農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理思考

摘要：風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行管理的難點(diǎn)，也是農(nóng)村商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)公司治理的要旨之一。同時(shí)，農(nóng)商銀行由于其管理水平和人員素質(zhì)等原因，風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理相較于大型銀行存在一定不足。文章從農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的現(xiàn)狀和問(wèn)題入手，深入分析風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理對(duì)促進(jìn)農(nóng)商銀行穩(wěn)定健康發(fā)展的重要意義，并提出結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際情況的全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的意見(jiàn)建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；合規(guī)管理；改進(jìn)措施

一、引言

近年來(lái)，中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門和行業(yè)管理部門不斷加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管，形成了“嚴(yán)、強(qiáng)、精、深”的強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)。2023年以來(lái)，特別是隨著《黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》的發(fā)布，新組建中央金融委員會(huì)，完善金融監(jiān)管體系，金融監(jiān)管更加趨嚴(yán)，農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理更需完善。在監(jiān)管趨嚴(yán)的形勢(shì)下，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理水平得到了顯著提升，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到了有效管控，風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理取得了一定成效。但是，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外部環(huán)境也發(fā)生了重大變化，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展提出了更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。加之，監(jiān)管部門對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管要求，農(nóng)商銀行更要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理，進(jìn)一步理順管理機(jī)制體制，提升管理水平，確保平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、研究綜述

（一）相關(guān)定義

1. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)：是一種不確定的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在銀行由于某種不確定因素的影響，使收益偏離預(yù)期收益的情況，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。

2. 風(fēng)險(xiǎn)控制：針對(duì)經(jīng)營(yíng)中面臨的各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可容忍范圍內(nèi)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，保持銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。銀行根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和自身經(jīng)營(yíng)情況，制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程、方法，從而達(dá)到控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

3. 內(nèi)部控制：根據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，銀行內(nèi)部控制主要是指董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，運(yùn)用一定的程序和方法，從而達(dá)到控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

4. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理：根據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是一種比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行因違反相關(guān)法律法規(guī)，從而收到監(jiān)管處罰的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制和合規(guī)管理關(guān)系及方向

經(jīng)過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制和合規(guī)管理研究的解讀發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外不同組織、機(jī)構(gòu)及各界學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制和合規(guī)管理的關(guān)系有著不同的看法。第一，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，Basle認(rèn)為“內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段”。COSO則認(rèn)為“銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的進(jìn)一步遞進(jìn)，現(xiàn)有內(nèi)部控制后有風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制大于風(fēng)險(xiǎn)管理”；財(cái)政部強(qiáng)調(diào)“內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理不是對(duì)立關(guān)系，二者目標(biāo)相同，是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的整體”；劉曉勇指出風(fēng)險(xiǎn)管理核心功能是風(fēng)險(xiǎn)控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要素。內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)系是既緊密聯(lián)系，又各有側(cè)重。第二，在內(nèi)部控制方面，內(nèi)部控制側(cè)重于控制機(jī)制的建立健全，合規(guī)管理側(cè)重于針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。從研究歷程看，1992年，COSO委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制框架進(jìn)行了研究，明確了“控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通與交流、監(jiān)督”等五大要素。2004年，COSO委員會(huì)印發(fā)了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，對(duì)原有的五要素進(jìn)行了重新擴(kuò)展，更新為“內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)制定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督”八大要素。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，2008年，財(cái)政部主導(dǎo)發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。在此基礎(chǔ)上，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制也進(jìn)行了研究實(shí)踐，2014年，銀監(jiān)會(huì)制定《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，該指引進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制監(jiān)管，要求商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)要遵照?qǐng)?zhí)行，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制。第三，在合規(guī)管理方面，隨著經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化和科技手段升級(jí)，2005年，巴塞爾發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，對(duì)銀行合規(guī)管理與合規(guī)部門建設(shè)提出了具體的指導(dǎo)意見(jiàn)。2006年，銀監(jiān)會(huì)經(jīng)過(guò)充分醞釀，制定了適合中國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，要求商業(yè)銀行要認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行，要做好合規(guī)管理。第四，企業(yè)合規(guī)研究逐漸深入。近年來(lái)，企業(yè)合規(guī)成為法律和企業(yè)實(shí)務(wù)研究的重要內(nèi)容，金融機(jī)構(gòu)也加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)的研究。從實(shí)踐角度看，企業(yè)合規(guī)是未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，也是合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

本文結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制和合規(guī)管理進(jìn)行統(tǒng)一研究，未嚴(yán)格進(jìn)行區(qū)分。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理組織架構(gòu)基本健全

