加強(qiáng)精細(xì)化管理，推動(dòng)輕資本發(fā)展

輕資本發(fā)展是銀行發(fā)展的趨勢(shì)，本文以A銀行為案例，闡述了節(jié)約資本、提升資本使用效能的經(jīng)驗(yàn)做法和成效，并結(jié)合即將出臺(tái)的資本新規(guī)，提出今后輕資本發(fā)展的措施。

2012年6月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，資本管理成為銀行管理的重要內(nèi)容。2023年2月，銀保監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》，資本監(jiān)管規(guī)則進(jìn)一步與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌。資本是制約銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素，在有限的資本下擴(kuò)大信貸投放、平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益、增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，就需要走輕資本發(fā)展之路。下面以a銀行為案例，闡述了筆者在資本管理中推動(dòng)資本節(jié)約的經(jīng)驗(yàn)做法以及成效，并結(jié)合資本新規(guī)提出相關(guān)建議。

案例背景

a銀行在總行的部署下自2021年開始逐步推行資本管理高級(jí)法，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的考核的權(quán)重也逐年上升。但a銀行經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）較低、資本消耗較高，在考核組內(nèi)（a銀行在系統(tǒng)內(nèi)的考核分組，該組有9家分行，下同）排名較為落后。2021年末，a銀行相關(guān)指標(biāo)及組內(nèi)排名如下所示。

注：“信貸類承諾/信貸余額”中，信貸類承諾及信貸余額中均含對(duì)公及零售，指標(biāo)反映信貸業(yè)務(wù)中貸款承諾的多少；“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本同比增速/各項(xiàng)貸款同比增速”、“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用/各項(xiàng)貸款”用以反映業(yè)務(wù)發(fā)展中資本的消耗強(qiáng)度；組內(nèi)排名指a銀行在9家一級(jí)分行（系統(tǒng)內(nèi)考核分組）的排名。

由上可知，a銀行“信貸類承諾/信貸余額”、“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本同比增速/各項(xiàng)貸款同比增速”、“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用/各項(xiàng)貸款”等指標(biāo)在組內(nèi)均較高，而經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）則在組內(nèi)最低，反映出a銀行資本消耗相對(duì)較大。究其原因，除了由于地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)收益率相對(duì)較低之外，低效資本占用也是重要原因。事實(shí)上，a銀行表外的貸款承諾金額大、銀行承兌匯票（信用類無(wú)保證金）增長(zhǎng)快，表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量也有待待提升。2021年末，a銀行不可撤銷貸款承諾余額（對(duì)公貸款未使用額度）283.18億元，占用經(jīng)濟(jì)資本15.67億元，系統(tǒng)內(nèi)全國(guó)36家分行最多；可撤銷貸款承諾余額（含對(duì)公及零售貸款，不含信用卡）892.13億元，系統(tǒng)內(nèi)全國(guó)及組內(nèi)第2；銀行承兌匯票（無(wú)保證金）26.67億元，較2020年末增長(zhǎng)25%，大幅高于貸款18.63%的增幅。為提升資本使用效能，a銀行在資本管理方面采取了積極的措施。

經(jīng)驗(yàn)做法

為推動(dòng)a銀行輕資本發(fā)展，同時(shí)也改善相關(guān)考核指標(biāo)，a銀行采取的措施如下。

一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。結(jié)合a銀行實(shí)際和高級(jí)法要求，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門、轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)資本宣講。2022年開展了多次專題學(xué)習(xí)會(huì)，全面深入講解經(jīng)濟(jì)資本及高級(jí)法相關(guān)內(nèi)容，歸納了節(jié)約資本、提升價(jià)值創(chuàng)造能力的途徑，如提升客戶評(píng)級(jí)、加強(qiáng)合格緩釋工具應(yīng)用（尤其對(duì)信用類銀行承兌匯票進(jìn)行了分析）、強(qiáng)化資產(chǎn)質(zhì)量管理、充分用好客戶調(diào)節(jié)系數(shù)和行業(yè)調(diào)整系數(shù)、壓降低效資本占用等，推動(dòng)樹立輕資本發(fā)展理念，掌握節(jié)約資本的方法。

