǎn)品，可能受這幾年疫情的影響，經(jīng)濟(jì)各方面都比較困難，學(xué)生擔(dān)心投資只虧不賺，不愿承擔(dān)風(fēng)險，因此對理財產(chǎn)品干脆不去了解，也不愿意去接受理財服務(wù)，對于炒股方面，男生有過嘗試的較多，女生較少；這些問題說明學(xué)生缺乏與理財要求相匹配的財經(jīng)知識技能，且調(diào)查詢問的對象還是大數(shù)據(jù)與會計專業(yè)的學(xué)生，意味著非財經(jīng)類的學(xué)生更需要具備理財素養(yǎng)與財經(jīng)知識技能。

3. 大學(xué)生對網(wǎng)絡(luò)貸款的甄別能力不足

通過表7 大學(xué)生看待網(wǎng)絡(luò)貸款現(xiàn)象的分析表可知，雖然現(xiàn)代大學(xué)生每人都人手至少一部手機(jī)，也有不少人隨身帶有電腦，但是學(xué)生們對網(wǎng)絡(luò)的態(tài)度還是不太友好，比如對網(wǎng)絡(luò)貸款的事情還是不愿意去了解。近幾年網(wǎng)絡(luò)貸款事件在校園中應(yīng)該是鬧得沸沸揚揚，而在此次調(diào)查問卷和詢問中發(fā)現(xiàn)，對網(wǎng)絡(luò)貸款直接歸入不關(guān)心、不借貸選項的占55.38%；抵制不良網(wǎng)絡(luò)貸款，危害較大的選項占78.09%；希望相關(guān)部門規(guī)范網(wǎng)絡(luò)貸款，緩解大學(xué)生資金壓力選項的占35.06%；在平時的詢問聊天中，大部分的學(xué)生們表示日常消費會根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)情況消費，互聯(lián)網(wǎng)電商平臺上的螞蟻花唄、京東白條、支付寶花唄等具有信用消費功能的消費貸款都已全部關(guān)閉。說明大學(xué)生們的消費偏向穩(wěn)健型、保守型，這符合大數(shù)據(jù)與會計學(xué)生的特點。但如今互聯(lián)網(wǎng)金融已呈現(xiàn)出多渠道、多樣化的金融產(chǎn)品服務(wù)，大學(xué)生也會面臨更多、更復(fù)雜的財經(jīng)風(fēng)險，如果學(xué)生一味拒絕或不了解網(wǎng)絡(luò)借貸等，沒有這方面的知識或不累積相關(guān)的財經(jīng)知識，在以后的生活中，因為消費貸款常帶有迷惑性和鼓動性，學(xué)生們無法快速辨別，會很容易陷入各類消費貸款等互聯(lián)網(wǎng)電商平臺的各種陷阱和騙局中。

4. 學(xué)校對財經(jīng)素養(yǎng)教育的整體性教育不足

由于我國教育的特殊性，學(xué)生在初高中階段都背負(fù)著升學(xué)的壓力，學(xué)校也始終把升學(xué)率擺放在教育的首要位置，小學(xué)數(shù)學(xué)課雖然有認(rèn)識錢幣、錢幣的計算等內(nèi)容，但是小學(xué)階段的小孩屬于未成年，沒有真正掌握自己的財權(quán)，也還不會去規(guī)劃和合理分配手中的財務(wù)；等到中學(xué)階段，學(xué)生大部分的時間都在學(xué)習(xí)，且中學(xué)階段專門開設(shè)財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程較少，大部分是融入到政治課或者其他課程中，如果家庭教育再不稍加引導(dǎo)，就會導(dǎo)致學(xué)生進(jìn)入大學(xué)后，雖然有獨立支配的財權(quán)，可他們卻缺乏獨立的理財意識、獨立支配資金的能力，造成容易亂花錢的現(xiàn)象，有錢多花，少錢少花。因此，不管是學(xué)校教育還是家庭教育，筆者認(rèn)為都應(yīng)該在不同的年齡段、不同的教育階段、不斷引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的勞動觀、合理的金錢觀、理性的消費觀。特別是進(jìn)入大學(xué)階段，他們大部分已成年，即將步入社會，要切實幫助大學(xué)生解決他們在參與經(jīng)濟(jì)生活中所遇到的困惑與問題。

