國有企業(yè)資金管理的不足與優(yōu)化措施

鐘莉／文

國有企業(yè)是我國社會(huì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，在促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。在新的時(shí)代背景下，國有企業(yè)面臨挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存的局面，這要求國有企業(yè)明確自身承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，利用科學(xué)合理的管理機(jī)制提高自身的發(fā)展水平，尤其要發(fā)揮資金管理的重要價(jià)值。資金管理屬于國有企業(yè)的核心管理內(nèi)容，影響著國有企業(yè)的生存和發(fā)展，因此，國有企業(yè)需要具備較強(qiáng)的反思意識(shí)，認(rèn)真剖析問題成因，健全管理機(jī)制，根據(jù)實(shí)際情況制定科學(xué)的資金管理策略，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，規(guī)避各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金浪費(fèi)問題，優(yōu)化資金管控體系，強(qiáng)化資金管理效果。文章分析國有企業(yè)資金管理的不足與優(yōu)化措施，以期為相關(guān)學(xué)者提供參考。

國有企業(yè) 資金管理 優(yōu)化措施

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)的資金管理需要滿足更高的要求。國有企業(yè)要按照實(shí)際情況明確資金管理方向，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度，規(guī)避各種因素對(duì)資金管理產(chǎn)生的負(fù)面影響，實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化配置，防止資金閑置，提高國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

國有企業(yè)資金管理的原則

從整體上看，國有企業(yè)資金管理的內(nèi)容較為復(fù)雜。國有企業(yè)需要按照實(shí)際情況把握核心要點(diǎn)，約束好員工的行為，使資金管理更加科學(xué)。國有企業(yè)資金管理要遵循資金運(yùn)作規(guī)律，并以促進(jìn)整體發(fā)展為主要目標(biāo)，通過預(yù)測(cè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和運(yùn)用新技術(shù)的方式科學(xué)統(tǒng)籌集團(tuán)內(nèi)部資金，有效發(fā)揮資金作用。在此過程中，要堅(jiān)持集中性、均衡性和效益性的原則。集中性原則主要是指國有企業(yè)在資金管控時(shí)，要制定統(tǒng)一的工作目標(biāo)和工作標(biāo)準(zhǔn)，在部門內(nèi)部下達(dá)有關(guān)資金管控的各項(xiàng)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一管理，適當(dāng)強(qiáng)化對(duì)資金的控制力。均衡性原則側(cè)重于讓企業(yè)處于穩(wěn)定運(yùn)行狀態(tài)，按照資金管理要求科學(xué)調(diào)整管理方案，適當(dāng)降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)。效益化原則旨在幫助國有企業(yè)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)中獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，避免資金閑置，強(qiáng)調(diào)從宏觀角度調(diào)配資金，進(jìn)一步提高國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此國有企業(yè)在落實(shí)資金管控模式的過程中，需要基于以上原則設(shè)計(jì)新型資金管理方案，加強(qiáng)對(duì)資金使用過程的有效監(jiān)管，快速解決其中存在的各種問題，彰顯資金管理在國有企業(yè)發(fā)展過程中的重要優(yōu)勢(shì)。

國有企業(yè)資金管理的價(jià)值

資金是企業(yè)的管理基礎(chǔ)，與企業(yè)發(fā)展水平密切相關(guān)。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的改革，要實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，需要降低對(duì)政府的依賴程度，不斷拓寬資金獲取渠道，并全方位監(jiān)督資金使用情況，有效解決資金管控方面存在的問題，在無形中強(qiáng)化國有企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭力。首先，資金管理有助于保證國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)是國有企業(yè)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的總體目標(biāo)。當(dāng)前，市場(chǎng)環(huán)境非常復(fù)雜，以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向能使企業(yè)資金管理更加規(guī)范，規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)問題，為國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供重要保障。在此過程中離不開資金支持，需要科學(xué)配置人力、物力、財(cái)力，并且配合全面預(yù)算及財(cái)務(wù)管理手段，靈活分配企業(yè)現(xiàn)有資金，整合不同的現(xiàn)金流，著力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)。

其次，資金管理有助于提高國有企業(yè)資源配置效率。在國有企業(yè)發(fā)展過程中，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資源是有限的，要善于利用資金提高最終的經(jīng)濟(jì)效益，避免資金浪費(fèi)。在日常經(jīng)營中，資金管理能夠協(xié)調(diào)不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的資金使用模式，并且可以適當(dāng)提高企業(yè)的融資能力，加快資金周轉(zhuǎn)速度。在后續(xù)管理中，有助于提高資金使用效率，防止出現(xiàn)資金閑置、浪費(fèi)等問題，進(jìn)一步維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

