綠色創(chuàng)新績(jī)效相關(guān)研究綜述

王 靜，高劍松，張進(jìn)軍

（1.山東建筑大學(xué) 商學(xué)院，山東 濟(jì)南 250101；2.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司山東省分行，山東 濟(jì)南 250001）

一、引言

綠色創(chuàng)新與綠色技術(shù)創(chuàng)新的概念興起于20 世紀(jì)90 年代，隨著生產(chǎn)力的高度發(fā)展，21 世紀(jì)的環(huán)境問(wèn)題已成為威脅人類(lèi)生存發(fā)展的重要危機(jī)，引起世界各國(guó)的廣泛重視，以綠色技術(shù)創(chuàng)新為主旨的新型革命隨之而來(lái)，特別是對(duì)于發(fā)展中國(guó)家，面對(duì)的將是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境惡化的雙重壓力。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的加速轉(zhuǎn)變，黨的十八大報(bào)告提出加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)，黨的十九大報(bào)告強(qiáng)調(diào)推進(jìn)綠色發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與生產(chǎn)方式都要遵循資源的節(jié)約與環(huán)境的保護(hù)，綠色創(chuàng)新逐步成為企業(yè)理論與實(shí)踐的研究重點(diǎn)，給企業(yè)帶來(lái)新一輪的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。黨的二十大報(bào)告中再次強(qiáng)調(diào)綠色化、低碳化是實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

綠色創(chuàng)新績(jī)效在環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展的理念指導(dǎo)下，由綠色技術(shù)和綠色技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)運(yùn)而生?！笆奈濉睍r(shí)期，降碳成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略方向，以低碳技術(shù)為代表的高質(zhì)量發(fā)展必須以綠色科技創(chuàng)新為基礎(chǔ)和支撐。綠色創(chuàng)新績(jī)效的研究發(fā)展迫在眉睫，本文從現(xiàn)有研究出發(fā)，對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的起源、概念、影響因素、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)與評(píng)價(jià)方法進(jìn)行梳理總結(jié)。

二、綠色技術(shù)與綠色技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)研究

（一）綠色技術(shù)

工業(yè)化推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步同時(shí)帶來(lái)的是環(huán)境嚴(yán)重污染與資源日趨耗竭，對(duì)綠色技術(shù)的需求與技術(shù)范式上綠色創(chuàng)新的需要成為企業(yè)發(fā)展研究的新重點(diǎn)，也成為專(zhuān)家學(xué)者們新的研究對(duì)象。綠色技術(shù)泛指對(duì)生態(tài)環(huán)境有益的技術(shù)，能減少污染、降低消耗和改善生態(tài)的技術(shù)體系。而現(xiàn)有研究對(duì)綠色創(chuàng)新普遍定義為綠色產(chǎn)品創(chuàng)新和綠色過(guò)程創(chuàng)新，涉及節(jié)能、預(yù)防污染、綠色產(chǎn)品設(shè)計(jì)及企業(yè)環(huán)境管理的技術(shù)創(chuàng)新，也有部分學(xué)者認(rèn)為綠色創(chuàng)新還包括企業(yè)內(nèi)部管理的綠色管理創(chuàng)新。

楊發(fā)明和許慶瑞（1998）[1]將綠色技術(shù)區(qū)分為末端治理、清潔工藝及綠色產(chǎn)品三個(gè)層次。Weenen（1997）[2]將綠色技術(shù)設(shè)計(jì)分為三個(gè)層次：第一層次為治理技術(shù)與產(chǎn)品的設(shè)計(jì)即減少污染；第二層次為清潔預(yù)防技術(shù)與產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，以期減少產(chǎn)品全生命周期污染；第三層次為價(jià)值而設(shè)計(jì)，將產(chǎn)品價(jià)值與環(huán)境效益融合。

Huang 等（2009）[3]認(rèn)為綠色創(chuàng)新是將綠色技術(shù)應(yīng)用于產(chǎn)品及生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)其所涉及的軟硬件進(jìn)行創(chuàng)新以達(dá)到減少環(huán)境壓力，提高環(huán)境效益的目的。