四、大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育與學(xué)科融合建設(shè)的優(yōu)化路徑

1. 家校企聯(lián)合共同培育財經(jīng)素養(yǎng)

大學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育不僅僅關(guān)系到個人和家庭的財務(wù)健康問題，對社會的穩(wěn)定發(fā)展、國家的穩(wěn)定甚至是全球經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展有非常重要的影響。黨的十九大報告提出以落實立德樹人為根本任務(wù)，發(fā)展素質(zhì)教育。培養(yǎng)德智體美全面發(fā)展的社會主義建設(shè)者和接班人。黨的二十大報告提出發(fā)展素質(zhì)教育，促進(jìn)教育公平。歸根結(jié)底是要培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力，而財經(jīng)素養(yǎng)教育是素質(zhì)教育的核心能力之一。因此，國家應(yīng)重視財經(jīng)素養(yǎng)的教育，應(yīng)加大與日益增長的學(xué)生需求、家長訴求相匹配的投入力度，這也需要從家庭教育出發(fā)，學(xué)校教育引導(dǎo)，企業(yè)實踐配合發(fā)展，三方聯(lián)動共同培育。

2. 重構(gòu)課程體系，把財經(jīng)素養(yǎng)教育融入課程建設(shè)

根據(jù)調(diào)查結(jié)果可知，大學(xué)生建議財經(jīng)素養(yǎng)教育可融入基礎(chǔ)課程中。對于融入公共基礎(chǔ)課程，可以把財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育思政的內(nèi)容融合，培養(yǎng)大學(xué)生具備良好的財經(jīng)道德，重視自己的信用記錄，樹立誠信做人、踏實做事的理念。對于融入專業(yè)基礎(chǔ)課程，財經(jīng)類專業(yè)的人才培養(yǎng)方案中基本上都開設(shè)有“ 基礎(chǔ)會計”“經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)”“統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)”“財政與金融”“經(jīng)濟(jì)法”等系統(tǒng)的財經(jīng)、法律相關(guān)知識；非財經(jīng)類專業(yè)建議開設(shè)“基礎(chǔ)會計”“經(jīng)濟(jì)法”等基礎(chǔ)課程，再根據(jù)專業(yè)課程普及相關(guān)的財經(jīng)、法律知識；在傳授相關(guān)的財經(jīng)、法律知識過程中，引導(dǎo)學(xué)生多了解國家的經(jīng)濟(jì)政策、財政政策，結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢，讓學(xué)生對經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險有更深的認(rèn)識，并指導(dǎo)學(xué)生結(jié)合自身的實際情況制定合理合規(guī)的投資理財計劃[2]。

3. 激發(fā)大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)教育興趣，培養(yǎng)學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)技能

作為教師，我們除了要研究理論知識的教學(xué)，還要探索和改進(jìn)符合現(xiàn)代化的教學(xué)方法，教學(xué)質(zhì)量的關(guān)鍵仍然落在課程教學(xué)環(huán)節(jié)，把課程的基本內(nèi)容和技能讓學(xué)生掌握好。同時要樹立“以學(xué)生為中心”的教學(xué)理念，懂得激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極主動性，讓學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣保持在較高的水平更有助于產(chǎn)生良好的學(xué)習(xí)效果。因此在開展財經(jīng)素養(yǎng)教育時，可結(jié)合職業(yè)教育的特點進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶嵺`教學(xué)，把知識技能向?qū)嵺`環(huán)節(jié)遷移。

