受益人是否接受修改給開證行帶來的困擾

文/張宇 李魯鋒 編輯/韓英彤

在信用證業(yè)務(wù)中，申請人或受益人出于交易變化等原因?qū)π庞米C進行修改的情況十分常見。開證行快速判斷信用證修改是否被受益人接受，對于加快審單速度、保證審單質(zhì)量都有著重要的影響。

如何判斷修改是否被接受

為了保障受益人的權(quán)利，維持貿(mào)易往來順利進行，UCP600第十條A款對于修改有如下規(guī)定：“除第三十八條另有規(guī)定者外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。”即在沒有保兌行的情況下，開證行發(fā)出信用證修改并不意味著修改的成立，只有受益人接受了該修改，修改才成立。

對于如何判斷信用證修改是否被接受，國際慣例有明確的規(guī)定。UPC600第十條C款規(guī)定：“在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證（或含有先前已被接受修改的信用證）條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當交單與信用證以及尚未表示接受的修改要求一致時，視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改。”這意味著開證行可以通過兩種方式判斷修改是否被接受：方式一，受益人提供了一份接受或拒絕修改的通知，或者信用證通知行或交單行告知開證行受益人接受或拒絕了修改；方式二，開證行通過審核全部單據(jù)，再去判斷修改是否被接受。

情景一：受益人隨單據(jù)提交了接受或拒絕修改的證明

當申請人與受益人的基礎(chǔ)交易發(fā)生重大變化時，例如訂購商品的數(shù)量和金額發(fā)生了變化，或者船期緊張，無法按照預(yù)期的時間完成貨物的發(fā)運，這時候就需要對信用證進行修改，避免產(chǎn)生過有效期、晚裝船、金額超額支取等實質(zhì)性不符點，影響受益人收取貨款。這時候申請人應(yīng)受益人的要求或雙方協(xié)商一致修改信用證。申請人單方面發(fā)出修改信用證的情況并不多。為了方便判斷受益人是否接受了修改從而準確審單，有開證行會在開證的時候加入特別條款要求受益人提供接受或者拒絕修改的受益人證明。歐美、日本、新加坡、中國香港等經(jīng)濟發(fā)展水平高、貿(mào)易發(fā)達的國家或地區(qū)的出口商，對于國際慣例與實務(wù)的了解程度高，此類出口商在交單的時候會提交一份受益人接受修改的聲明。該聲明一般出具在受益人的信箋紙上，抬頭為開證行，注明出具日并由受益人簽字。聲明內(nèi)容比較簡單，寫明受益人接受了XXX號信用證下XX年XX月XX日出具的第X次修改。在實務(wù)中，與接受修改的情況不同，受益人出具一份拒絕修改的聲明的情況并不多見。

情景二：受益人未提供上述證明，通過審核全部單據(jù)容易判定受益人是否接受了修改

當信用證只修改了比較少的內(nèi)容，例如只是延后了最遲裝運期，那么當受益人交單時，即便沒有提交一份接受或拒絕修改的聲明，開證行也很容易通過提交的運輸單據(jù)判斷修改是否被受益人接受。如果受益人沒有接受修改，那么單據(jù)就存在晚裝船的不符點，所以開證行可以判定受益人接受了修改，單據(jù)沒有晚裝船的不符點。審單過程順利完成，信用證得到有效的執(zhí)行。

實務(wù)中，在受益人沒有提交接受或拒絕修改通知的情況下，有些情況下開證行通過審核單據(jù)來判斷信用證修改是否被接受存在一定的困難，可能會給開證行帶來審單的困擾。

開證行無法判斷受益人是否接受修改的案例

開證行A銀行開立了一份SWFIT MT700格式信用證，通知行為B銀行，申請人為ABC有限公司，受益人為XYZ有限公司，有效期為2020年12月10日，效地為議付行柜臺，信用證金額為100000美元，允許分批發(fā)運，最遲裝運期為2020年11月7日。45A場貨物描述中規(guī)定如下：紙，單價100美元/噸，總數(shù)量1000噸，總貨值100000美元，價格條款為CIF D港口。46A場規(guī)定如下：“單據(jù)要求為：發(fā)票顯示合同號12345。提單憑指示，顯示運費已付，通知方為申請人。全套保單。”

信用證開出后，申請人提出信用證修改，修改內(nèi)容如下：信用證金額減額至50000美金；不允許分批發(fā)運；最遲裝運期從2020年11月7日改為2020年11月30日（信用證效期、交單期沒有修改）；46A場單據(jù)要求的第一條改為：“發(fā)票，顯示合同號12345—6。45A場貨物描述中的總數(shù)量改為500MT，總貨值改為50000美金，單價不變。信用證其他條款及內(nèi)容沒有修改?！?/p>

