基于商用車融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

摘 要：隨著近年來我國(guó)商用車市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，商用車銷售策略與商務(wù)政策也發(fā)生巨大改變。目前，越來越多國(guó)內(nèi)廠商開始積極探索融資租賃業(yè)務(wù)的可行性，并將其作為新型銷售模式引入實(shí)踐之中。本文以徐州徐工汽車有限公司為典型案例，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入研究與探討。就目前而言，徐工汽車融資租賃面臨著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，缺乏逾期管控手段、市場(chǎng)法規(guī)不完善，部門間聯(lián)動(dòng)不足、檔案整合不力，有效信息難以整合的困境阻礙融資租賃高效發(fā)展。因此，提出內(nèi)外部配合，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、建立專項(xiàng)小組，優(yōu)化融資租賃制度、加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，健全融資租賃業(yè)務(wù)流程的可行路徑，以期為徐工汽車商用車融資租賃的高效發(fā)展建言獻(xiàn)策。

關(guān)鍵詞：徐工汽車 融資租賃 風(fēng)險(xiǎn)管理 商用車市場(chǎng)

Abstract：With the continuous intensification of competition in China's commercial vehicle market in recent years， commercial vehicle sales strategies and business policies have also undergone tremendous changes. At present， more and more domestic manufacturers have begun to actively explore the feasibility of financial leasing business and introduce it into practice as a new sales model. This paper takes Xuzhou XCMG Automobile Co.， Ltd. as a typical case to conduct in-depth research and discussion on risk management in financial leasing business. At present， XCMG Automobile Financial Leasing is facing the dilemma of high operational risk， lack of overdue control methods， imperfect market regulations， insufficient interdepartmental linkage， poor file integration， and difficult integration of effective information， which hinders the efficient development of financial leasing. Therefore， it proposes internal and external cooperation， establishes a risk assessment system， establishes a special team， optimizes the financial leasing system， accelerates digital transformation， and improves the feasible path of financial leasing business process， in order to provide suggestions for the efficient development of XCMG Automobile commercial vehicle financial leasing.

Key words：XCMG Automobile， financial leasing， risk management， commercial vehicle market

汽車融資租賃作為一種以租代購(gòu)的新型購(gòu)車模式，自2017年傳入我國(guó)，經(jīng)歷了緩慢且艱難的發(fā)展過程[1]。其主要原因在于，在傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式下，汽車融資租賃面臨著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。但數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，帶來了大數(shù)據(jù)、人工智能、云平臺(tái)等新興技術(shù)，并且為各大企業(yè)數(shù)字化管理模式帶來了新發(fā)展空間，也為汽車融資租賃的高效發(fā)展帶來良好機(jī)遇。對(duì)于徐州徐工汽車有限公司（下稱“徐工汽車”）來講，汽車融資租賃的有效運(yùn)用，有機(jī)會(huì)打破長(zhǎng)期以來主要由頭部企業(yè)占據(jù)的汽車市場(chǎng)。因此，徐工汽車應(yīng)當(dāng)認(rèn)清目前市場(chǎng)現(xiàn)狀，準(zhǔn)確根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，抓住當(dāng)前融資租賃發(fā)展的良好機(jī)遇，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中平穩(wěn)有序地提升自身實(shí)力，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益最大化[2]。

1 徐工汽車融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展分析

就目前市場(chǎng)狀況而言，徐工汽車融資租賃業(yè)務(wù)正處于整個(gè)汽車行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)之中。根據(jù)中國(guó)汽車協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)來看，2020年我國(guó)商用車銷量排名前六的企業(yè)分別是：上汽、東風(fēng)、北汽、長(zhǎng)安、一汽、重汽，其中上汽、東風(fēng)、北汽銷量市場(chǎng)份額分別為14.2%、14.1%.13.3%。而徐工汽車在國(guó)內(nèi)商用車市場(chǎng)銷量位居第九，市場(chǎng)份額占有率不到2%。由此可見，商用車銷量市場(chǎng)絕大多數(shù)份額都由頭部企業(yè)占據(jù)，集中度較高[3]。在此競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，若想尋求有效市場(chǎng)突破，徐工汽車首要對(duì)公司在市場(chǎng)所處地位進(jìn)行客觀自我評(píng)價(jià)，把握數(shù)字時(shí)代下融資租賃業(yè)務(wù)帶來的發(fā)展紅利，才能有的放矢[4]。因此，公司需要了解自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)，了解市場(chǎng)發(fā)展中所面臨商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極應(yīng)對(duì)未來發(fā)展中所面臨的挑戰(zhàn)。

1.1 徐工汽車融資租賃的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)