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行基本能夠按照監(jiān)管要求，合理進(jìn)行部門設(shè)置和人員配備，特別是按照銀行部門設(shè)置規(guī)范，區(qū)分“一二三”道防線，建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理組織架構(gòu)。一般情況下，根據(jù)通行做法，業(yè)務(wù)管理部門作為第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門作為第二道風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部門作為第三道防線，分別進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)管理工作。但是，從農(nóng)商銀行的實(shí)際履職情況看，也存在職責(zé)定位不清、人員配備不齊的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)控管理基本形式和主要特征

第一，從農(nóng)商銀行在內(nèi)部控制管理方面的具體情況看，主要表現(xiàn)為相關(guān)管理人員和一線從業(yè)人員的自我約束，通過(guò)自我約束，從而達(dá)到管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的目的，也使得業(yè)務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)更加合規(guī)。如，基層網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)柜員按照從業(yè)人員準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)操作相關(guān)要求，合規(guī)履職，從而達(dá)到自我約束的目的。第二，從業(yè)務(wù)部門運(yùn)行看，業(yè)務(wù)部門作為第一道防線，參與制定本條線相適應(yīng)的各類制度和具體的操作規(guī)程，并在具體的執(zhí)行中，嚴(yán)加監(jiān)督，從而發(fā)現(xiàn)合規(guī)運(yùn)行中的不足，加強(qiáng)改進(jìn)。如，業(yè)務(wù)部門不僅事前對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范、指導(dǎo)；還在具體操作中，進(jìn)行糾偏；更在事后進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正。第三，強(qiáng)化監(jiān)督評(píng)價(jià)。相比于大型銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行還具有一定的特殊性，其規(guī)模相對(duì)較小，這也就使內(nèi)控管理以比較專業(yè)的監(jiān)督評(píng)價(jià)成為核心。農(nóng)商銀行通過(guò)在明確具體監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，并結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的內(nèi)控規(guī)范和具體的標(biāo)準(zhǔn)，作為內(nèi)控評(píng)價(jià)的要求，對(duì)內(nèi)部工作進(jìn)行專業(yè)化指導(dǎo)，并為具體工作提供指引，對(duì)實(shí)際工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行檢查修正。

（三）建立規(guī)范的規(guī)章制度

從具體情況來(lái)看，農(nóng)商銀行雖然規(guī)模相對(duì)較小，但是經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，基本建立了一套比較規(guī)范的制度，能夠保障基本的運(yùn)行。但是，由于其缺乏專業(yè)的人員和專項(xiàng)的機(jī)制，致使相關(guān)規(guī)范和具體操作指引還比較籠統(tǒng)、不具體，執(zhí)行性相對(duì)較差。特別是在某些領(lǐng)域，個(gè)別制度規(guī)范還較為傳統(tǒng)，未能真正切合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，且約束力相對(duì)有限。如，消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中的審查機(jī)制，農(nóng)商行基本建立起了該機(jī)制，但是在實(shí)際執(zhí)行中還存在差距。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管控能夠基本有效

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行既受人民銀行、銀保監(jiān)部門等的監(jiān)管，又受省聯(lián)社、審計(jì)中心等的管理，農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控中基本有效。但是，由于其特殊的管理機(jī)制體制，在實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，由于專業(yè)能力、執(zhí)行力等因素的影響，在具體執(zhí)行時(shí)還存在一定不足。如，要求的一道防線的各業(yè)務(wù)部門需要按月向二道防線的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門報(bào)送相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告就難以有效落實(shí)。

四、農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)管理存在的問(wèn)題和不足

農(nóng)商銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理尤為重要。但是在該方面還存在一些問(wèn)題。