（二）綠色技術(shù)創(chuàng)新

Braun 和Wield 于1994 年提出綠色技術(shù)創(chuàng)新與綠色技術(shù)思想，隨著工業(yè)化所帶來(lái)的環(huán)境壓力不斷上升，在企業(yè)的總體規(guī)劃發(fā)展中除了要保證經(jīng)濟(jì)上的運(yùn)行和技術(shù)上的進(jìn)步，也要兼顧到對(duì)環(huán)境的有益性。綠色技術(shù)創(chuàng)新就是為迎接環(huán)境挑戰(zhàn)而來(lái)的，以綠色發(fā)展和綠色技術(shù)為驅(qū)動(dòng)力，替代原有創(chuàng)新活動(dòng)的優(yōu)先目標(biāo)及事項(xiàng)。綠色技術(shù)創(chuàng)新通過(guò)創(chuàng)造、改進(jìn)產(chǎn)品及產(chǎn)品工藝過(guò)程降低能源消耗及污染物排放，以實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境的改善[4]。

呂燕和王偉強(qiáng)（1994）[5]認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新主要包括綠色工藝、綠色產(chǎn)品、綠色能源等的研究開(kāi)發(fā)與商業(yè)化，并將綠色技術(shù)創(chuàng)新區(qū)分為節(jié)約材料、能源等的綠色產(chǎn)品創(chuàng)新與減少生產(chǎn)過(guò)程中廢物及污染物的綠色工藝創(chuàng)新。

李平（2002）[6]從可持續(xù)性的價(jià)值觀點(diǎn)上出發(fā)，認(rèn)為綠色技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)現(xiàn)過(guò)程是人與自然的和諧，綠色技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)現(xiàn)結(jié)果是包含技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境價(jià)值在內(nèi)的多重統(tǒng)一體。且相較于傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新行為，綠色技術(shù)創(chuàng)新的行為主體不僅包含企業(yè)，還將政府、高校、科研院所等眾多組織及公眾囊括在內(nèi)。

黃志斌和張濤（2018）[7]認(rèn)為相較于傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新，綠色創(chuàng)新是具有以可持續(xù)發(fā)展理論等新理論為指導(dǎo)，與環(huán)境生態(tài)學(xué)緊密結(jié)合的，多元化的創(chuàng)新主體及增進(jìn)人民綠色福祉四個(gè)特質(zhì)。

三、綠色創(chuàng)新績(jī)效的概念與影響因素

在對(duì)綠色創(chuàng)新、綠色技術(shù)和綠色技術(shù)創(chuàng)新的研究理論不斷豐富和成熟后，專(zhuān)家學(xué)者們的研究轉(zhuǎn)向?qū)G色創(chuàng)新所產(chǎn)生的績(jī)效應(yīng)該如何界定，最大程度地發(fā)掘影響綠色創(chuàng)新績(jī)效的因素以及尋找合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法。

（一）綠色創(chuàng)新績(jī)效的概念

如何評(píng)價(jià)綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生界定綠色創(chuàng)新績(jī)效概念的問(wèn)題，因此綠色創(chuàng)新及綠色創(chuàng)新技術(shù)的界定決定綠色創(chuàng)新績(jī)效的內(nèi)涵及外延。Chen 等（2006）[8]依據(jù)創(chuàng)新過(guò)程從綠色產(chǎn)品創(chuàng)新和綠色過(guò)程創(chuàng)新兩方面對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行界定。綠色產(chǎn)品創(chuàng)新即企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)和產(chǎn)品回收、分解時(shí)均將環(huán)境污染因素考慮進(jìn)去；而綠色過(guò)程創(chuàng)新即在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中減少污染物的排放和資源的浪費(fèi)。王郁蓉（2012）[9]認(rèn)為綠色創(chuàng)新績(jī)效的綜合衡量必然要考慮經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益，但同樣要關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)管理過(guò)程，企業(yè)的逐利性要求在界定綠色創(chuàng)新績(jī)效時(shí)要體現(xiàn)資金、人才和設(shè)備的質(zhì)量及使用效率。

Anthony 和Rene（2009）[10]等定義環(huán)境績(jī)效的概念通過(guò)生態(tài)技術(shù)上的綠色創(chuàng)新達(dá)到預(yù)期的環(huán)境效益，并應(yīng)對(duì)生產(chǎn)成本與污染管理成本的上升，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，并將生態(tài)創(chuàng)新的產(chǎn)出依據(jù)生態(tài)創(chuàng)新過(guò)程區(qū)分為直接績(jī)效和間接績(jī)效。

（二）綠色創(chuàng)新績(jī)效影響因素的相關(guān)研究

通過(guò)梳理相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)于綠色創(chuàng)新績(jī)效影響因素的現(xiàn)有研究主要從外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部能力兩方面展開(kāi)。外部環(huán)境影響因素的研究以自然資源基礎(chǔ)觀、制度理論、創(chuàng)新補(bǔ)償理論、聚集經(jīng)濟(jì)理論、利益相關(guān)者理論等為理論基礎(chǔ)；而企業(yè)內(nèi)部能力影響因素以高階理論、創(chuàng)新理論、人力資本理論、內(nèi)生經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論為研究理論基礎(chǔ)。