徐工汽車融資租賃的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。從品牌方面來講，徐工汽車是江蘇省內(nèi)唯一擁有自主汽車品牌，同時(shí)擁有傳統(tǒng)燃料及新能源雙資質(zhì)。借助此優(yōu)勢(shì)，徐工汽車目前占有由牽引車、攪拌車、隨車起重運(yùn)輸車、自卸車、非公路車、新能源汽車、載貨車七種車輛類型共同形成汽車銷售平臺(tái)，產(chǎn)品齊全度行業(yè)領(lǐng)先。這為公司融資業(yè)務(wù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。從營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)方面來講，徐工汽車擁有較為完善營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，為擴(kuò)大融資租賃業(yè)務(wù)范圍提供先決條件。依托集團(tuán)“選擇中國(guó)徐工，騰飛國(guó)際漢風(fēng)”戰(zhàn)略，公司全力推動(dòng)國(guó)內(nèi)外銷售布局。具體而言，全國(guó)范圍內(nèi)，公司擁有500多個(gè)經(jīng)銷商和配件服務(wù)中心，銷售辦事處與服務(wù)點(diǎn)遍布全國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市。在國(guó)際市場(chǎng)中，公司亦擁有近百家代理商為海外用戶提供全方位銷售服務(wù)。從技術(shù)優(yōu)勢(shì)方面來講，徐工汽車擁有國(guó)內(nèi)首個(gè)工程類綜合試驗(yàn)場(chǎng)。具體而言，公司憑借先進(jìn)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建立了國(guó)內(nèi)最大商用車測(cè)試半消聲室、整車環(huán)境實(shí)驗(yàn)艙、商用車性能實(shí)驗(yàn)平臺(tái)、智能控制實(shí)驗(yàn)平臺(tái)、新能源產(chǎn)品實(shí)驗(yàn)平臺(tái)等先進(jìn)技術(shù)組成的綜合試驗(yàn)場(chǎng)。這為徐工汽車借助優(yōu)良品質(zhì)打通融資租賃通道打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

徐工汽車融資租賃的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。首先，公司融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。具體表現(xiàn)為公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全，法律訴訟團(tuán)隊(duì)、清欠團(tuán)隊(duì)建設(shè)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求不對(duì)等，致使公司在融資租賃業(yè)務(wù)中面臨更高商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)[5]。其次，公司經(jīng)銷規(guī)模呈現(xiàn)散戶特征。相較于頭部企業(yè)，徐工汽車經(jīng)銷規(guī)模相對(duì)較小。由于經(jīng)銷商在資金籌措方面能力稍顯不足，公司融資租賃業(yè)務(wù)資金缺口較大，無法滿足發(fā)展過程中的資金需求。最后，公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型程度低。具體表現(xiàn)為公司數(shù)字化升級(jí)改造滯后，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)張，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)管理模式逐漸無法滿足公司融資租賃發(fā)展需要，但目前數(shù)字設(shè)施建設(shè)程度低，公司業(yè)務(wù)開展效率得不到有效提升。這為融資租賃業(yè)務(wù)帶來了更大的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而限制公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張與公司整體發(fā)展[6]。

1.2 徐工汽車融資租賃的發(fā)展機(jī)遇

第一，我國(guó)融資租賃市場(chǎng)潛力巨大。近年來，海外汽車廠商通過融資租賃業(yè)務(wù)所銷售汽車數(shù)量占比不斷提升，美國(guó)融資租賃所銷售汽車數(shù)量更是達(dá)到總銷量的30%以上。反觀我國(guó)市場(chǎng)，作為全球汽車銷售第一大國(guó)，我國(guó)汽車金融市場(chǎng)仍處于發(fā)展初期，無論在新車還是二手車銷售方面，我國(guó)汽車市場(chǎng)融資租賃滲透率均遠(yuǎn)低于全球平均水平。這表示著在未來幾年中，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)飛速增長(zhǎng)，融資租賃業(yè)務(wù)在我國(guó)汽車金融市場(chǎng)占比將會(huì)不斷提升。第二，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的到來使融資租賃業(yè)務(wù)模式多樣化。汽車融資租賃業(yè)務(wù)主要分為直租與售后回租兩種模式，目前汽車融資市場(chǎng)上80%左右的業(yè)務(wù)選擇售后回租。但隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)不斷普及，越來越多汽車廠商及消費(fèi)者得以借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將目光投在直租業(yè)務(wù)中，這有助于融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，并且極大擴(kuò)展了融資租賃業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間。第三，融資租賃首付低，極大降低消費(fèi)者購(gòu)車門檻。作為非信貸模式，汽車融資租賃的商用車首付比例較低，普遍情況為10%左右。在此情況下，與傳統(tǒng)車貸相比，融資租賃中首期一次性支出的極大減少降低了客戶購(gòu)車門檻。