（一）合規(guī)管理機(jī)制不完善

第一，機(jī)制建設(shè)不健全。通過(guò)對(duì)農(nóng)商銀行的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，農(nóng)商銀行對(duì)合規(guī)管理模式多采用分散化的管理模式。在該模式下，一般設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門，在此基礎(chǔ)上，信貸管理部、運(yùn)營(yíng)管理部等多個(gè)部門分別在相應(yīng)的領(lǐng)域獨(dú)立行使相關(guān)合規(guī)方面的管理職責(zé)。但是，該模式?jīng)]有賦予合規(guī)管理部門整體的組織責(zé)任，從而導(dǎo)致內(nèi)控合規(guī)管理有不規(guī)范的問(wèn)題存在。第二，權(quán)力制約存在缺失。結(jié)合農(nóng)商銀行具體的部門設(shè)置可以發(fā)現(xiàn)，缺少較為系統(tǒng)的管理和權(quán)力制約體制，各部門相互協(xié)調(diào)存在一定困難。同時(shí)，還可能因?yàn)槔娴葐?wèn)題，從而導(dǎo)致部門間產(chǎn)生矛盾，造成內(nèi)控管理不到位問(wèn)題發(fā)生。第三，合規(guī)力量配備薄弱。從具體的情況看，農(nóng)商銀行還存在著“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”的問(wèn)題，在合規(guī)部門配備的人員力量較為薄弱，且整體水平也較低。第四，合規(guī)管理流程還不夠健全。從頂層實(shí)際到具體操作執(zhí)行，進(jìn)而到監(jiān)督檢查和跟蹤整改，都存在一定的欠缺。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理執(zhí)行效果有待改進(jìn)

第一，在當(dāng)前監(jiān)管背景和行業(yè)管理趨嚴(yán)的情況下，農(nóng)商銀行為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，陸續(xù)推出了多種管控制度。但是，通過(guò)實(shí)際執(zhí)行看，并未達(dá)到預(yù)期效果。分析問(wèn)題原因發(fā)現(xiàn)，在具體制定制度時(shí)，和實(shí)際結(jié)合程度較低，適用性不強(qiáng)，從而在執(zhí)行中打了折扣。第二，部分考核指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)，雖然農(nóng)商銀行會(huì)印發(fā)年度、季度考核辦法，但是還主要以業(yè)務(wù)指標(biāo)為主，導(dǎo)致為完成任務(wù)，違規(guī)操作，犧牲合規(guī)操作，對(duì)內(nèi)控管理產(chǎn)生了負(fù)面影響。第三，獎(jiǎng)懲機(jī)制達(dá)不到合規(guī)要求。目前部分農(nóng)商行還是主要以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向的考核機(jī)制，并未結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn)和合規(guī)內(nèi)容制定具體的考核機(jī)制。造成了業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)管理和機(jī)制建設(shè)兩張皮的現(xiàn)象，在具體操作中，風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理并沒(méi)有真正落實(shí)到實(shí)際工作中，削弱了獎(jiǎng)懲激勵(lì)約束機(jī)制的可執(zhí)行性。

（三）員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)有待加強(qiáng)

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)雖然有所提升，但是和當(dāng)前的大環(huán)境，和強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)監(jiān)管的要求相比，還存在一定不足。從近年來(lái)發(fā)生在農(nóng)村商業(yè)銀行的違規(guī)案件看，部分員工甚至高層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)還有待加強(qiáng)。在實(shí)際工作中，特別是一些基層網(wǎng)點(diǎn)員工，對(duì)于“合規(guī)問(wèn)題”，還存在模糊甚至錯(cuò)誤的認(rèn)知和做法。如何提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)，并將風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理落實(shí)到具體工作中，是農(nóng)村商業(yè)銀行需要特別重視的問(wèn)題。

（四）員工履職能力、風(fēng)險(xiǎn)防控能力有待提升

當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生、合規(guī)管理不到位，很大一部分原因在于員工的履職能力欠缺。第一，新員工和新轉(zhuǎn)崗員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)操作知識(shí)等掌握不夠扎實(shí)，特別是當(dāng)前“師傅”短期幫帶的模式下，容易在不夠嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的制度環(huán)境中耳濡目染，容易形成偏離制度規(guī)范的思維定式和行為規(guī)范，致使個(gè)別問(wèn)題屢查屢犯。第二，員工對(duì)內(nèi)外部政策掌握不夠全面，導(dǎo)致出現(xiàn)差錯(cuò)和政策不合規(guī)。第三，員工應(yīng)急處置能力有待加強(qiáng)。對(duì)于突發(fā)的、較為棘手的問(wèn)題沒(méi)有對(duì)策、沒(méi)有思路，甚至容易引起投訴問(wèn)題。第四，員工防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力有待提升。員工對(duì)部分重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的檢查、控制不足，因而在防范和化解風(fēng)險(xiǎn)方面有所欠缺。

（五）欠缺完備的智能風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，科技手段難以滿足風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的需要