1.企業(yè)外部環(huán)境驅(qū)動(dòng)因素相關(guān)研究。汪明月等（2020）[11]認(rèn)為市場(chǎng)失靈會(huì)限制企業(yè)綠色創(chuàng)新技術(shù)的發(fā)展，政府在市場(chǎng)規(guī)制上的諸多手段能夠合理協(xié)調(diào)市場(chǎng)，進(jìn)而影響綠色創(chuàng)新績(jī)效。綠色創(chuàng)新績(jī)效要同時(shí)考慮經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等諸多標(biāo)準(zhǔn)，但政府市場(chǎng)規(guī)制始終對(duì)其環(huán)境績(jī)效有促進(jìn)作用。

羅恩益（2020）[12]通過(guò)實(shí)證分析2011—2017 年A 股上市公司樣本數(shù)據(jù)，得出財(cái)稅激勵(lì)能夠提高企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力，并正向影響企業(yè)環(huán)境績(jī)效。財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等手段在為企業(yè)提供資金的同時(shí)分散綠色技術(shù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，有利于提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效。

譚健芳和李月娥（2020）[13]通過(guò)實(shí)證分析我國(guó)重污染上市公司2015—2017 年樣本數(shù)據(jù)，認(rèn)為政治關(guān)聯(lián)與企業(yè)績(jī)效正向相關(guān)，政治關(guān)聯(lián)正向影響企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)績(jī)效提升。政治關(guān)聯(lián)使企業(yè)在獲取資源配置，取得政策和稅收的扶持及優(yōu)惠方面占據(jù)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)在遵從政策導(dǎo)向的同時(shí)發(fā)展綠色技術(shù)創(chuàng)新，提高綠色創(chuàng)新績(jī)效。

楊浩昌等（2020）[14]認(rèn)為高技術(shù)產(chǎn)業(yè)聚集能夠促進(jìn)綠色創(chuàng)新績(jī)效的提升，選取中國(guó)26 個(gè)省級(jí)地區(qū)2006—2016 年高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的面板數(shù)據(jù)，進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)并證明其結(jié)論。高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的聚集能夠帶來(lái)技術(shù)溢出效應(yīng)，推動(dòng)綠色技術(shù)的創(chuàng)新與進(jìn)步；帶來(lái)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，以提高綠色技術(shù)的生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)綠色創(chuàng)新績(jī)效的提高。

韓國(guó)文和甘雨田（2023）[15]通過(guò)實(shí)證分析2011—2020 年我國(guó)A 股上市公司面板數(shù)據(jù)，提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效水平需要投資者的關(guān)注。企業(yè)的利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)行為能起到監(jiān)督作用，當(dāng)企業(yè)的利益相關(guān)者針對(duì)綠色環(huán)保等概念關(guān)注時(shí)，企業(yè)為維持其企業(yè)形象被迫采取積極行動(dòng)，進(jìn)行綠色創(chuàng)新活動(dòng)以提高其創(chuàng)新產(chǎn)出績(jī)效。

Wang 等（2022）[16]通過(guò)實(shí)證分析2011—2020 年我國(guó)A 股制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)，認(rèn)為受同群效應(yīng)的影響，政府的有效指導(dǎo)干預(yù)可以促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)與企業(yè)間良性競(jìng)爭(zhēng)，有利于企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效的提高。王靜和趙璐瑤（2022）[17]同時(shí)認(rèn)為由于同群效應(yīng)的存在，同行業(yè)內(nèi)企業(yè)展開(kāi)的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)會(huì)提高企業(yè)間創(chuàng)新積極性，增強(qiáng)企業(yè)綠色創(chuàng)新的能力。

2.企業(yè)內(nèi)部能力驅(qū)動(dòng)因素相關(guān)研究。梁敏等（2022）[18]實(shí)證研究高管環(huán)保認(rèn)知和動(dòng)態(tài)能力對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響，以制造業(yè)企業(yè)為研究樣本，研究結(jié)果表明高管的環(huán)保認(rèn)知與企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效正向相關(guān)。高管的環(huán)保認(rèn)知水平越高，更愿意將企業(yè)各方面資源進(jìn)行綠色創(chuàng)新的投入，能夠承擔(dān)企業(yè)綠色創(chuàng)新帶來(lái)的高風(fēng)險(xiǎn)，以此推動(dòng)綠色創(chuàng)新的績(jī)效提升。除了高管的環(huán)保認(rèn)知，王靜等（2022）[19]通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)高管薪酬粘性也能對(duì)企業(yè)創(chuàng)新投入與創(chuàng)新產(chǎn)出起到類(lèi)似作用，進(jìn)一步提高企業(yè)綠色創(chuàng)新的績(jī)效水平。

