樹(shù)立提振民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的企業(yè)合規(guī)理念

企業(yè)合規(guī)改革是習(xí)近平法治思想的生動(dòng)實(shí)踐。近年來(lái)，企業(yè)合規(guī)成為檢察機(jī)關(guān)改革的重要舉措之一，已經(jīng)取得了明顯的成效。2023年7月，《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），明確提出要引領(lǐng)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，“促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)做大做優(yōu)做強(qiáng)”。由此，企業(yè)合規(guī)的改革不僅在于防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)倒閉；更是被賦予了提振民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大信心的重要使命。如何使企業(yè)合規(guī)順利地完成新時(shí)代賦予的新使命，就必須確立從單純的民營(yíng)企業(yè)刑事合規(guī)轉(zhuǎn)向提振民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的企業(yè)合規(guī)的理念，并在民營(yíng)企業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)中牢牢把握好四個(gè)維度方面的工作。

民營(yíng)企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最有活力的主體，為推進(jìn)中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了卓越的貢獻(xiàn)；尤其是在穩(wěn)定增長(zhǎng)、促進(jìn)創(chuàng)業(yè)、增加就業(yè)、改善民生等服務(wù)黨和國(guó)家中心工作中發(fā)揮了重要作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初期發(fā)展階段，我國(guó)并不具備市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，只能是采用“摸著石頭過(guò)河”的辦法，由基層進(jìn)行大膽的改革探索。當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)很不成熟，各種制度體系尚不完善、法律法規(guī)并不健全、市場(chǎng)規(guī)則尚不明確，法治環(huán)境也同樣是初級(jí)的、不成熟的、變化不定的。在這樣的情況下，民營(yíng)企業(yè)必然存在野蠻生長(zhǎng)的現(xiàn)象。同時(shí)，也有個(gè)別民營(yíng)企業(yè)為了追求高利潤(rùn)、高回報(bào)不可避免地打點(diǎn)擦邊球。隨著市場(chǎng)體制的逐步健全，這些問(wèn)題逐步得到了解決；但是，由于民營(yíng)企業(yè)缺乏資源，必須要依附于政府的支持和幫助以及國(guó)有企業(yè)的項(xiàng)目支持，這就容易與政府、國(guó)企形成不正常的交往，引發(fā)商業(yè)賄賂現(xiàn)象的發(fā)生。

為了引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信守法，構(gòu)建親清政商關(guān)系，遵紀(jì)守法辦企業(yè)、光明正大搞經(jīng)營(yíng)，就必須建構(gòu)現(xiàn)代企業(yè)制度，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)。

民營(yíng)企業(yè)是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的考驗(yàn)中發(fā)展起來(lái)的，歷盡千辛萬(wàn)苦，很多企業(yè)已經(jīng)從過(guò)去的小作坊、小企業(yè)、小商鋪成長(zhǎng)為擁有百億、千億、萬(wàn)億的大型企業(yè)，有的已經(jīng)成為全球龍頭企業(yè)；其領(lǐng)域涉及國(guó)計(jì)民生的各個(gè)方面、各個(gè)領(lǐng)域，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要素，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重要力量。在稅收上，2012年至2021年，民營(yíng)企業(yè)占比從48%提升至59.6%；就業(yè)上，2012年至2022年，僅私營(yíng)工業(yè)企業(yè)吸納就業(yè)占比便從32.1%提高到了48.3%；在數(shù)量上，2012年至2022年，民營(yíng)企業(yè)數(shù)量占比從79.4%增長(zhǎng)到了93.3%；在外貿(mào)上，民營(yíng)企業(yè)從2019年起成為第一大外貿(mào)主體，2022年占比達(dá)50.9%。綜上，在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展中民營(yíng)企業(yè)已成為不可或缺的重要力量。

閆立

為激發(fā)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力、規(guī)范民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展，必須要擺脫小作坊式的生產(chǎn)和家族式的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)和管理制度，鼓勵(lì)有條件的民營(yíng)企業(yè)建立并完善具有中國(guó)特色的現(xiàn)代企業(yè)制度：

一是支持引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東行為，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)治理規(guī)范、有效制衡、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，鼓勵(lì)有條件的民營(yíng)企業(yè)建立并完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度。依法推動(dòng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)與出資人個(gè)人或家族財(cái)產(chǎn)分離，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。研究構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和提示機(jī)制，對(duì)嚴(yán)重影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)并可能引發(fā)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的情形提前預(yù)警。應(yīng)該把民營(yíng)企業(yè)的企業(yè)合規(guī)官制度納入現(xiàn)代企業(yè)制度之中，并賦予企業(yè)合規(guī)官特別權(quán)力；企業(yè)合規(guī)官在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立行使企業(yè)合規(guī)權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控、企業(yè)內(nèi)部廉政建設(shè)、企業(yè)涉外法律問(wèn)題的統(tǒng)一協(xié)調(diào)；這對(duì)于完善現(xiàn)代企業(yè)制度尤為必要。

二是健全規(guī)范和引導(dǎo)民營(yíng)資本健康發(fā)展的法律制度，為資本設(shè)立“紅綠燈”，完善資本行為制度規(guī)則，全面提升資本治理效能，提高資本監(jiān)管能力和監(jiān)管體系現(xiàn)代化水平。習(xí)近平總書(shū)記指出“資本是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要生產(chǎn)要素”“資本是帶動(dòng)各類(lèi)生產(chǎn)要素集聚配置的重要紐帶，是促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的重要力量”“正確處理不同形態(tài)資本之間的關(guān)系，在性質(zhì)上要區(qū)分，在定位上要明確，規(guī)范和引導(dǎo)資本健康發(fā)展”，等等。這些重要論述為更好發(fā)揮資本的功能提供了根本遵循。