國有企業(yè)資金管理存在的不足

資金管理規(guī)劃不佳

國有企業(yè)需要定期總結(jié)以往工作中出現(xiàn)的問題，并且做好資金管理規(guī)劃，減少各種因素對(duì)資金管理產(chǎn)生的消極影響。但是當(dāng)前國有企業(yè)存在資金管理規(guī)劃不佳的問題，資金管理規(guī)劃不符合國有企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展需求。資金管理需要從宏觀角度入手，完善當(dāng)前的資金管控模式。當(dāng)前國有企業(yè)資金管理過于注重短期效益，沒有從長遠(yuǎn)的角度科學(xué)規(guī)劃資金使用，且前期也無法合理預(yù)估資金使用情況。資金管理規(guī)劃不佳引發(fā)了一系列問題，嚴(yán)重違背了國有企業(yè)資金管理的初衷，提高了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，嚴(yán)重限制了國有企業(yè)的發(fā)展。

內(nèi)部信息流通較差

從整體上看，國有企業(yè)資金管理包含的環(huán)節(jié)較為復(fù)雜。為了增強(qiáng)資金管理的科學(xué)性，各部門要高效溝通、協(xié)作，因此內(nèi)部信息流通極為重要。但是從當(dāng)前大多數(shù)國有企業(yè)的資金管理系統(tǒng)來看，內(nèi)部信息流通較差。由于實(shí)施資金管理時(shí)并沒有構(gòu)建完善的信息溝通機(jī)制，因此各個(gè)部門很難了解業(yè)務(wù)的具體情況，也難以控制資金流向，這對(duì)國有企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生了諸多不良影響。在資金管理過程中，未踐行可持續(xù)發(fā)展思路，也未從宏觀的角度進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，且不注重有效整合資金信息，不僅會(huì)導(dǎo)致資金信息失真，還會(huì)干擾資金管理活動(dòng)的科學(xué)開展，無法滿足資金管理的要求。

監(jiān)管力度不足

在資金管理過程中，要配合完善的監(jiān)管，有效解決資金管理活動(dòng)中的各項(xiàng)矛盾。但是從國有企業(yè)資金管理現(xiàn)狀來看，資金監(jiān)管力度不足的問題較為突出。國有企業(yè)將重點(diǎn)放在提高經(jīng)濟(jì)效益上，并沒有做好對(duì)資金管理過程的全方位監(jiān)管以及審核，同時(shí)也很少融入風(fēng)險(xiǎn)管理來完善資金管理監(jiān)管模塊。在此背景下，國有企業(yè)難免出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益受到影響。另外，部分國有企業(yè)內(nèi)部缺乏專門的審計(jì)部門，資金管理全權(quán)交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，但是財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)工作復(fù)雜，缺乏優(yōu)化資金管理模式的精力，致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加，導(dǎo)致資金流向不明。

國有企業(yè)資金管理的優(yōu)化措施

對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃

實(shí)施資金管理模式，需要基于國有企業(yè)的發(fā)展情況，對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，解決以往資金管理過程中存在的各種問題。國有企業(yè)發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密切的關(guān)系，如果國有企業(yè)不完善內(nèi)部管理模式，會(huì)影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，因此國有企業(yè)需要迎合時(shí)代發(fā)展需求，提高對(duì)資金管理的重視程度，靈活應(yīng)對(duì)資金管理問題。通過科學(xué)的規(guī)劃，增強(qiáng)資金管理活動(dòng)的規(guī)范性和科學(xué)性，提高整體管理水平。在規(guī)劃資金管理的過程中，企業(yè)需要落實(shí)動(dòng)態(tài)化和層次性的工作原則，一方面要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，及時(shí)填補(bǔ)資金管理方面存在的空白之處，另一方面需要制定針對(duì)性較強(qiáng)的管理細(xì)則，為資金管理活動(dòng)的實(shí)施創(chuàng)造良好的條件。

首先，國有企業(yè)需要按照運(yùn)營特點(diǎn)以及戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)完善當(dāng)前的規(guī)劃體系，并且還需要針對(duì)不同項(xiàng)目情況進(jìn)行精細(xì)化管理，配合預(yù)算管控模式，使資金使用更加合理，之后再利用財(cái)務(wù)分析和預(yù)算功能，整理真實(shí)有效的信息，方便后續(xù)工作的開展。針對(duì)異常信息，需要認(rèn)真分析出現(xiàn)偏差的原因，并科學(xué)分類偏差數(shù)據(jù)。通過持續(xù)優(yōu)化和更新，保證資金管理活動(dòng)順利進(jìn)行。

其次，在資金管理過程中，要將資金管理落實(shí)到不同的環(huán)節(jié)，如要合理規(guī)劃材料的采購及產(chǎn)品的銷售等，全面跟蹤資金使用過程，并且了解資金管理的規(guī)律，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)資金漏洞。管理人員需要基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，優(yōu)化當(dāng)前的資金管控模式，并且還需要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后采取有效的優(yōu)化措施。通過經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，在業(yè)務(wù)活動(dòng)開展前期采取科學(xué)的資金管理模式，以減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金管理產(chǎn)生的影響。值得注意的是，在實(shí)際工作中，如果出現(xiàn)資金使用超標(biāo)的情況，需要全方位審查項(xiàng)目，分析問題成因，采取科學(xué)的措施，避免損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

