大宗商品貿(mào)易企業(yè)風險控制策略分析

摘要：大宗商品貿(mào)易企業(yè)在發(fā)展過程中會面臨市場風險、交易風險、財務風險等問題，為了保證企業(yè)健康發(fā)展，需要加強風險管理，運用風險控制策略規(guī)避各類風險。大宗商品貿(mào)易企業(yè)應該正確認識市場、合同、財務等多方面的風險發(fā)生因素，并且結(jié)合具體風險特點任用有能力的管理員，通過風險分析與關(guān)鍵因素控制等措施，發(fā)揮好風險控制的作用，規(guī)避各類風險，保證穩(wěn)定經(jīng)營，提高市場占有率與競爭力。

關(guān)鍵詞：大宗商品；貿(mào)易企業(yè)；風險控制；策略分析

引言

大宗商品貿(mào)易企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，除了占有大量資金外，還具有交易風險大、受市場影響大等特點，伴隨著國際局勢的不斷變化以及經(jīng)濟形勢的影響，大宗商品貿(mào)易企業(yè)需要更加重視風險控制工作。大宗商品貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營中會面臨來自市場環(huán)境、政策條件等多方面的影響，從而發(fā)生交易風險、財務風險等經(jīng)營風險，不利于企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營。企業(yè)想要運用風險控制策略在復雜的市場環(huán)境下站穩(wěn)腳跟，需要具備較強的前瞻性，運用系統(tǒng)、專業(yè)的分析能力對各類風險進行研究，利用監(jiān)督與收集及時匯總最新信息，加強風險隱患的預防和管控，降低風險危害，避免資金損失。

一、大宗商品貿(mào)易企業(yè)風險分析

（一）大宗商品貿(mào)易企業(yè)常見風險分析

大宗商品貿(mào)易企業(yè)容易受到市場風險影響，因為大宗商品貿(mào)易企業(yè)的商品屬性多為用于工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、消費使用的大批量物資商品，商品交易為非零售環(huán)節(jié)，受市場影響較大。一旦市場發(fā)生變動，如材料價格變化、勞動力成本增加等，都容易造成大宗商品貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營問題。大宗商品貿(mào)易企業(yè)還會面臨客商違約風險，企業(yè)由于自身條件的限制往往無法全面評估客商的履約能力，若客商出現(xiàn)信用風險無法順利償付，同樣會影響企業(yè)的正常經(jīng)營［1］。大宗商品貿(mào)易企業(yè)的合同風險一般為合同簽訂時條款不清、責任不明、解讀不一致等問題；貨權(quán)風險則是在交易中委托第三方貨物倉儲、物流過程中可能發(fā)生的風險與意外。另外，由于大宗商品涉及的資金額比較大，在交易過程中也容易面臨融資結(jié)算、應收預付債權(quán)管理等方面的財務風險，增加了企業(yè)經(jīng)營的安全隱患。

（二）大宗商品貿(mào)易企業(yè)風險控制的價值

大宗商品貿(mào)易企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的市場環(huán)境十分復雜，價格環(huán)境變動、履約能力降低、合約條款不清等，都會增加企業(yè)的經(jīng)營風險，容易造成企業(yè)資金損失，嚴重的可能導致企業(yè)破產(chǎn)。為此，大宗商品貿(mào)易企業(yè)更需要重視風險管控的應用，運用有效的風險管控策略降低風險、穩(wěn)定經(jīng)營、提高盈利。大宗商品貿(mào)易企業(yè)的風險管控可以對企業(yè)面臨的風險隱患進行全面分析，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展中可能面對的各類市場、財務、交易風險，從風險管理角度出發(fā)，對風險的發(fā)生原因、風險造成的危害進行研究，基于風險辨別與評估，做好風險管理預案，降低風險發(fā)生率。大宗商品貿(mào)易企業(yè)的風險管控能夠幫助企業(yè)適應復雜的市場環(huán)境，穩(wěn)定企業(yè)的經(jīng)營，讓企業(yè)獲得良好的發(fā)展。風險管控不僅可以幫助企業(yè)有效預防風險，也能夠讓企業(yè)更加客觀、理性地分析市場環(huán)境，并通過一系列內(nèi)部控制優(yōu)化、外部資料收集分析等措施，對風險進行管控，讓企業(yè)用更加積極健康的狀態(tài)應對市場競爭，穩(wěn)定企業(yè)的經(jīng)營條件，讓企業(yè)獲得良好的發(fā)展。在對風險進行有效管控的同時，企業(yè)的經(jīng)營水平得到提升，盈利能力也隨之增強，可以獲得更好的發(fā)展［2］。