王惠等（2016）[20]使用2006—2012 年省級(jí)面板數(shù)據(jù)，實(shí)證分析研發(fā)投入對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響，研究結(jié)果表明，高強(qiáng)度的研發(fā)投入在企業(yè)規(guī)模較大時(shí)能夠有效促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新效率的提高，同時(shí)高研發(fā)投入將增加研發(fā)人員知識(shí)存量，強(qiáng)化人員綠色創(chuàng)新理念，正向影響綠色創(chuàng)新績(jī)效。

胡石其和熊磊（2018）[21]認(rèn)為企業(yè)通過(guò)組織學(xué)習(xí)能夠提高驅(qū)動(dòng)企業(yè)的創(chuàng)新能力，對(duì)制造業(yè)企業(yè)的綠色創(chuàng)新績(jī)效有正向影響能力。組織學(xué)習(xí)使企業(yè)獲取、學(xué)習(xí)知識(shí)，通過(guò)開(kāi)發(fā)式和探索式的組織學(xué)習(xí)驅(qū)動(dòng)企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新能力，進(jìn)而使企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效水平提升。

趙立雨和張丹（2017）[22]通過(guò)對(duì)污染密集的制造業(yè)行業(yè)進(jìn)行研究分析，人力資本雖不能直接影響綠色產(chǎn)品創(chuàng)新績(jī)效，但人力資本作為企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品和提高技術(shù)服務(wù)的投入要素，能夠有力支撐綠色創(chuàng)新技術(shù)的發(fā)展，可以通過(guò)綠色自適應(yīng)能力正向影響綠色產(chǎn)品創(chuàng)新績(jī)效。同時(shí)人力資本也是企業(yè)進(jìn)行高水平環(huán)境管理的重要基礎(chǔ)，是提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效的重要因素。

四、綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與評(píng)價(jià)方法

綠色創(chuàng)新績(jī)效的指標(biāo)體系建立與評(píng)價(jià)方法是密不可分的，完整評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立能夠從資金、技術(shù)、人員等多方面探尋綠色創(chuàng)新技術(shù)的問(wèn)題，再結(jié)合有效的評(píng)價(jià)方法進(jìn)而提高綠色創(chuàng)新技術(shù)的效率，實(shí)現(xiàn)通過(guò)綠色創(chuàng)新績(jī)效反饋，達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益的共同提高。

（一）綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

綠色創(chuàng)新績(jī)效概念的表述和界定的多樣性導(dǎo)致綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的多元化。通過(guò)對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)的梳理，測(cè)量創(chuàng)新的投入與產(chǎn)出，綜合經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的績(jī)效評(píng)價(jià)是學(xué)者們構(gòu)建綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)體系的主要出發(fā)點(diǎn)。也有學(xué)者則從綠色組織創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新和綠色產(chǎn)品創(chuàng)新等創(chuàng)新過(guò)程建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，部分學(xué)者認(rèn)為在這三個(gè)維度上還應(yīng)增加綠色管理創(chuàng)新。

華振（2011）[23]結(jié)合創(chuàng)新實(shí)力、科技環(huán)境、能耗環(huán)保三個(gè)因素建立綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，將綠色創(chuàng)新績(jī)效區(qū)分為創(chuàng)新投入、創(chuàng)新產(chǎn)出和創(chuàng)新環(huán)境三個(gè)二級(jí)指標(biāo)及十七個(gè)三級(jí)指標(biāo)。創(chuàng)新投入指標(biāo)研發(fā)投入和技術(shù)經(jīng)費(fèi)的支出為主要測(cè)算指標(biāo)，而創(chuàng)新產(chǎn)出選擇新產(chǎn)品產(chǎn)值、專(zhuān)利授權(quán)數(shù)及工業(yè)“三廢”排放量作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

馮志軍（2013）[24]基于人、財(cái)、物三方面建立綠色創(chuàng)新投入指標(biāo)，同樣將研發(fā)人員的投入與技術(shù)經(jīng)費(fèi)的支出作為投入指標(biāo)，但在添加物力投入指標(biāo)，將企業(yè)微電子控制設(shè)備的原價(jià)作為投入指標(biāo)；綠色創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)選擇企業(yè)新產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入，并把不受政府審查影響，不確定性因素較小的專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)納入產(chǎn)出指標(biāo)。

