反洗錢與反腐敗如何融合推進？

鄧苗苗

2023年9月，國家監(jiān)察委員會辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、公安部辦公廳聯(lián)合印發(fā)了《關于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強反洗錢協(xié)作配合的意見》（下稱《意見》），就監(jiān)察機關、檢察機關、公安機關在辦理貪污賄賂犯罪中切實加強反洗錢協(xié)作配合工作提出明確要求，以進一步加大辦案力度，全面推進打擊治理洗錢犯罪，更好地維護國家安全、社會安全和人民群眾切身利益。

如何理解腐敗與洗錢的交融共生性？如何理解反洗錢與反腐敗的內在關聯(lián)機理？圍繞這些問題，本刊專訪西南交通大學經(jīng)濟管理學院教授、博士生導師，四川省人大常委會委員、監(jiān)察和司法委員會委員，民盟四川省委會副主委，四川省監(jiān)委特約監(jiān)察員，中國廉政學會副理事長高增安。

腐敗成為洗錢的上游犯罪

廉政瞭望·官察室：您有一個重要觀點——腐敗催生洗錢，洗錢掩飾腐敗。那么，我們如何更進一步理解腐敗和洗錢的關系？

高增安：腐敗犯罪資金藏匿和轉移的性質決定了腐敗和洗錢活動相伴而生、互促共進，有一個很典型的例子可以幫助我們理解二者的關系。

湯姆是美國財政部負責審批項目預算的一名官員，他在對項目行使建議權和審批權時收受了大量賄賂，想要“正?！笔褂眠@些非法資金，就必須想方設法將其變成表面上“合法”的錢。于是，湯姆通過一個開公司的朋友姬娜，以其公司員工的名義，在銀行開立了許多個人賬戶，并通過這些賬戶清洗了400多萬美元的資金。

隨著需要清洗的資金量越來越大，湯姆又以姬娜丈夫經(jīng)營的水果配送公司為掩護，由水果公司按照湯姆的授意出具“銷售”發(fā)票，“貨款”由買方（行賄者）按照湯姆的指示支付。短短三個月內，270萬美元就這樣被清洗干凈了。

不過，這些舉動還是沒有逃過金融機構的眼睛。有銀行注意到，發(fā)生大額現(xiàn)金存取和海外轉賬業(yè)務的許多賬戶，開戶時都聲稱戶主是低收入的雇員。銀行向金融情報中心報告了這一情況。金融情報中心經(jīng)過分析以后，認定這些交易行為有可疑之處，于是向警方移送了有關線索。警方經(jīng)過調查，發(fā)現(xiàn)湯姆不但涉嫌收受賄賂，而且還利用眾議院收入審核員協(xié)助他實施洗錢犯罪計劃。

這個案例綜合使用了賬戶洗錢和貿(mào)易洗錢方法，雖然發(fā)生在國外，但對于我們理解腐敗與洗錢的交融共生性很有啟發(fā)。

大量的案件表明，腐敗聚斂黑錢，成為洗錢的上游犯罪，不斷催生洗錢需求并推動洗錢業(yè)永續(xù)發(fā)展；洗錢掩飾腐敗，為非法收益披上合法外衣，甚至誘發(fā)新的犯罪，如非法資本外逃和恐怖融資等?？梢哉f，腐敗和洗錢你中有我、我中有你，形同孿生，這就是為什么《意見》中要求進行腐敗和洗錢“一案雙查”的原因。

廉政瞭望·官察室：目前腐敗分子洗錢的手段有哪些？出現(xiàn)了怎樣的變化？

高增安：腐敗分子洗錢的傳統(tǒng)手法主要有存進銀行、先撈后洗、邊撈邊洗、連撈帶洗、轉移出國、直接安排在境外收取贓款并就地清洗等，還有大量利用離岸金融中心和地下錢莊洗錢的，并且新型、隱性的方式方法還不斷涌現(xiàn)出來。

類似案例中姬娜丈夫的水果貿(mào)易公司，在英屬維爾京群島、加勒比海、庫克群島、開曼群島等離岸金融中心大量存在。雖然他們收費不菲，但因洗錢者的目的是非法所得的合法化而非利潤的最大化，因此洗錢者一般不予計較，而將其視為正常的手續(xù)費?？梢姡诜锤瘮H追逃追贓中，如果貪腐轉贓洗錢者利用他人現(xiàn)成的公司，而不是以本人名義新注冊公司，其隱匿性和欺騙性都更大。

因此，特別需要指出的是，腐敗資金外逃的本質就是跨境洗錢，打擊腐敗資金外逃的核心和關鍵就在反洗錢。

反洗錢與“三不腐”