隨后受益人交單，審單人員在交單中未發(fā)現(xiàn)受益人的接受或拒絕修改的通知。受益人提交的單據(jù)顯示：“匯票、發(fā)票顯示金額均為12000美金；提單顯示裝船日為2020年12月6日；發(fā)票顯示合同號為12345-6?！睆慕粏吻闆r可以看出，最遲裝運日期比信用證原證或修改都要晚，交單金額比信用證原證或修改都要少，合同號與修改后的信用證相符。

從交單情況來看，受益人似乎只是部分接受了修改，即減少了發(fā)運貨物的總數(shù)量、總貨值及修改了合同號，但是受益人仍然想要分批發(fā)運。

在此案例中，由于受益人沒有提交接受或拒絕修改的通知，開證行無法快速判斷受益人接受或拒絕修改。根據(jù)交單情況來看，開證行也無法判斷受益人完全接受修改。假設(shè)受益人接受修改，那么該筆交單就存在晚發(fā)運、少裝少支這兩個不符點；假設(shè)受益人拒絕修改，那么該筆交單就存在晚發(fā)運、發(fā)票顯示合同號與信用證規(guī)定不符這兩個不符點。對于本案例而言，開證行還是比較幸運的，無論受益人接受或拒絕修改，晚發(fā)運這一不符點都是存在的。但是開證行如果想要拒付，對于另外兩個不符點的提出，必須字斟句酌。UCP600第十六條C款(II)規(guī)定：開證行決定拒絕承付時，必須給予交單人一份單獨的拒付通知。該通知必須聲明的內(nèi)容包括銀行拒絕承付或議付所依據(jù)的每一個不符點。UCP600第十六條F款則規(guī)定：“如果開證行或保兌行未能按照本條行事，則無權(quán)宣稱交單不符。”這意味著，如果開證行決定拒付，應(yīng)當先判斷受益人是否接受此次修改。

從UCP600、ISBP745等國際慣例以及歷年的國際商會銀行委員會意見都可以看出，國際商會是支持保障受益人收款權(quán)利的。就本案例而言，如果不是存在“晚發(fā)運”這一實質(zhì)不符點，開證行很難基于“少裝少支”或“發(fā)票顯示合同號與信用證規(guī)定不符”的不符點進行拒付。UCP600第十條C款的規(guī)定本意是方便受益人交單、開證行審單，避免開證行錯提不符點、減少無理拒付的情況，但是在本案例中，這一條款卻可以成為受益人規(guī)避不符點的護身符，也有違公平貿(mào)易的初衷。

國際慣例對于部分接受修改的情況有明確的規(guī)定。UCP600第十條E款規(guī)定：“對同一修改的內(nèi)容不允許部分接受，部分接受將被視為拒絕修改的通知?！辈糠纸邮苄薷谋灰曌骶芙^修改。在實務(wù)中，如果在不得不做出拒付的時候仍然無法判定受益人是否接受了修改（部分接受），比如面臨上述案例中的情況，筆者建議開證行按照受益人拒絕了修改進行拒付處理。

實務(wù)應(yīng)對措施

對于這種受益人既沒有提交接受或拒絕修改的通知，開證行也無法通過審單判斷受益人接受或拒絕修改的情況，開證行可以通過以下兩種方法進行輔助判斷。第一，在信用證開立時，開證行在信用證特殊條款中加入要求受益人提交“接受或拒絕修改的證明”的條款；例如：“受益人交單時必須提交一份證明，在證明中確認接受或拒絕接受修改，并注明相應(yīng)的修改編號。如果信用證沒有修改，則不要求受益人提交上述證明（BENEFICIARY'S CERTIFICATE CONFIRMING THEIR ACCEPTANCE OR REJECTION OF THE AMENDMENTS ISSUED UNDER THIS L/C QUOTING THE RELEVANT AMENDMENT NUMBER IS REQUIRED FOR PRESENTATION UNDER THIS L/C.SUCH CERTIFICATE IS NOT REQUIRED IF NO AMENDMENT HAS BEEN ISSUED UNDER THIS L/C）”。第二，在審單結(jié)束后，開證行立即向交單行發(fā)報，詢問受益人是否接受了修改。

需要注意的是，即便開證行采用以上兩點方法輔助判斷，但是開證行可能仍然面臨得不到準確答案的情況。受益人可能對于開證行的詢問不予理會，或者雖然進行了回復(fù)，但是時間已經(jīng)超過了開證行的合理審單時間。對于這種開證行無法判斷受益人是否接受修改的情況，開證行只能在提出不符點的時候?qū)τ诖朕o慎之又慎，同時注意等待受益人回復(fù)詢問的時間，控制在開證行的合理審單時間范圍之內(nèi)，避免喪失提出拒付的權(quán)利。

筆者留意到在發(fā)生上述情況時，有開證行在發(fā)出的拒付通知中會做特別的表述，例如，在拒付通知電中寫明：“如果受益人沒有接受修改不符點如下……；如果受益人接受了修改則不符點為……。”這也是針對受益人不提供是否接受修改的證明，同時通過其他方式也沒能判定修改是否被接受時開證行的無奈之舉。