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理模式已經(jīng)難以滿足當(dāng)前的形勢(shì)需要，需要繼續(xù)創(chuàng)新科技手段，或?qū)鹘y(tǒng)的風(fēng)控系統(tǒng)加以改良，從而達(dá)到新形勢(shì)下的防控目的。當(dāng)前農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范方面還是注重傳統(tǒng)的物防、技防，并將其運(yùn)用到了操作系統(tǒng)中。但是，這也造成了對(duì)人防的忽視，還未能真正研發(fā)適合人防的信息系統(tǒng)。特別是2023年新出的GPT等人工智能，對(duì)人類生產(chǎn)、生活方面產(chǎn)生了前所未有的影響。而在農(nóng)商銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)管理中，人工智能還停留在初級(jí)階段，未真正運(yùn)用到實(shí)踐中來(lái)。

（六）合規(guī)文化建設(shè)仍需加強(qiáng)

近年來(lái)，合規(guī)文化已經(jīng)引起了重視，但是受多種因素的影響，合規(guī)文化成熟度不高，仍需加強(qiáng)。第一，受當(dāng)前內(nèi)外部大環(huán)境形勢(shì)影響，業(yè)務(wù)發(fā)展還擺在首要位置，合規(guī)管理需要為其讓路。甚至個(gè)別農(nóng)商銀行為了當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展，會(huì)犧牲部分合規(guī)要求，從而完成要求的任務(wù)目標(biāo)，導(dǎo)致了合規(guī)管理問(wèn)題的發(fā)生。第二，合規(guī)文化傳導(dǎo)不到位。當(dāng)前，雖然建立了合規(guī)文化機(jī)制，但是由于傳導(dǎo)乏力等原因，個(gè)別基層員工在認(rèn)識(shí)上還存在一定不足，未能真正落實(shí)合規(guī)文化建設(shè)的要求，從而也導(dǎo)致了一些問(wèn)題的屢查屢犯、屢禁不止。第三，雖然開(kāi)展了合規(guī)宣誓、合規(guī)宣講、合規(guī)培訓(xùn)、警示教育等多種多樣的合規(guī)文化活動(dòng)，但是還存在一定的流于形式的問(wèn)題，未能正在外化于行、內(nèi)化于心。

五、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的思考

農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中，要切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理，對(duì)存在的問(wèn)題制定有針對(duì)性的解決方案，更好地促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

（一）切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，營(yíng)造良好文化氛圍

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化尤為重要，特別是在建立合規(guī)文化時(shí)，要結(jié)合實(shí)際情況，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一切圍繞合規(guī)來(lái)”和“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)從高層做起、合規(guī)從我做起”的理念，切實(shí)將合規(guī)理念滲透到日常工作的各個(gè)方面。

第一，建立有效的合規(guī)文化機(jī)制。系統(tǒng)地建立起合規(guī)文化的制度辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。通過(guò)合規(guī)宣誓、合規(guī)承諾、合規(guī)宣講、合規(guī)培訓(xùn)、警示教育、合規(guī)特色文化活動(dòng)等形式，將合規(guī)文化全面落實(shí)到各層面、所有人。第二，全面落實(shí)“從高層做好合規(guī)、合規(guī)從我做起”。合規(guī)絕不是一句口號(hào)，特別是合規(guī)文化建設(shè)，就是要通過(guò)文化的力量將合規(guī)理念灌輸?shù)矫恳粋€(gè)人。作為高管，要切實(shí)發(fā)揮好模范帶頭作用，以實(shí)際行動(dòng)落實(shí)好各項(xiàng)合規(guī)要求。第三，強(qiáng)化人人合規(guī)、事事合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。通過(guò)合規(guī)宣講等形式將合規(guī)理念真正普及到每一名從業(yè)人員，將合規(guī)理念普及到每一名員工，切實(shí)強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)。

（二）健全合規(guī)組織架構(gòu)，完善合規(guī)管理體制

當(dāng)前，大部分農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)置了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理部門，但是在部門職能、人員配備等方面還存在一定不足。農(nóng)村商業(yè)銀行可根據(jù)自身實(shí)際情況，配足配齊合規(guī)崗位人員，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門的核心力量，增強(qiáng)合規(guī)管理能力。同時(shí)，理順信貸、運(yùn)營(yíng)等各項(xiàng)職能，真正將合規(guī)管理體系建設(shè)完善。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的制度體系，做到有規(guī)可依

實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)是合理有效的制度，可以通過(guò)完善制度建設(shè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理事前控制機(jī)制。當(dāng)前，可以在現(xiàn)有制度機(jī)制基礎(chǔ)上，分門別類地進(jìn)一步梳理，制定出系統(tǒng)的制度管理體系。在完善制度時(shí)，既要符合當(dāng)前的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，又要符合各農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況，有利于制度落實(shí)。