二是加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門傳導(dǎo)。組織各業(yè)務(wù)部門召開專題溝通會(huì)，傳導(dǎo)輕資本發(fā)展的各項(xiàng)要求，推動(dòng)實(shí)施節(jié)約資本的各項(xiàng)措施，如貸款承諾的管理，提升銀行承兌匯票、信用證、保函等表外業(yè)務(wù)的綜合收益或保證金水平，加大對(duì)小微企業(yè)的支持等。

三是加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)分行的管理。資本方面，下達(dá)年度不可撤銷貸款承諾壓降計(jì)劃和年度資本限額計(jì)劃，并要求對(duì)存量不可撤銷貸款承諾進(jìn)行逐筆跟蹤，促進(jìn)提款。利率方面，在利率審批環(huán)節(jié)增設(shè)承諾書，要求承諾新簽合同采用總行的制式合同（符合可撤銷貸款承諾認(rèn)定條件），并將貸款承諾的產(chǎn)生作為差異化定價(jià)的考慮因素。信貸計(jì)劃管理方面，在貸款發(fā)放審批環(huán)節(jié)，檢查分行新簽署的貸款合同是否是總行制式合同，未落實(shí)的將不予審批放款。

四是加強(qiáng)對(duì)不可撤銷貸款承諾的監(jiān)測(cè)。如2023年3月監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)新增一筆0.5億元的不可撤銷貸款承諾，占用經(jīng)濟(jì)資本69萬(wàn)元，為交易銀行部一筆國(guó)內(nèi)信用證包買福費(fèi)廷業(yè)務(wù)未完成放款而日終未取消所致。又如2023年7月監(jiān)測(cè)新增不可撤銷貸款承諾4萬(wàn)元，經(jīng)查為轄內(nèi)某分行開立電子保函時(shí)未開立成功，但是信貸平臺(tái)產(chǎn)生一筆有效合同，次日重新開立時(shí)，原未成功的那筆未終止而導(dǎo)致資本占用。以上情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即聯(lián)系業(yè)務(wù)人員在信貸平臺(tái)終止業(yè)務(wù)合同，并加強(qiáng)與業(yè)務(wù)人員的交流，避免類似情況再次發(fā)生。

五是強(qiáng)化通報(bào)。在以往監(jiān)測(cè)貸款承諾、銀行承兌匯票等表外業(yè)務(wù)以及經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率等指標(biāo)的基礎(chǔ)上，2022年以來(lái)，新增“信貸類承諾/信貸余額”、“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用/各項(xiàng)貸款”、“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本同比增速/各項(xiàng)貸款同比增速”等監(jiān)測(cè)指標(biāo)，突出貸款承諾管控和輕資本發(fā)展。同時(shí)提升通報(bào)頻率，按月計(jì)算和下發(fā)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，持續(xù)推動(dòng)業(yè)務(wù)輕資本發(fā)展。

六是強(qiáng)化考核。對(duì)轄內(nèi)分行，持續(xù)將經(jīng)濟(jì)增加值、人均經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）等指標(biāo)納入績(jī)效考核，并將經(jīng)濟(jì)增加值與分行的工資總額掛鉤，將經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）與轄內(nèi)分行一把手個(gè)人的績(jī)效工資掛鉤。2023年將“信貸類承諾/信貸余額”、資本的限額控制率作為分行經(jīng)濟(jì)資本管理評(píng)價(jià)的重要指標(biāo)，按季度開展評(píng)價(jià)，評(píng)級(jí)結(jié)果也和績(jī)效考核掛鉤。對(duì)業(yè)務(wù)部門，2022年和2023年將經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）、資本的限額控制率納入績(jī)效考核，從條線維度推動(dòng)節(jié)約資本和效益提升。

管理成效

經(jīng)過(guò)以上舉措，a銀行整體資本消耗明顯降低，輕資本發(fā)展取得成效。

注：“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本同比增速/各項(xiàng)貸款同比增速”指標(biāo)上升，是由于2022年以來(lái)零售業(yè)務(wù)需求不足，從而加大了公司信貸業(yè)務(wù)的拓展。但a銀行的該比值仍為考核組內(nèi)的最低值。