最后，需要按照國有企業(yè)的發(fā)展實(shí)際制定具體的規(guī)劃方案，可以通過前期的資金預(yù)算方式提高資金使用效率，完善當(dāng)前的資金管控模式。例如，企業(yè)在制訂年度資金使用計(jì)劃時(shí)，要完善資金預(yù)算方式，并且考慮大額支出的情況。在部門內(nèi)部加快信息流通速度，認(rèn)真分析資金計(jì)劃是否可行，之后再儲(chǔ)備保險(xiǎn)資金，歸集資金，有效落實(shí)各項(xiàng)管理活動(dòng)，凸顯資金管理的專業(yè)性。

加強(qiáng)內(nèi)部信息流通

首先，企業(yè)需要健全資金管理制度，為信息流通提供重要保障。企業(yè)要了解自身發(fā)展情況，并且按照實(shí)際資金使用需求合理確定資金使用額度，為信息管理工作指明方向，保障各個(gè)環(huán)節(jié)更加科學(xué)。當(dāng)企業(yè)資金使用達(dá)到限額時(shí)，要馬上預(yù)警提示，并且還要做好調(diào)查及分析，采取科學(xué)的方法逐漸加大管理力度，減少資金風(fēng)險(xiǎn)。在歸集財(cái)務(wù)資金的過程中，要快速整理與之對(duì)應(yīng)的信息，并將其錄入信息溝通平臺(tái)，方便各部門工作人員了解資金使用情況，以及后續(xù)資金管理的主要思路，滿足信息溝通交流的要求。應(yīng)適當(dāng)提高資源共享度，方便各個(gè)職能部門按照自身的工作情況及管理目標(biāo)提出針對(duì)性較強(qiáng)的資金管控建議，使各項(xiàng)決策變得更加科學(xué)。在信息流通的過程中，要配合調(diào)控資金管控思路，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)情況的管理。這有利于企業(yè)按照前期整理的信息，采取有效的管理措施，以保證資金管理效果。

其次，需要加強(qiáng)對(duì)信息化平臺(tái)的使用。這主要是由于在現(xiàn)代化國有企業(yè)發(fā)展過程中，資金信息越來越復(fù)雜，如果仍然采取人工方式，會(huì)導(dǎo)致信息傳遞嚴(yán)重滯后，干擾資金管理活動(dòng)的正常開展。因此，相關(guān)管理部門需要通過信息化平臺(tái)建設(shè)，加快信息流通速度，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)，使資金傳遞快速有效。在信息技術(shù)的支持下，實(shí)現(xiàn)資金的科學(xué)使用，還需要利用計(jì)算機(jī)和智能化技術(shù)全方位預(yù)判資金風(fēng)險(xiǎn)，快速發(fā)現(xiàn)異常。此外，系統(tǒng)內(nèi)部的信息要配合網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)進(jìn)行加密處理，使整個(gè)信息流通過程更加安全，符合資金管理要求。

加大監(jiān)管力度

以往的資金管理存在監(jiān)管力度不足的問題，影響了資金管理活動(dòng)的順利實(shí)施，因此相關(guān)企業(yè)需要按照實(shí)際發(fā)展需求加大監(jiān)督管理力度，構(gòu)建與之對(duì)應(yīng)的管理模式，防止問題發(fā)生。首先，相關(guān)企業(yè)要構(gòu)建針對(duì)性較強(qiáng)的監(jiān)督管理機(jī)制，按照不同崗位的特點(diǎn)進(jìn)行合理監(jiān)督，把握資金管理的重點(diǎn)，設(shè)定對(duì)應(yīng)的責(zé)任人，充分保證資金使用的合法性和安全性。配合嚴(yán)密的監(jiān)督，有效減輕人為因素對(duì)資金管理產(chǎn)生的影響，提高資金的使用效率。

其次，在后續(xù)管理中，相關(guān)企業(yè)要在內(nèi)部設(shè)置專業(yè)性和獨(dú)立性較強(qiáng)的審計(jì)部門，做好對(duì)職能的有效監(jiān)督，審計(jì)部門需要定期審查企業(yè)資金管理情況以及財(cái)務(wù)狀況，明確其中產(chǎn)生的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問題，使企業(yè)管理人員能及時(shí)采取措施。發(fā)現(xiàn)不明資金流向需要做好審查，明確資金的流向特點(diǎn)以及其中存在的問題。對(duì)異常情況要馬上調(diào)查，避免資金浪費(fèi)。

國有企業(yè)在資金管理過程中，要根據(jù)自身的發(fā)展現(xiàn)狀，明確資金管控的核心目標(biāo)及關(guān)鍵功能，以實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，優(yōu)化資金管控模式，利用精細(xì)化思維推進(jìn)資金管理順利進(jìn)行，科學(xué)控制資金流向，配合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估實(shí)現(xiàn)資金的高效利用，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，使自身在新時(shí)期穩(wěn)定進(jìn)步。國有企業(yè)要全過程監(jiān)督各項(xiàng)資金管理方案的落實(shí)，通過經(jīng)驗(yàn)總結(jié)使資金管理模式更加成熟。