1月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收入情況

（一）收入情況

1 月份，全省一般公共預(yù)算收入完成374.3 億元，為年初預(yù)算的10.4%，比上年下降16.9%，減收75.9 億元。分項目看，稅收收入完成321.4 億元，為年初預(yù)算的11.8%，比上年下降15.8%，減收60.4 億元；非稅收入完成52.9 億元，為年初預(yù)算的6.1%，比上年下降22.6%，減收15.5 億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算收入完成108.8 億元，為年初預(yù)算的10.4%，比上年下降23%，減收32.5 億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成265.5 億元，為年初預(yù)算的10.5%，比上年下降14%，減收43.4億元。117 個縣區(qū)中，73 個縣負(fù)增長。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入超序時進(jìn)度，規(guī)模相對較高。1 月份，全省各級財政部門未雨綢繆，科學(xué)研判形勢、精準(zhǔn)把握趨勢，面對煤炭價格同比下跌130元/噸左右、上年全省工業(yè)企業(yè)利潤下降、減稅降費以及連續(xù)三年增長的高基數(shù)等不利因素，迎難而上，穩(wěn)中求進(jìn)，依法依規(guī)做好財政收入組織工作，全省財政收入運行相對平穩(wěn)。從規(guī)?？?，全省一般公共預(yù)算收入完成374.3 億元，規(guī)模較高，僅次于2022 年（434.1 億元）和2023 年（450.2 億元）1 月，為年初預(yù)算的10.4%，超序時進(jìn)度2.1 個百分點，進(jìn)度相對較快。從增速看，全省一般公共預(yù)算收入下降16.9%，其中，稅收收入延續(xù)上年下降態(tài)勢，非稅收入下降22.6%，主要是受礦業(yè)權(quán)出讓收益相關(guān)政策影響今年尚未出讓礦業(yè)權(quán)（煤），礦業(yè)權(quán)出讓收益減收12.7億元；連續(xù)兩年持續(xù)盤活存量資產(chǎn)，今年盤活資產(chǎn)空間有限，盤活收入減收5.5 億元。就周邊省份而言，與我省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相似的陜西、內(nèi)蒙也呈下降態(tài)勢。

2.稅收收入延續(xù)負(fù)增長，主體稅種全面減收。1 月份，全省稅收收入完成321.4 億元，下降15.8%，延續(xù)了上年負(fù)增長態(tài)勢。分稅種看，13 大稅種中，增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅及隨消費稅、增值稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅4 個稅種負(fù)增長，其余9 個稅種均正增長。其中，企業(yè)所得稅受上年全省規(guī)上工業(yè)企業(yè)利潤總額下降22.1%影響，完成89.1 億元，下降27.2%，減收33.3 億元；增值稅完成90 億元，下降20.9%，減收23.8 億元；資源稅受上年12 月全省煤炭銷售收入同比下降11.8%（2023年12 月份全省煤炭銷售收入593.1億元，減少79.7 億元）影響，完成65.7 億元，下降18.6%，減收15 億元；城市維護(hù)建設(shè)稅完成10.4 億元，下降22.2%，減收3 億元。其余9 個稅種中，受各級稅務(wù)部門多措并舉、堵漏增收拉動，契稅（69.4%）、房產(chǎn)稅（50.6%）、耕地占用稅（41%）、土地增值稅（36.1%）、個人所得稅（23.8%）等稅種增長較快，城鎮(zhèn)土地使用稅（15.7%）、印花稅（16%）、車船稅（6.4%）、環(huán)境保護(hù)稅（5.5%）等稅種小幅增長。

3.煤炭稅收占比持續(xù)減少，非煤稅收開局良好。1 月份，全省煤炭稅收完成164.4 億元，下降27%，減收60.9 億元。煤炭稅收占全省稅收收入的比重超半數(shù)，是我省稅收收入的主要支撐，但占比持續(xù)降低，比上年同期減少7.9 個百分點，比上年全年平均占比減少4.8 個百分點。非煤行業(yè)稅收完成157 億元，占全省稅收收入的48.9%，增長0.3%，增收0.5 億元。大部分非煤行業(yè)開局較好，呈增長態(tài)勢。其中，金融業(yè)完成19.7 億元，占稅收收入的6.1%，增長0.7%，增收0.1 億元。建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等受加強(qiáng)征管堵漏增收拉動，分別增長8.1%、38.1%，合計增收7.2 億元。教育、衛(wèi)生和社會工作等行業(yè)因發(fā)放績效工資拉動個人所得稅增收較多，分別增長14.8%、28.9%。接觸型聚集型服務(wù)業(yè)改善明顯，其中，住宿和餐飲業(yè)增長33.4%，文化體育和娛樂業(yè)增長88.5%。制造業(yè)受上年制造業(yè)緩稅集中入庫影響完成34.6億元，占稅收收入的10.8%，下降6%，減收2.2 億元。