廉政瞭望·官察室：您提到打擊腐敗資金外逃的核心和關鍵是反洗錢，我們應該如何認識反洗錢對反腐敗的關鍵作用？

高增安：反腐敗洗錢針對的是基于貪污、受賄等腐敗所得及其收益的洗錢行為。可以說，沒有洗錢，就沒有那么多的上游犯罪，很多貪腐行為也變得沒有意義。也就是說，不管是貪污還是受賄，一筆非法所得的錢到手了，如果沒有辦法進行清洗，使它表面上看起來“合法”，這筆錢其實是個燙手的山芋，不敢用、用不出去，最終還很可能被查獲，那么腐敗分子在實質上只是“暫時保管”，冒這么大的風險搞貪腐還有什么意義呢？

從這一意義上講，通過反洗錢阻斷非法資金合法化的渠道，可以對遏制腐敗等洗錢的上游犯罪行為起到釜底抽薪、“四兩撥千斤”的作用。

我們現(xiàn)在說“三不腐”，不敢腐、不能腐、不想腐，其實反洗錢正好可以與“三不腐”很好地結合起來。

第一，反洗錢可以強化不敢腐的震懾。如客戶盡職調查制度可以有效識別高風險的人群，大額交易和可疑交易報告制度、交易監(jiān)測分析可以發(fā)現(xiàn)腐敗分子潛在的犯罪交易，留存客戶身份資料和交易記錄，能夠固定證據(jù)，形成震懾。

第二，反洗錢可以扎牢不能腐的籠子。我國《反洗錢法》專門對涉嫌洗錢資金的臨時凍結和跨境追討作出了規(guī)定，即便轉移到國外去了，也可以根據(jù)反洗錢國際合作的有關條約、公約的規(guī)定進行追討，相關國家也負有合作協(xié)作義務。從公平正義的角度講，腐敗洗錢外逃資金理所應當被追回來，但實踐中具體做法有許多需要深入研究的內容。

第三，反洗錢可以增強不想腐的自覺。從理論上講，腐敗分子洗錢所得越少，犯罪意愿就越弱，相應的犯罪率也越低，所以，成功的反洗錢最終會使貪污受賄行為變得不理性或沒有“意義”。

廉政瞭望·官察室：9月發(fā)布的《關于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強反洗錢協(xié)作配合的意見》指出，要強化協(xié)同作戰(zhàn)機制。具體在建立反腐敗洗錢防逃追贓長效機制上，如何更好地協(xié)同作戰(zhàn)？

高增安：《意見》就監(jiān)察機關、檢察機關、公安機關在辦理貪污賄賂犯罪中切實加強反洗錢協(xié)作配合工作提出明確要求，其中很重要的一點就是：既要有效調查上游貪污賄賂犯罪，又重視洗錢犯罪辦理，包括“自洗錢”和“他洗錢”，貫徹貪污賄賂犯罪與洗錢罪“一案雙查”機制，同步審查貪污賄賂犯罪的犯罪所得及收益的去向和轉移過程。

“一案雙查”也就是說，辦理腐敗案件要同步調查洗錢問題，洗錢案件的辦理要同步查一下有沒有腐敗問題。目前我國反洗錢最高權力機關是反洗錢工作部際聯(lián)席會議，牽頭單位最早是公安部，現(xiàn)在是中國人民銀行，而反腐敗工作是由中央紀委國家監(jiān)委牽頭，具體由中央反腐敗協(xié)調小組負責推動黨中央反腐敗斗爭各項決策部署有效貫徹落實。這其中就涉及工作的協(xié)同、情報的交流、信息的共享和案件線索的移送等問題。

因此，要充分發(fā)揮國家反腐敗機構的作用，不斷完善紀委監(jiān)委與法院、檢察院、公安、組織人事、市場監(jiān)管、稅務、人民銀行等多部門的信息共享和協(xié)作配合機制。我們注意到，同樣在9月20日，也就是《意見》發(fā)布的當天，中央反腐敗協(xié)調小組辦公室負責人就經(jīng)黨中央同意、中共中央辦公廳印發(fā)的《中央反腐敗協(xié)調小組工作規(guī)劃（2023—2027年）》回答了記者提問。

另一方面，要大力推進國際合作。從反腐敗洗錢視角出發(fā)，制定摸“贓”與防“逃”并重、先摸“贓”后防“逃”工作原則，堅持“國內協(xié)作、境外合作”工作理念，通過國際刑事司法協(xié)助，立足國內反腐敗洗錢與國際反腐敗追逃追贓有機結合，構建“反腐敗與反洗錢協(xié)同聯(lián)動、追逃防逃追贓一體推進、側重防范資金外逃”的長效體制機制。

在參與這樣的全球治理合作中，尤其要注重塑造和提升我國的制度性話語權，敢于和善于發(fā)出中國聲音、提出中國主張、貢獻中國智慧、提供中國方案。