二、大宗商品貿(mào)易企業(yè)市場風險控制策略

（一）市場需求分析

大宗商品貿(mào)易企業(yè)要對市場風險進行控制，需要加強市場需求分析，做好市場需求綜合評估工作。市場需求分析是企業(yè)了解市場需求的重要條件，也是企業(yè)有效應對市場風險的重要策略。大宗商品貿(mào)易企業(yè)多進行大規(guī)模非零售貿(mào)易活動，需要對市場的整體趨勢與需求內(nèi)容進行綜合分析，根據(jù)市場需求開展各類貿(mào)易活動，提升生產(chǎn)經(jīng)營效率，避免由于市場預估失誤造成商品滯銷、貨物積壓等問題，更好地應對市場競爭。大宗商品貿(mào)易企業(yè)應該圍繞市場環(huán)境展開調(diào)查，通過各類數(shù)據(jù)分析與研究，根據(jù)市場需求制定下一步經(jīng)營策略，尤其關(guān)注市場整體趨勢的走向，根據(jù)市場需求增加或萎縮，合理制定擴張和收縮策略，規(guī)避可能由市場風險帶來的問題［3］。

（二）市場價格監(jiān)控

市場風險控制中需要重視價格監(jiān)控，大宗商品貿(mào)易企業(yè)需要運用價格動態(tài)分析體系，對價格進行實時監(jiān)控，關(guān)注價格走勢，有效防范市場風險。價格變動是市場風險的重要條件，大宗商品貿(mào)易企業(yè)必須全程動態(tài)監(jiān)控市場價格走向，關(guān)注主要國家的外匯匯率與利率變化，并對可能影響價格的因素進行監(jiān)控，以準確地預測價格走向和商品價格變動，為后續(xù)商品交易奠定良好的基礎(chǔ)。企業(yè)在開展市場價格監(jiān)控時，要善于利用價格優(yōu)勢，在預估價格變動趨勢后，在價格高位點及時拋售商品，在價格低位點進行收購，同時注意謹慎接入價格波動大的大宗商品，確保企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營，提高企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量［4］。

（三）加強客戶監(jiān)督

大宗商品貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營中應該重視客戶監(jiān)督與跟蹤。為了應對可能由于客戶信譽等造成的風險，企業(yè)需要提高自身的調(diào)查能力，評估客戶的履約能力，在交易中選擇優(yōu)質(zhì)客戶進行交易，規(guī)避市場風險。大宗商品貿(mào)易企業(yè)的貿(mào)易活動規(guī)模較大，資金較多，對客戶的信譽、資金情況等都有較高要求，為了避免市場風險，大宗商品貿(mào)易企業(yè)在貿(mào)易時需要選擇穩(wěn)定、可靠的客戶，企業(yè)應該加強客戶的監(jiān)督與跟蹤調(diào)查，了解客戶信譽情況，對客戶的資金是否穩(wěn)定可靠進行全面分析，盡可能選擇優(yōu)質(zhì)的客戶，保證市場交易的穩(wěn)定，降低市場風險發(fā)生率。