一是整體資本耗用有改善。2023年7月末，“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本同比增速/各項(xiàng)貸款同比增速”0.92，組內(nèi)最優(yōu)；“信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用/各項(xiàng)貸款”6.92%，較2021年末下降0.27個(gè)百分點(diǎn)，是組內(nèi)9家分行中較2021年末唯一實(shí)現(xiàn)下降的分行。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較2021年末提升4.28個(gè)百分點(diǎn)，組內(nèi)排名提升兩位。

二是低效資本業(yè)務(wù)管控有成效。2022年-2023年7月，壓降不可撤銷貸款承諾160.55億元，壓降總量系統(tǒng)內(nèi)全國(guó)第1，節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本占用9.34億元。2023年7月末，“信貸類承諾/信貸余額”較2021年末下降1.18個(gè)百分點(diǎn)；銀行承兌匯票較2021年末增長(zhǎng)22.08%，低于貸款31.00%的增幅，保證金水平38.23%，較2021年末提升9.27個(gè)百分點(diǎn)。

三是資本優(yōu)惠業(yè)務(wù)發(fā)展有亮點(diǎn)。2023年7月末，a銀行符合總行經(jīng)濟(jì)資本調(diào)節(jié)系數(shù)的戰(zhàn)略客戶及重點(diǎn)客戶的貸款余額較2021年末增長(zhǎng)573.92%，符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)貸款增長(zhǎng)30.07%，綠色信貸增長(zhǎng)104.64%，兩高行業(yè)貸款則下降69.63%。

四是客戶評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)趨優(yōu)提升資本節(jié)約水平。2023年7月末，a銀行評(píng)級(jí)為AAA+，AAA，AAA-的對(duì)公客戶占比10.35%，較2021年末提升2.93個(gè)百分點(diǎn)；評(píng)級(jí)為AA+，AA，AA-的對(duì)公客戶占比44.04%，較2021年末提升0.46個(gè)百分點(diǎn)；評(píng)級(jí)為A+，A，A的對(duì)公客戶占比30.37%，較2021年末提升1.91個(gè)百分點(diǎn)；評(píng)級(jí)為BBB+，BBB，BBB-的對(duì)公客戶及BB+～D的對(duì)公客戶占比較2021年末分別下降4.74個(gè)百分點(diǎn)和0.56個(gè)百分點(diǎn)。

面臨的挑戰(zhàn)

a銀行作為一家一級(jí)分行，風(fēng)險(xiǎn)敞口主要是表內(nèi)外貸款相關(guān)業(yè)務(wù)，基本不涉及金融衍生工具業(yè)務(wù)，考慮2024年實(shí)行資本新規(guī)后，面臨的資本管理的壓力主要在以下幾方面。

一是表外業(yè)務(wù)面臨資本占用上升的壓力。資本新規(guī)后，可撤銷貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)由0%調(diào)整為10%，將顯著提升資本占用。當(dāng)前上市銀行年報(bào)一般并未披露可撤銷貸款承諾數(shù)據(jù)，但數(shù)量應(yīng)該不小。以a銀行為例，截至2023年7月末，a銀行可撤銷貸款承諾余額1368億元，與貸款余額的比值為42.47%（這里貸款余額不含住房貸款、票據(jù)和信用卡透資），可見金額之大。另外，國(guó)內(nèi)信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)由原20%上升至100%，也將顯著增加資本占用。截至2023年7月末，a銀行開出信用證21.75億元，同比增長(zhǎng)15%。

注：數(shù)據(jù)取自2022年上市銀行年報(bào)。

二是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露資本占用將上升。現(xiàn)階段對(duì)銀行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為原始期限3月以下20%、3月以上25%，資本新規(guī)后，預(yù)計(jì)原風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%的部分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重會(huì)上升至30%/40%/50%/75%/150%等檔次，資本占用將顯著增加。