（四）提高合規(guī)管理重視程度，提升合規(guī)管理執(zhí)行力

第一，切實(shí)提高對(duì)合規(guī)管理的重視程度。合規(guī)管理的重要性不言而喻，要通過(guò)經(jīng)常性的宣講等方式灌輸合規(guī)理念，營(yíng)造自上而下和自下而上的合規(guī)管理體制機(jī)制，切實(shí)提高全員對(duì)合規(guī)管理的重視程度。第二，提高合規(guī)管理工作的執(zhí)行力。通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)等方式提升合規(guī)崗位人員素質(zhì)和合規(guī)技能，促使每一位工作人員將合規(guī)要求真正落實(shí)落地，將合規(guī)職責(zé)有效實(shí)施。第三，增強(qiáng)合規(guī)管理內(nèi)部流程。通過(guò)優(yōu)化各工作流程，并將合規(guī)管理融入其中，切實(shí)增強(qiáng)全員的合規(guī)管理意識(shí)，守住合規(guī)底線；并將合規(guī)管理落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一筆業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)的全流程管理。

（五）加強(qiáng)以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管控，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力

全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念已經(jīng)逐步深入人心，并成為農(nóng)村商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)管理模式。第一，要認(rèn)真研究各類、各級(jí)的監(jiān)管辦法，并以此完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀戰(zhàn)略，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作。第二，要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施，針對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步明確管理部門，強(qiáng)化預(yù)見(jiàn)式風(fēng)險(xiǎn)管理，減少風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（六）完善風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)報(bào)告機(jī)制，切實(shí)提升參考決策能力

在農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控和合規(guī)管理中，各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、合規(guī)報(bào)告雖然要求報(bào)送，但是限于當(dāng)前的管理水平，往往局限于“形式化”。第一，完善合規(guī)信息報(bào)告處理機(jī)制。結(jié)合農(nóng)商銀行的實(shí)際情況，按照雙線報(bào)告垂直為主的原則建立合規(guī)信息報(bào)告處理機(jī)制，構(gòu)建起更加順暢的溝通報(bào)告機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息的有效交流。第二，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，進(jìn)一步優(yōu)化流程措施，如實(shí)準(zhǔn)確細(xì)致地報(bào)告。如，根據(jù)工作需要，業(yè)務(wù)管理部門在辦理完相關(guān)業(yè)務(wù)或完成某項(xiàng)工作后，需要向本行合規(guī)管理部門上報(bào)的報(bào)告，同時(shí)向上級(jí)業(yè)務(wù)部門報(bào)送報(bào)告，要嚴(yán)格摒棄流于形式的問(wèn)題。第三，建立完善的信息溝通機(jī)制，通過(guò)構(gòu)建一定的機(jī)制，達(dá)到信息溝通的目的，通過(guò)各部門間、部門同行領(lǐng)導(dǎo)間的信息溝通，實(shí)現(xiàn)信息的有效運(yùn)轉(zhuǎn)和領(lǐng)導(dǎo)決策的有效參考。

（七）完善監(jiān)督檢查機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力

監(jiān)督檢查是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，能夠高效地幫助相應(yīng)部門規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。要針對(duì)相應(yīng)的薄弱環(huán)節(jié)以及風(fēng)險(xiǎn)性的操作環(huán)境和違規(guī)操作等領(lǐng)域，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和屢查屢犯業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際情況，建立起行之有效的監(jiān)督檢查和管理機(jī)制，可以保障合規(guī)運(yùn)行，并促進(jìn)合規(guī)管理。第一，積極營(yíng)造合規(guī)氛圍，通過(guò)加強(qiáng)警示教育等措施，進(jìn)一步營(yíng)造誠(chéng)信的氛圍，樹(shù)立起良好的文化氛圍，形成風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成時(shí)刻保持敬畏之心。第二，加大違規(guī)處置力度和獎(jiǎng)懲力度，促使工作人員更好地履職，提高擔(dān)當(dāng)意識(shí)。第三，建立合規(guī)積分機(jī)制，對(duì)工作中發(fā)生的一些不合規(guī)問(wèn)題建立扣分機(jī)制，并采取暫停業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行處理。通過(guò)建立完善的責(zé)任機(jī)制，有效減少違規(guī)問(wèn)題發(fā)生。

六、結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村商業(yè)銀行不僅要發(fā)展，還要承擔(dān)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的重任。在此背景下，要進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管控和合規(guī)管理能力，積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管控體系，建立健全組織架構(gòu)，提升合規(guī)管理執(zhí)行力，有效防控各類風(fēng)險(xiǎn)，確保農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

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（作者單位：嵐山農(nóng)商銀行）