三、大宗商品貿(mào)易企業(yè)交易風險控制策略

（一）合同風險控制

大宗商品貿(mào)易企業(yè)在簽訂合同時，需要對合同結(jié)構(gòu)體系、標準文本等進行嚴格規(guī)范，確保合同條款的完整與實用，保證企業(yè)合同的有效性。企業(yè)應該做好合同風險的研究，從風險控制角度出發(fā)，對常見的缺項漏項條款進行重點檢查，分析合同表述是否準確、標準，注意合同內(nèi)行業(yè)性語言的標準化與規(guī)范化，避免由于語言表述不當而產(chǎn)生分歧。企業(yè)應該邀請專業(yè)人員參與合同簽訂，基于雙方平等的基礎(chǔ)上建立權(quán)利與義務條約，并注意檢查有無霸王條款、限制性條款，避免合同后續(xù)發(fā)生糾紛，企業(yè)也應該格外重視違約條款以及法律條款的研究［5］。另外，從合同風險角度考慮，企業(yè)應該重視合同的前瞻性，對可能出現(xiàn)的各類風險問題進行說明，保證合同的可操作性與客觀性。

（二）交易決策風險控制

交易決策風險也是企業(yè)需要重點關(guān)注的內(nèi)容，大宗商品貿(mào)易企業(yè)應該建立專門的決策機構(gòu)，對涉及風險交易的業(yè)務進行科學分析，降低交易決策風險。企業(yè)需要設置專門的風控組織，由企業(yè)最高決策權(quán)領(lǐng)導、專業(yè)法律人員、市場調(diào)查分析員、財務人員等共同組成，確保風控組織的專業(yè)性，提高風險控制質(zhì)量。企業(yè)在進行交易決策風險控制時，應該從實際情況出發(fā)，基于現(xiàn)實的行業(yè)市場調(diào)查、客戶信息分析，對交易決策風險進行研究，結(jié)合市場、經(jīng)濟、政治、法律等變動情況，預估商品的價格波動、市場供需情況，對客戶的信譽情況進行評估，做好決策風險的控制。在深入研究風險后，對交易決策結(jié)果中交易時間、金額、數(shù)目、結(jié)算方式等進行明確，盡可能減少風險帶來的問題［6］。

（三）交易貨物權(quán)屬風險控制

大宗商品貿(mào)易企業(yè)需要對交易貨物權(quán)屬風險進行有效管控，嚴格把控貨物的數(shù)量、質(zhì)量等各項內(nèi)容，確保庫存貨物管理可靠，確?？刂曝洐?quán)。企業(yè)應該嚴格執(zhí)行交易合同的各項內(nèi)容，按照合同約定時間進行貨物轉(zhuǎn)讓，嚴格控制交易的數(shù)量、質(zhì)量以及結(jié)算方式。企業(yè)需要對外地庫區(qū)的供貨方情況進行調(diào)查，確保其庫存貨物監(jiān)管質(zhì)量，保證貨權(quán)與貨物管理的可靠性與可行性，定期進行存貨盤點與統(tǒng)計，謹防貨物存儲期間發(fā)生貨物丟失、貨權(quán)控制不當?shù)葐栴}。

（四）結(jié)算條款與價格波動風險控制

大宗商品貿(mào)易企業(yè)應該針對結(jié)算條款與價格波動風險進行有效管控，把控結(jié)算方式、結(jié)算時間、結(jié)算條件，科學應對價格風險帶來的交易風險問題。大宗商品貿(mào)易企業(yè)應該注意結(jié)算條款中票據(jù)結(jié)算、信用證和匯兌結(jié)算等各種結(jié)算方式的風險評估，在運用不同結(jié)算方式時，加強對結(jié)算內(nèi)容的審核，比如對票據(jù)真實性、連續(xù)性等進行審核，對國際結(jié)算中信用證的資信證明進行檢查，確保其交易的可靠性與安全性［7］。企業(yè)在交易結(jié)算期間，也需要關(guān)注價格波動，考慮到國際形勢、經(jīng)濟環(huán)境變化，對各地區(qū)、國家的商品結(jié)算方式進行綜合研究，加強條款審核，并通過期權(quán)、期貨等各類交易方式，進行套利、保值或盈利，避免企業(yè)盈利受到價格波動的負面影響。