錢(qián)麗等（2018）[25]以研發(fā)人員、經(jīng)費(fèi)的投入量及新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)存量作為投入指標(biāo)；并把衡量綠色創(chuàng)新績(jī)效的產(chǎn)出指標(biāo)區(qū)分為中間產(chǎn)出與最終產(chǎn)出，中間產(chǎn)出包括專(zhuān)利申請(qǐng)書(shū)、專(zhuān)利發(fā)明數(shù)等指標(biāo)；最終產(chǎn)出的指標(biāo)構(gòu)成包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，工業(yè)碳排放，“三廢”污染物，且為權(quán)衡工藝改進(jìn)帶來(lái)的產(chǎn)出增長(zhǎng)，將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也加入最終產(chǎn)出指標(biāo)。

王彩明和李?。?019）[26]對(duì)工業(yè)企業(yè)的綠色創(chuàng)新績(jī)效從綠色創(chuàng)新投入和綠色創(chuàng)新產(chǎn)出兩方面建立評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。綠色創(chuàng)新投入分類(lèi)為人力投入、資本投入和能源投入，人力投入具體指標(biāo)為研發(fā)人員全時(shí)當(dāng)量、研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，資本投入包括技術(shù)引進(jìn)改造經(jīng)費(fèi)與環(huán)境污染治理經(jīng)費(fèi)，能源投入即工業(yè)能源消耗總量；而創(chuàng)新產(chǎn)出由發(fā)明專(zhuān)利數(shù)、工業(yè)增加值和工業(yè)“三廢”排放量構(gòu)成。

畢克新等（2013）[27]認(rèn)為綠色創(chuàng)新績(jī)效要包含經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)三個(gè)績(jī)效。經(jīng)濟(jì)績(jī)效以綠色工藝帶來(lái)的產(chǎn)品及服務(wù)指標(biāo)為主；社會(huì)績(jī)效主要體現(xiàn)綠色工藝對(duì)社會(huì)科技及文化等方面的有益影響；而生態(tài)績(jī)效則由三廢的排放與利用，碳排放強(qiáng)度，低碳改造率和單位產(chǎn)值能耗等指標(biāo)來(lái)反映，以綠色工藝實(shí)現(xiàn)減少污染物排放，降低能耗，從而降低環(huán)境壓力。

余慧敏（2015）[28]將綠色創(chuàng)新績(jī)效區(qū)分為綠色創(chuàng)新財(cái)務(wù)績(jī)效與綠色創(chuàng)新環(huán)境績(jī)效，綠色創(chuàng)新的財(cái)務(wù)績(jī)效即企業(yè)通過(guò)綠色創(chuàng)新帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益流入，而環(huán)境績(jī)效則使用內(nèi)容分析法測(cè)量由于綠色創(chuàng)新給企業(yè)帶來(lái)的污染物排放的減少、能耗的降低與材料利用率的提高。

阮佳鈺和張珍（2018）[29]將綠色創(chuàng)新績(jī)效從環(huán)境和經(jīng)濟(jì)兩方面測(cè)量。環(huán)境績(jī)效包括企業(yè)“三廢”排放減少率、環(huán)境污染治理經(jīng)費(fèi)增加率及資源能源消耗降低率；經(jīng)濟(jì)績(jī)效包括企業(yè)投資的回報(bào)率，企業(yè)盈利、銷(xiāo)售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)率及資產(chǎn)流動(dòng)的變動(dòng)率。

夏蕓（2005）[30]在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略下建立綠色績(jī)效指標(biāo)體系，該指標(biāo)評(píng)價(jià)體系在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)下，形成綠色管理、綠色操作、綠色技術(shù)及綠色創(chuàng)新的績(jī)效指標(biāo)五個(gè)一級(jí)指標(biāo)，并細(xì)分為多個(gè)二級(jí)三級(jí)指標(biāo)，其中綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)由綠色產(chǎn)品創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新及末端技術(shù)創(chuàng)新三個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。