①通過校內(nèi)實訓(xùn)平臺完成知識遷移。在學(xué)生的實踐課或者畢業(yè)前的實訓(xùn)課中可以安排模擬創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)系統(tǒng)或ERP 沙盤模擬軟件，在模擬實驗中，學(xué)生組隊模擬企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營，每組4人左右，分別扮演CEO、CFO 等角色。按平臺的規(guī)則進(jìn)行，學(xué)生可根據(jù)模擬企業(yè)的經(jīng)營狀況，進(jìn)行全方位的規(guī)劃及運營決策，根據(jù)日常的經(jīng)營情況和財務(wù)活動進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)分析，充分利用大數(shù)據(jù)知識解決財務(wù)問題，讓學(xué)生融入其中，通過年份的推進(jìn)鍛煉學(xué)生對企業(yè)經(jīng)營整體的把控能力，提高學(xué)生的分析判斷能力。

②以賽促學(xué)，以賽促教，形成教學(xué)循環(huán)閉環(huán)。多鼓勵學(xué)生參加與財務(wù)知識相關(guān)的職業(yè)院校技能大賽或者各類行業(yè)賽，如會計實務(wù)、業(yè)財稅融合大數(shù)據(jù)應(yīng)用、企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬、財經(jīng)素養(yǎng)賽項、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽、互聯(lián)網(wǎng)+大賽、銀行業(yè)務(wù)綜合技能等比賽項目，通過比賽讓學(xué)生規(guī)范理財實踐，讓學(xué)生在大賽中不斷積累豐富的財經(jīng)經(jīng)驗并培養(yǎng)學(xué)生正確的金錢價值觀。通過理論指導(dǎo)實踐，實踐反饋理論需要改進(jìn)的內(nèi)容，教師在帶賽過程中不斷總結(jié)，在不同屆的學(xué)生中進(jìn)行循環(huán)比賽，不斷完善大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)理論和實踐，使財經(jīng)素養(yǎng)的教學(xué)循環(huán)形成閉環(huán)。

③通過校內(nèi)社團(tuán)、第二課堂活動、理財App 等多手段普及財經(jīng)基礎(chǔ)知識。校內(nèi)可以設(shè)立財經(jīng)類的社團(tuán)組織，通過社團(tuán)開展與財經(jīng)基礎(chǔ)知識相關(guān)的活動，或者通過第二課堂活動的開展豐富多彩的活動吸引學(xué)生參與，引導(dǎo)學(xué)生養(yǎng)成良好的財經(jīng)素養(yǎng)。比如可以設(shè)立模擬炒股大賽、財經(jīng)知識競賽、財經(jīng)知識辯論賽等，讓感興趣的師生均可參與，這樣不僅能調(diào)動大家積極參與，還能在實踐活動中引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)財經(jīng)知識，培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)意識和觀念。此外，平時還可以督促學(xué)生養(yǎng)成記賬的習(xí)慣，可以使用筆記本記錄，簡單地把每天的收入、支出、結(jié)余記錄，月底時匯總出總收入、總支出、余額，然后再按衣食住行進(jìn)行分類匯總，不斷往復(fù)，在實踐中培養(yǎng)學(xué)生的財經(jīng)意識與觀念[3-4]。

4. 加強(qiáng)師資隊伍建設(shè)，保證提高大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)，培育鄉(xiāng)村振興財務(wù)管理人才

要想學(xué)生學(xué)得好，教師是關(guān)鍵。因此，財經(jīng)素養(yǎng)教育需要對師資力量進(jìn)行培育、優(yōu)化提升。教師在原有知識、技能、專業(yè)素質(zhì)的基礎(chǔ)上，還要注重培養(yǎng)自身的財經(jīng)視野、跨文化意識、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識以及終身學(xué)習(xí)的習(xí)慣。學(xué)校要鼓勵教師以賽促教，不斷拓寬財經(jīng)視野，以確保自身技能過硬，保障學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的提高，從而為學(xué)生將來從事財務(wù)工作打下堅實的財務(wù)管理基礎(chǔ)。