三是房地產(chǎn)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露資本占用將上升。新規(guī)提出了對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)貸款的審慎要求，對(duì)于居住用房的土地開發(fā)或建設(shè)，如果不符合審慎要求，比如發(fā)生逾期或展期，則風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重則將由原100%上升至150%。而對(duì)于商業(yè)用房地產(chǎn)項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重直接由原來(lái)的100%提高至150%。

建議

輕資本發(fā)展將是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)資本監(jiān)管和實(shí)現(xiàn)自身健康發(fā)展的必然選擇。為提升資本使用效能，商業(yè)銀行可從以下幾方面進(jìn)行努力。

一是重點(diǎn)管控貸款承諾。可以按照資本管理辦法要求對(duì)不可撤銷貸款承諾、可撤銷貸款承諾的認(rèn)定條件設(shè)計(jì)貸款合同條款，從合同簽署的源頭控制不可撤銷貸款承諾的增長(zhǎng)；按照資本新規(guī)要求優(yōu)化合同設(shè)計(jì)，利用好可撤銷貸款承諾豁免條款；合理設(shè)置合同的貸款額度，避免額度虛高；加強(qiáng)客戶營(yíng)銷，促進(jìn)客戶用款，提升貸款合同的用信率；新簽約的合同要及時(shí)放款，尤其是要避免簽約后跨月放款，否則將導(dǎo)致月末等關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)貸款承諾資本占用；合同生效后但不再放款的，要及時(shí)終止合同，特別要關(guān)注福費(fèi)廷、保函等業(yè)務(wù)。

二是優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。加大對(duì)1000萬(wàn)元及以下個(gè)人非房貸款發(fā)展，尤其加大對(duì)信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展；房地產(chǎn)貸款方面要側(cè)重“現(xiàn)房”與“居住”性質(zhì)，如房地產(chǎn)開發(fā)貸款要側(cè)重居住用房的土地開發(fā)或建設(shè)貸款，以房產(chǎn)為抵押的個(gè)人或企業(yè)貸款的抵押物要以“已完工”的“現(xiàn)房”為主；加大對(duì)高評(píng)級(jí)客戶、中小企業(yè)、小微企業(yè)的發(fā)展，做大綠色信貸等；同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)與高檔級(jí)的商業(yè)銀行合作，開展短期限的業(yè)務(wù)等。

三是落實(shí)資本新規(guī)中重點(diǎn)的基礎(chǔ)性工作，如做好非零售客戶評(píng)級(jí)管理、投資級(jí)客戶識(shí)別、房地產(chǎn)押品管理等重點(diǎn)工作，只有落實(shí)了上述條件、建立了相應(yīng)的管理制度、流程與規(guī)范，才能享受到相應(yīng)的資本優(yōu)惠。

四是要加大合格緩釋工具的應(yīng)用。質(zhì)物方面除了增加國(guó)債、央行票據(jù)和開發(fā)性和政策性銀行所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票的運(yùn)用外，還可增加標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為A+級(jí)、A級(jí)的商業(yè)銀行所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票的運(yùn)用；保證方面可增加標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為A+級(jí)、A級(jí)的商業(yè)銀行的運(yùn)用；充分計(jì)提減值準(zhǔn)備；提升銀行承兌匯票、信用證、保函保證金水平等。

五是要前置投放節(jié)奏。同樣一筆貸款，月初放和月末放資本占用一樣，但早投放的收益明顯要大，因此條件許可下，要盡量早投放早收益，尤其要避免月末突擊放款。

六是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）的應(yīng)用和考核。推進(jìn)RAROC在資源配置中的應(yīng)用，將資源向回報(bào)高的條線和產(chǎn)品傾斜；推進(jìn)RAROC在差異化定價(jià)中的應(yīng)用，資本占用高的業(yè)務(wù)，要求有相應(yīng)的溢價(jià)補(bǔ)齊；推進(jìn)RAROC在客戶評(píng)價(jià)與管理中的應(yīng)用，根據(jù)客戶的RAROC進(jìn)行分層管理，提供具有正向激勵(lì)的措施推動(dòng)降低資本占用、提升綜合匯報(bào)；將RAROC納入對(duì)分行和條線的考核，推進(jìn)RAROC對(duì)客戶經(jīng)理的考核等。

（作者單位：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行廣東省分行）