2 公司融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)，具體需要從系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行建立。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要來自市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通常由諸多外部因素所致并且無法規(guī)避。因此，徐工汽車的融資租賃風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)需要從非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)入手，主要包含框架內(nèi)六大要素，分別為內(nèi)部管理、目標(biāo)選擇、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及設(shè)備控制。

（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境方面主要從合同管理方面出發(fā)，公司必須建立嚴(yán)格合同管理制度，在融資租賃業(yè)務(wù)的產(chǎn)生中與對(duì)各大經(jīng)銷商、營(yíng)銷平臺(tái)等所推薦金融客戶簽訂資信審核合同。并按照流程對(duì)其資信進(jìn)行大數(shù)據(jù)審核，其中通過審核的，可繼續(xù)放款流程；審核不通過的，終止后續(xù)業(yè)務(wù)。

（2）客戶選擇。融資租賃客戶的選擇需要按照訂單數(shù)額進(jìn)行不同程度的風(fēng)險(xiǎn)審核，避免出現(xiàn)大額訂單評(píng)審不嚴(yán)格或小額訂單消耗大量人力的情況。風(fēng)險(xiǎn)管控部門必須根據(jù)客戶資質(zhì)評(píng)審制度對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)審，并且嚴(yán)格按照評(píng)審流程逐條打分，最后根據(jù)評(píng)分來確定客戶資質(zhì)級(jí)別。通過評(píng)審單據(jù)按照公司審核制度開放相應(yīng)的融資金額審批權(quán)限并由相關(guān)工作人員簽字通過。具體評(píng)審流程如圖1所示。

（3）事項(xiàng)識(shí)別。事項(xiàng)識(shí)別需要從應(yīng)收賬款方面入手，制定出相應(yīng)的賬款回收制度。為確保賬款的正?；厥眨驹O(shè)立相關(guān)部門并實(shí)行“鎖、拖、訴”一體化追賬責(zé)任辦法。由公司融資租賃部派遣專人組成賬款回收小組，并與法務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部相互配合。風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審制度出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，交由法務(wù)部對(duì)融資租賃合同的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，最后再由賬款回收專項(xiàng)小組實(shí)施收款工作。具體包含了客服電話提醒服務(wù)、業(yè)務(wù)人員上門溝通、GPS鎖車、拖車、法律訴訟等預(yù)期處理方案及實(shí)施細(xì)則，降低公司融資租賃業(yè)務(wù)中壞賬的出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司根據(jù)客戶的還款及時(shí)性、GPS運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)、合同履約性三個(gè)方面建立內(nèi)部信用等級(jí)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，并且按照還款能力及還款意愿將客戶分為以下四個(gè)類別：一類為有還款能力且還款意愿較強(qiáng)的客戶；二類為無還款能力但還款意愿較強(qiáng)的客戶；三類為有能力但還款意愿較低的客戶；四類為無還款能力且無還款意愿的客戶。對(duì)于一類客戶，公司可酌情放寬后續(xù)合作條件；對(duì)于二類客戶，公司可根據(jù)實(shí)際情況為其辦理還款延期或優(yōu)惠減免；對(duì)于三類客戶，公司對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控并限制與其后續(xù)業(yè)務(wù)往來；對(duì)于四類客戶，公司不再與其進(jìn)行進(jìn)一步業(yè)務(wù)合作。

（5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。作為融資租賃業(yè)務(wù)的后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)追蹤及收款保障，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警起到關(guān)鍵作用。具體表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與法律訴訟制度。具體步驟如下，第一，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審部門嚴(yán)格遵守《融資租賃客戶的選擇和評(píng)審制度》對(duì)客戶進(jìn)行資質(zhì)審查，對(duì)其信用狀況進(jìn)行深度了解，并作為業(yè)務(wù)合作的依據(jù)進(jìn)行記錄。第二，融資租賃小組工作人員進(jìn)行實(shí)地走訪，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，過程中如遇任何問題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。第三，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)控制部門與法務(wù)部門實(shí)施監(jiān)督合同的實(shí)際履行，確保款項(xiàng)嚴(yán)格按照合同中的還款日期到賬，如發(fā)現(xiàn)延期、拖欠等行為，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。第四，如遇客戶嚴(yán)重逾期未及時(shí)繳納款項(xiàng)，賬款回收專項(xiàng)小組與法務(wù)部按照《應(yīng)收賬款催收制度》向客戶下發(fā)催收函，必要情況下下發(fā)律師函，確?？铐?xiàng)順利回收。

（6）控制活動(dòng)。公司建立設(shè)備回收及處置制度，將所回收設(shè)備交由相關(guān)部門進(jìn)一步處置。細(xì)則如下：由風(fēng)險(xiǎn)控制部帶領(lǐng)融資租賃部、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部、維修服務(wù)部相關(guān)人員評(píng)估所回收設(shè)備價(jià)值，制定處理方式并給出處置意見。公司領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)各部門出具的處置意見，在繼續(xù)融資租賃、直接銷售、經(jīng)營(yíng)租賃三種設(shè)備處置方案中選擇其一。這樣可以保證公司設(shè)備能夠得到更加有效的使用，充分利用公司資源。