García-Granero 等（2018）[31]從綠色創(chuàng)新的過(guò)程中定義綠色創(chuàng)新績(jī)效涵蓋產(chǎn)品、過(guò)程、營(yíng)銷(xiāo)及組織四個(gè)方面。產(chǎn)品指標(biāo)主要涉及使用清潔、可回收材料，減少生產(chǎn)產(chǎn)品材料的使用及使產(chǎn)品擁有更長(zhǎng)生命周期；過(guò)程指標(biāo)包括減少污染物排放及能源使用，生產(chǎn)研發(fā)過(guò)程中環(huán)保技術(shù)的使用等；營(yíng)銷(xiāo)指標(biāo)為使用可回收或重復(fù)使用的包裝；而組織指標(biāo)包含了組織環(huán)境目標(biāo)，環(huán)境審計(jì)及與利益相關(guān)者協(xié)作。

（二）綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)方法

通過(guò)對(duì)現(xiàn)有文獻(xiàn)的歸納與總結(jié)，專(zhuān)家學(xué)者們對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)方法多采用模糊綜合評(píng)價(jià)模型，主成分分析與回歸分析，投影尋蹤評(píng)價(jià)模型及數(shù)據(jù)包絡(luò)分析的方法。

1.模糊綜合評(píng)價(jià)模型。模糊綜合評(píng)價(jià)模型采取專(zhuān)家評(píng)分法對(duì)建立的指標(biāo)體系中的具體指標(biāo)進(jìn)行表現(xiàn)評(píng)價(jià)，再對(duì)各指標(biāo)層確定權(quán)重，通過(guò)模糊矩陣進(jìn)行計(jì)算得出評(píng)價(jià)結(jié)果，其評(píng)價(jià)結(jié)果為一個(gè)實(shí)數(shù)值，利用實(shí)數(shù)值評(píng)價(jià)企業(yè)綠色績(jī)效表現(xiàn)。

陳柔霖和李倩（2020）[32]通過(guò)模糊可拓層次分析法對(duì)中國(guó)東北地區(qū)制造業(yè)的綠色創(chuàng)新績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。研究結(jié)果表明環(huán)保壓力大的地區(qū)對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效更為重視。

2.主成分分析法與因子分析。主成分分析法通過(guò)將具有相關(guān)性的原有指標(biāo)再次組合，組合成新的綜合性指標(biāo)來(lái)替代原有指標(biāo)反映信息。即將原有指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化，確定各指標(biāo)的相關(guān)系數(shù)及主成分個(gè)數(shù)，利用每個(gè)主成分的線性加權(quán)和值與貢獻(xiàn)率權(quán)數(shù)作為綜合指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)。因子分析利用能控制所有變量的少數(shù)變量，通過(guò)相關(guān)系數(shù)矩陣研究多個(gè)變量的相互關(guān)系。

李翠錦（2007）[33]使用主成分分析評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益，再利用回歸分析法綜合構(gòu)建經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展模型，以此綜合測(cè)評(píng)了某化工企業(yè)1997—2003 年的綠色創(chuàng)新績(jī)效。并得出綠色技術(shù)的投入與改造能夠提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績(jī)效的結(jié)論。

華振（2011）[34]選取2009 年全國(guó)30 個(gè)省份的數(shù)據(jù)進(jìn)行因子分析，并提煉出三個(gè)主因子分別為創(chuàng)新實(shí)力因子、科技環(huán)境因子及能耗環(huán)保因子。潘楚林和田虹（2017）[35]利用因子分析方法實(shí)證分析，評(píng)價(jià)224 家農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)的綠色創(chuàng)新績(jī)效。通過(guò)因子分析得出結(jié)論，企業(yè)環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)力和利益相關(guān)者環(huán)境壓力對(duì)企業(yè)提高綠色創(chuàng)新績(jī)效起到積極作用。

3.投影尋蹤評(píng)價(jià)模型。投影尋蹤能夠?qū)Σ煌再|(zhì)、不同量綱的指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一化處理，在低維子空間展示高維數(shù)據(jù)組合投影的投影值，構(gòu)造并優(yōu)化投影指標(biāo)函數(shù)，進(jìn)而計(jì)算出各指標(biāo)值最佳投影方向，從而綜合評(píng)價(jià)出最優(yōu)結(jié)果。

畢克新等（2013）[36]選取2004—2010 年中國(guó)30個(gè)省的面板數(shù)據(jù)，利用投影尋蹤模型，將綠色創(chuàng)新績(jī)效的投入與產(chǎn)出計(jì)算投影值及投影指標(biāo)函數(shù)，進(jìn)而綜合評(píng)價(jià)綠色創(chuàng)新績(jī)效。曹霞和于娟（2015）[37]基于投影尋蹤模型測(cè)算包括新產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入、專(zhuān)利數(shù)及綜合能耗在內(nèi)的2005—2011 年中國(guó)30 個(gè)省級(jí)地區(qū)的創(chuàng)新產(chǎn)出綜合指數(shù)。