4.11 市財政收入“4 升7 降”，各市增速分化明顯。1 月份，11 個市財政收入“4 升7 降”，運城（8.5%）、晉中（8.4%）、大同（4.2%）、太原（0.4%）四個市正增長，其中，太原、大同、晉中稅收收入受稅務(wù)部門加強(qiáng)征管質(zhì)效拉動均小幅增長，臨汾（-6.9%）、忻州（-10.8%）、晉城（-24.1%）、呂梁（-25%）、朔州（-22.5%）、長治（-36.7%）、陽泉（-37.6%）七個市稅收和非稅均為負(fù)增長，主要是受煤炭等大宗商品價格下跌、上年基數(shù)高影響。增幅最高的運城比增幅最低的陽泉高46.1個百分點，各市增速相對分化。117個縣區(qū)“44 增73 降”，收入下降縣主要是受行業(yè)發(fā)展低迷、上年制造業(yè)緩稅集中入庫以及上年一次性大額收入入庫等因素影響減收。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

1 月份，全省一般公共預(yù)算支出445.8 億元，為年初預(yù)算的6.8%，比上年下降4.7%，減支21.9億元。其中：民生支出369.2 億元，為全省一般公共預(yù)算支出的82.8%，完成年初預(yù)算的7.7%，下降5.4%，減支21.1 億。分級次看，省級一般公共預(yù)算支出54.4 億元，為年初預(yù)算的4.5%，比上年增長21.2%，增支9.5 億元；市縣一般公共預(yù)算支出391.4 億元，為年初預(yù)算的7.4%，比上年下降7.4%，減支31.4 億元。

（二）支出特點及情況分析

1.支出保持較高強(qiáng)度，重點領(lǐng)域支出保障有力。1 月份，全省一般公共預(yù)算支出完成445.8 億元，保持了較高規(guī)模，重點領(lǐng)域支出保障有力，其中，今年規(guī)范了行政事業(yè)單位繳納社會保險行為以及財政撥付對基本養(yǎng)老保險基金的補(bǔ)助，全省社會保障和就業(yè)支出完成127.6 億元，增長42.3%，增支37.9 億元；太原、長治、晉城等市撥付支持中小企業(yè)發(fā)展和轉(zhuǎn)型發(fā)展資金，全省資源勘探工業(yè)信息等支出完成23.6 億元，增長38%，增支6.5 億元。但從增速看全省支出小幅下降4.7%，主要是受上年春節(jié)前集中撥付項目工程資金、提前發(fā)放2 月工資等因素影響，其中，城鄉(xiāng)社區(qū)領(lǐng)域減支24.2 億元，交通運輸領(lǐng)域減支10.1 億元，行政事業(yè)運行減支4.8 億元。

2.11 市財政支出“5 增6 降”，市縣整體小幅下降。1 月份，市縣一般公共預(yù)算支出391.4 億元，比上年下降7.4%，減支31.4億元。從增速看，11 個市“5 增6 降”，其中，大同（36.9%）、臨汾（19.7%）、運城（9.7%）、忻州（8.4%）、朔州（2.8%）5 個市正增長，太原（-11%）、長治（-13.5%）、呂梁（-18.4%）、晉城（-22.7%）、陽泉（-23.1%）、晉中（-37.7%）6個市負(fù)增長。從進(jìn)度看，完成年初預(yù)算的7.4%，在人代會尚未批復(fù)預(yù)算前，支出進(jìn)度相對較快。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

1 月份，全省政府性基金預(yù)算收入31.7 億元，為年初預(yù)算的4.8%，比上年下降5.6%，減收1.9 億元，其中，國有土地使用權(quán)出讓收入完成24.7 億元，下降14.9%，減收4.3億元。全省政府性基金預(yù)算支出45.3億元，為年初預(yù)算的5.7%，比上年下降37.3%，減支27 億元，其中，國有土地使用權(quán)收入安排的相關(guān)支出35.3億元，下降39.5%，減支23.1億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

1 月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.4 億元，為年初預(yù)算的1.9%，比上年下降22.5%，減收0.4 億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3.7 億元，為年初預(yù)算的5.9%，比上年下降95%，減支69.9 億元，主要是上年集中撥付國有企業(yè)資本金。

五、地方政府債券發(fā)行情況

1 月份，全省發(fā)行今年第一批政府債券19.07 億元。本批債券為1只5 年期新增一般債券，發(fā)行利率2.43%，主要投向交通基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保及社會事業(yè)領(lǐng)域?！?/p>