3 公司融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理問題

3.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，缺乏逾期管控手段

徐工汽車目前所開展的融資租賃業(yè)務(wù)期限基本在三年左右，客戶也以散戶為主。并且國(guó)家信用體系尚不健全，一旦面臨客戶預(yù)期，公司所能采取的風(fēng)險(xiǎn)管控手段僅限于鎖車與電話催收，具體的律師函、征信系統(tǒng)上報(bào)、工作人員家訪等貸后方案缺乏靈活運(yùn)用，從而限制了融資租賃業(yè)務(wù)的有效開展。

3.2 市場(chǎng)法規(guī)不完善，部門間聯(lián)動(dòng)不足

融資租賃業(yè)務(wù)的規(guī)模及需求隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展快速不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)法規(guī)的不完善并限制了融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。這也導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部法務(wù)部門與各個(gè)營(yíng)銷部門的聯(lián)動(dòng)缺乏有力法律支撐，致使外部資源與內(nèi)部資源無法得到融合，降低企業(yè)相關(guān)部門的催收積極性。

3.3 檔案整合不力，有效信息難以整合

由于采取傳統(tǒng)資料存儲(chǔ)方法，在存量車輛的抵押登記開展時(shí)期，檔案副本遲遲無法歸檔，這導(dǎo)致相應(yīng)的合同無法按時(shí)返還。同時(shí)，法務(wù)部門借閱合同數(shù)量較大且時(shí)間較長(zhǎng)，影響其他部門在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審流程中的工作進(jìn)度。究其原因，在于公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型程度低，并未設(shè)立專職檔案資料管理部門，也無相應(yīng)政策管制，致使公司相關(guān)客戶資料得不到有效整合與利用，加大了融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)，阻礙其發(fā)展。

4 公司融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理路徑

4.1 內(nèi)外部配合，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

提升技術(shù)研發(fā)能力，加快健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。從內(nèi)部來講，徐工汽車應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)小組，并且高度重視融資租賃業(yè)務(wù)小組與信息技術(shù)部門的配合。這需要公司利用所擁有的優(yōu)秀資源與發(fā)展前景招募人才，提升公司的自主研發(fā)能力，從內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。從外部來講，通過走訪調(diào)研，根據(jù)客戶群體建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審模型，同時(shí)，綜合考量行業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)品用途、使用場(chǎng)景等客觀因素，不斷完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

4.2 建立專項(xiàng)小組，優(yōu)化融資租賃制度

徐工汽車應(yīng)建立融資租賃貸后管理小組，優(yōu)化融資租賃制度。一方面，徐工汽車應(yīng)當(dāng)主動(dòng)培養(yǎng)營(yíng)銷部門員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提升其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別敏感度，從而由點(diǎn)及面地提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，大力引進(jìn)高水平專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理人才。為此，公司必須對(duì)管理小組內(nèi)部員工的相關(guān)工作經(jīng)歷嚴(yán)格篩選，科學(xué)用人，建立起一支高效、高水平、高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理小組。另一方面，公司應(yīng)建立起“人單”一體化融資租賃制度，側(cè)面緩解由于缺乏法律支持而陷入困境的收款工作。建立專項(xiàng)小組并嚴(yán)格執(zhí)行“人單”一體化制度，對(duì)融資租賃服務(wù)后期的款項(xiàng)回收工作形成貫穿型管控，增加各部門之間的催收傳導(dǎo)力。

4.3 加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，健全融資租賃業(yè)務(wù)流程

公司應(yīng)以大數(shù)據(jù)信息平臺(tái)為基礎(chǔ)，健全數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)管理流程。一方面，加強(qiáng)數(shù)字化建設(shè)，對(duì)目前現(xiàn)有的信息例如客戶資料、交易數(shù)據(jù)等進(jìn)行整合，使各部門在信息評(píng)審過程中能夠有效利用公共資源，提升收款效率。另一方面，公司應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)數(shù)字化意識(shí)，意識(shí)到數(shù)字化運(yùn)營(yíng)平臺(tái)對(duì)于融資租賃業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。適當(dāng)增加數(shù)字建設(shè)中的資金投入，利用大數(shù)據(jù)系統(tǒng)掌握更多客戶的信用信息，進(jìn)而降低融資租賃業(yè)務(wù)中的惡意拖欠風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)大力發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介

許汝科：（1966.12—），男，江蘇豐縣人，南京航空航天大學(xué)管理學(xué)碩士，徐州徐工汽車制造有限公司副總經(jīng)理。研究方向：公司財(cái)務(wù)與融資租賃。