4.數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析是根據(jù)多項(xiàng)投入指標(biāo)和多項(xiàng)產(chǎn)出指標(biāo)，利用線性規(guī)劃的方法，對(duì)具有可比性的同類(lèi)型單位進(jìn)行相對(duì)有效性評(píng)價(jià)且不受測(cè)量單位差異的影響，從而確保了原始信息的完整性。綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)需通過(guò)對(duì)多個(gè)輸入指標(biāo)和多個(gè)輸出指標(biāo)衡量其投入產(chǎn)出的轉(zhuǎn)換效率，降低資源消耗、減少環(huán)境代價(jià)并獲取最大的經(jīng)濟(jì)收益的績(jī)效評(píng)價(jià)目的也與DEA 方法的投入產(chǎn)出指標(biāo)要求一致。

選取研發(fā)全時(shí)當(dāng)量、研發(fā)經(jīng)費(fèi)、能耗及環(huán)境污染指標(biāo)為投入指標(biāo)，授權(quán)專(zhuān)利的數(shù)量為產(chǎn)出指標(biāo)，應(yīng)用DEA-Tobit 分析方法評(píng)價(jià)中國(guó)大陸30 個(gè)省的綠色創(chuàng)新效率。

葛世帥等（2022）[38]通過(guò)設(shè)計(jì)綠色投入、綠色資本、綠色人力的綠色創(chuàng)新投入指標(biāo)，創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)值和專(zhuān)利授權(quán)數(shù)等在內(nèi)的綠色創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)。用DEAMalmquist 方法，選取2012—2018 年的長(zhǎng)三角城市群的相關(guān)數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)其綠色創(chuàng)新績(jī)效。

五、述評(píng)與展望

（一）文獻(xiàn)述評(píng)

本文從綠色技術(shù)與綠色創(chuàng)新技術(shù)的起源與發(fā)展，詳細(xì)論述了綠色創(chuàng)新績(jī)效的概念、影響因素、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并介紹了四種普遍使用的評(píng)價(jià)綠色創(chuàng)新績(jī)效的方法。通過(guò)文獻(xiàn)梳理總結(jié)得出以下結(jié)論：

1.綠色創(chuàng)新績(jī)效內(nèi)涵界定上主要從企業(yè)的綠色生產(chǎn)過(guò)程，經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境保護(hù)綜合衡量?jī)煞N方向給予定義，這兩種定義都兼顧環(huán)境效益與發(fā)展質(zhì)量。但在概念定義上缺少對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效社會(huì)價(jià)值的體現(xiàn)，且綠色創(chuàng)新績(jī)效概念源于綠色創(chuàng)新與綠色技術(shù)創(chuàng)新，現(xiàn)有研究對(duì)其尚未形成明確一致的界定。綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響因素從企業(yè)內(nèi)外部?jī)深?lèi)驅(qū)動(dòng)因素展開(kāi)，現(xiàn)有研究已多角度多方面地分析了各類(lèi)因素對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的影響，但目前研究探討的因素均為明確的外部因素或內(nèi)部因素，對(duì)于內(nèi)外結(jié)合，無(wú)法明確區(qū)分為外部或內(nèi)部的影響因素缺少相關(guān)實(shí)證研究。

2.綠色創(chuàng)新評(píng)價(jià)方法指標(biāo)體系綜合了綠色創(chuàng)新帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益。無(wú)論從投入產(chǎn)出角度，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境角度，還是綠色創(chuàng)新產(chǎn)品及生產(chǎn)過(guò)程角度，都遵循了科學(xué)合理、多層次、多目標(biāo)的原則。投入產(chǎn)出角度和產(chǎn)品及生產(chǎn)過(guò)程角度側(cè)重了經(jīng)濟(jì)上的可行性，符合企業(yè)逐利性的本質(zhì)，而從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及環(huán)境角度構(gòu)建的綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)體系，現(xiàn)有研究多側(cè)重對(duì)環(huán)境績(jī)效的評(píng)價(jià)，更有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力綜合提高。

3.現(xiàn)有研究對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效的評(píng)價(jià)方法都體現(xiàn)了對(duì)其績(jī)效評(píng)價(jià)體系的合理性與優(yōu)勢(shì)。

（1）模糊綜合評(píng)價(jià)模型可對(duì)建立的綠色創(chuàng)新評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分層深度評(píng)估，相較于傳統(tǒng)層次分析其矩陣更具有彈性，符合績(jī)效體系評(píng)價(jià)流程。但模糊綜合評(píng)價(jià)模型的中權(quán)重矩陣的權(quán)值具有主觀性，如果評(píng)價(jià)體系中指標(biāo)過(guò)多，權(quán)重分配會(huì)存在偏差。