四、大宗商品貿(mào)易企業(yè)財務風險控制策略

（一）合理利用財務杠桿

財務杠桿是金融學相關(guān)概念，是由于固定債務利息和優(yōu)先股股利而導致的每股利潤變動幅度大于息稅前利潤變動幅度的情況，在金融行業(yè)有著廣泛應用。而大宗商品貿(mào)易企業(yè)也可以利用財務杠桿控制財務資金風險，提高盈利。企業(yè)可以根據(jù)實際情況進行投資收益率與債務資本利息率的分析，當債務資本利息率高于企業(yè)投資收益率時，企業(yè)遭受財務杠桿風險，承受損失；而當債務資本利息率低于企業(yè)投資收益率時，企業(yè)會獲得財務杠桿利益，提高盈利［8］。為此，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，應該加強對生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場環(huán)境變化的預估，降低債務資本利息率，提高投資收益率，利用財務杠桿獲得良好收益，控制企業(yè)的財務風險。

（二）流動性風險控制

大宗商品貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營過程中，通過與銀行等金融機構(gòu)進行短期融資結(jié)算可以獲得便利，而一旦企業(yè)流動性發(fā)生問題，無法按時履行還債義務，則會造成信譽風險，從而影響企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營。企業(yè)應該考慮到自身作為資金密集型企業(yè)，交易貨物數(shù)量多、金額大等特點，客觀分析企業(yè)對銀行的依賴度，合理地規(guī)劃選擇融資結(jié)算方式，避免出現(xiàn)短期融資結(jié)算無力償還的問題［9］。在日常經(jīng)營中，企業(yè)應加強對流動性風險的分析，并結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展水平，準確評估企業(yè)商品、資金流動性是否健康，及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略優(yōu)化流動性，規(guī)避財務風險。

（三）預付債權(quán)管理

大宗商品貿(mào)易企業(yè)流動資產(chǎn)管理與日常經(jīng)營活動存在密切聯(lián)系，企業(yè)的流動資產(chǎn)管理水平?jīng)Q定了企業(yè)經(jīng)營風險、盈利水平，因此企業(yè)想要更好地控制財務風險，還需要對預付債權(quán)進行有效管控。企業(yè)在經(jīng)營中，應該準確評估客戶的資產(chǎn)、信譽情況，通過全面調(diào)查了解客戶的實際發(fā)展狀態(tài)，并建立完善的審批制度，對審批交易額度、應收預付交易進行嚴格管控，保證預付債權(quán)的有效管理，提升企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量。另外，大宗商品貿(mào)易企業(yè)還需要建立預付分析催收管理制度，根據(jù)賬齡進行區(qū)段劃分并進行債務催收，及時收回款項，降低企業(yè)財務風險。

（四）存貨監(jiān)控管理

企業(yè)應該重視存貨監(jiān)控管理，跟進貨物數(shù)據(jù)，做好結(jié)算數(shù)據(jù)分析，保證存貨運輸調(diào)度的可靠與安全。企業(yè)應該對存貨管理進行重點監(jiān)控，確保商品貨物數(shù)據(jù)及時更新，并且要求管理部門做好貨物進出庫的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，要求貿(mào)易部門按照工作要求完成相關(guān)結(jié)算，定期進行倉庫盤點，對貨物與賬目的實際情況進行調(diào)查，確保賬實相符。在對存貨進行有效監(jiān)控的同時，企業(yè)應該從財務風險角度出發(fā)，做好存貨管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少倉庫存貨，保證企業(yè)資金流動性，保證企業(yè)的盈利能力。

五、結(jié)束語

大宗商品貿(mào)易企業(yè)運用風險控制策略可以有效規(guī)避其經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風險，對市場風險、交易風險、財務風險等進行有效預測，制定更加科學、實用的風險管理預案，通過管理優(yōu)化讓企業(yè)能有效應對各類風險，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實際應用風險控制策略時，大宗商品貿(mào)易企業(yè)需要從客觀實際出發(fā)，認真研究市場環(huán)境變化，對國家政策進行深入分析，并靈活運用經(jīng)濟學、管理學相關(guān)理念，做好風險隱患的識別、評估與處理，抓住發(fā)展機遇，提升管理水平，讓企業(yè)在市場競爭中獲得更好的條件。

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作者簡介：王月華，女，1983年12月生，漢族，江西吉安人，碩士，中級會計師，研究方向：企業(yè)財務管理。