三是推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)積極構(gòu)建商業(yè)行為準(zhǔn)則、合規(guī)組織體系、防范體系、監(jiān)控體系和應(yīng)對(duì)體系等。深化監(jiān)事、審計(jì)、法務(wù)等公司部門(mén)的職責(zé)作用，充分考慮小微企業(yè)人員少、運(yùn)營(yíng)資金不足等現(xiàn)實(shí)情況，針對(duì)日常經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、貿(mào)易、倉(cāng)儲(chǔ)管理等犯罪高發(fā)環(huán)節(jié)，以及數(shù)字經(jīng)濟(jì)、對(duì)外貿(mào)易等重點(diǎn)領(lǐng)域推出規(guī)范性的行業(yè)操作給予指引；探索推進(jìn)“智慧企業(yè)”管理模式，充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)崗位、職責(zé)、行為的信息化規(guī)范管理和企業(yè)內(nèi)部資源的有效監(jiān)管，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)控股股東、董事、企業(yè)高管等人員的法律規(guī)制，明確職業(yè)責(zé)任。

四是依法規(guī)范政府的行為，著力解決政府長(zhǎng)期拖欠企業(yè)賬款的問(wèn)題，嚴(yán)格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》，健全防范化解拖欠中小企業(yè)賬款長(zhǎng)效機(jī)制，依法依規(guī)加大對(duì)責(zé)任人的問(wèn)責(zé)處罰力度。要破除制約民營(yíng)企業(yè)公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制度障礙，從制度和法律上把對(duì)國(guó)企民企平等對(duì)待的要求落實(shí)下去，從政策和輿論上鼓勵(lì)支持民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，完善公平競(jìng)爭(zhēng)制度，反對(duì)地方保護(hù)和行政壟斷，為民營(yíng)企業(yè)開(kāi)辟更多發(fā)展空間。

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的戰(zhàn)略地位和重要作用不可替代。一段時(shí)期以來(lái)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境發(fā)生了一些變化，不少民營(yíng)企業(yè)面臨著一些問(wèn)題和困難，迫切需要針對(duì)新情況，完善促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的體制機(jī)制，提振民營(yíng)經(jīng)濟(jì)預(yù)期信心，并進(jìn)一步加大民營(yíng)企業(yè)的保護(hù)力度、保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。法治是最好的營(yíng)商環(huán)境：

一方面要著力建立公平開(kāi)放透明的市場(chǎng)規(guī)則，破除市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘，依法保護(hù)民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益，保證各種所有制經(jīng)濟(jì)依法平等使用生產(chǎn)要素、公開(kāi)公平公正參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、同等受到法律保護(hù)。另一方面，要引導(dǎo)各類(lèi)企業(yè)把守法誠(chéng)信作為立命之本，依法經(jīng)營(yíng)、依法治企、依法維權(quán)；引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)家筑牢依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)底線，做守法經(jīng)營(yíng)的典范；各級(jí)政府部門(mén)和政法機(jī)關(guān)要推進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法，保障公正公平公開(kāi)司法，不斷提升法律服務(wù)能力水平，努力以更優(yōu)法治環(huán)境，保障促進(jìn)、規(guī)范引導(dǎo)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

2023年兩會(huì)期間，習(xí)近平總書(shū)記在看望參加政協(xié)會(huì)議的民建工商聯(lián)界委員時(shí)強(qiáng)調(diào)：“黨中央始終堅(jiān)持‘兩個(gè)毫不動(dòng)搖 ’‘三個(gè)沒(méi)有變’，始終把民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家當(dāng)作自己人?！?/p>

在立場(chǎng)態(tài)度上要牢牢樹(shù)立“民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家是自己人”的觀念，更要以實(shí)際行動(dòng)促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)人才健康成長(zhǎng)：

一是把握好正確輿論導(dǎo)向，引導(dǎo)社會(huì)正確認(rèn)識(shí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的重大貢獻(xiàn)和重要作用，正確看待民營(yíng)經(jīng)濟(jì)人士通過(guò)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)獲得的財(cái)富。堅(jiān)決抵制并及時(shí)批駁澄清質(zhì)疑社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度、否定和弱化民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的錯(cuò)誤言論與做法，及時(shí)回應(yīng)關(guān)切、打消顧慮。

二是加強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀企業(yè)家先進(jìn)事跡、加快建設(shè)世界一流企業(yè)的宣傳報(bào)道，凝聚崇尚創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)正能量，增強(qiáng)企業(yè)家的榮譽(yù)感和社會(huì)價(jià)值感。營(yíng)造鼓勵(lì)創(chuàng)新、寬容失敗的輿論環(huán)境和時(shí)代氛圍，對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)人士合法經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的失誤失敗給予理解、寬容、幫助。

三是培育和弘揚(yáng)企業(yè)家精神。引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)家增強(qiáng)愛(ài)國(guó)情懷、勇于創(chuàng)新、誠(chéng)信守法、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、拓展國(guó)際視野，敢闖敢干，不斷激發(fā)創(chuàng)新活力和創(chuàng)造潛能。發(fā)揮優(yōu)秀企業(yè)家示范帶動(dòng)作用，按規(guī)定加大評(píng)選表彰力度，在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)中大力培育企業(yè)家精神，及時(shí)總結(jié)推廣富有中國(guó)特色、順應(yīng)時(shí)代潮流的企業(yè)家成長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)。

（作者系上海政法學(xué)院終身教授）