（2）主成分分析法和因子分析需要確定主成分個(gè)數(shù)和主因子，主成分分析使原始指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化，消除了不同指標(biāo)數(shù)值上的差異；因子分析通過(guò)變量分組，提高同組變量相關(guān)關(guān)系，能用少數(shù)指標(biāo)描述綠色創(chuàng)新績(jī)效中投入指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)的關(guān)系，其利用公共因子的方法均是績(jī)效評(píng)價(jià)具有客觀性，能夠完成綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)測(cè)量的工作。但兩種方法均不適合拆解各指標(biāo)對(duì)總體績(jī)效的影響，也不能有效分析創(chuàng)新過(guò)程中對(duì)提高綠色創(chuàng)新績(jī)效結(jié)果的因素

（3）投影尋蹤法能夠利用最大投影值的投影方向評(píng)價(jià)績(jī)效中各個(gè)指標(biāo)的重要程度，且通過(guò)時(shí)序的面板數(shù)據(jù)能動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效，客觀性更強(qiáng)。但投影尋蹤模型的一維結(jié)果不能全面反映綜合結(jié)果，且復(fù)雜的非線性約束優(yōu)化，適合績(jī)效評(píng)價(jià)使用的傳統(tǒng)優(yōu)化方法。

（4）數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）能通過(guò)實(shí)際觀測(cè)數(shù)據(jù)，對(duì)按創(chuàng)新投入與創(chuàng)新產(chǎn)出分類(lèi)構(gòu)建綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系進(jìn)行有效評(píng)價(jià)，避免各指標(biāo)受主觀因素的影響。但DEA 的應(yīng)用不能體現(xiàn)其產(chǎn)生的決策單元之間的相對(duì)關(guān)系，且DEA 存在各指標(biāo)權(quán)重受限制較少。

（二）研究展望

“雙碳”目標(biāo)下，綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)體系對(duì)于充分發(fā)揮全面綠色轉(zhuǎn)型至關(guān)重要。綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)體系的完整建立，將能精準(zhǔn)對(duì)應(yīng)中國(guó)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的過(guò)程，通過(guò)綠色創(chuàng)新績(jī)效的引領(lǐng)作用，以評(píng)價(jià)促轉(zhuǎn)型。目前我國(guó)的綠色創(chuàng)新績(jī)效研究仍處于拓展階段，未來(lái)可以從三方面進(jìn)行拓展。

1.清晰概念界定。由于綠色創(chuàng)新績(jī)效的概念產(chǎn)生于綠色技術(shù)的發(fā)展和創(chuàng)新，對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效和環(huán)境績(jī)效的定義比較清晰，但對(duì)其社會(huì)效益尚未形成準(zhǔn)確定義，且其概念定義時(shí)未將農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)考慮進(jìn)去。

2.拓展分析影響因素。影響綠色創(chuàng)新績(jī)效的因素不能從外部環(huán)境或企業(yè)內(nèi)部能力直接做出明確區(qū)分，存在部分因素受到內(nèi)外部共同影響。諸如對(duì)于知識(shí)的整合與共享，創(chuàng)新協(xié)同與創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)等因素，這些因素都同時(shí)涉及外部環(huán)境與企業(yè)內(nèi)部能力，對(duì)綠色創(chuàng)新績(jī)效影響因素的分析可以將其納入研究分析的范圍。

3.全面建立合理評(píng)價(jià)指標(biāo)體系?，F(xiàn)有綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系普遍通過(guò)測(cè)量區(qū)域經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新水平或針對(duì)制造業(yè)及能源化工行業(yè)而建立，研究的對(duì)象主體與評(píng)價(jià)目標(biāo)相對(duì)單一。要符合當(dāng)前中國(guó)的發(fā)展規(guī)劃，需要建立全局化、系統(tǒng)化，同時(shí)滿足不同評(píng)價(jià)主體差異和矛盾的綠色創(chuàng)新績(jī)效評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)體系的建立既要具有中國(guó)特色，又能在面臨全球關(guān)注的綠色發(fā)展上作為一種語(yǔ)言交流體系。對(duì)于具體指標(biāo)的選擇也要有所側(cè)重，保證核心指標(biāo)與非核心指標(biāo)的數(shù)量與內(nèi)容上具有合理性，避免指標(biāo)內(nèi)容的交叉覆蓋。