我國(guó)碳交易機(jī)制與政策建議

尤毅

摘? ?要：本文簡(jiǎn)述了我國(guó)碳交易制度的發(fā)展歷程，概括了碳交易市場(chǎng)的特征，認(rèn)為我國(guó)碳配額管理和碳交易存在制度層級(jí)低，權(quán)威性和有效性不足，配額機(jī)制不完善，市場(chǎng)機(jī)制不完善，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不成熟等問(wèn)題，建議對(duì)碳配額管理和碳交易進(jìn)行立法，科學(xué)確立碳基準(zhǔn)價(jià)格，充分發(fā)揮碳價(jià)格機(jī)制作用，對(duì)高碳和碳密集行業(yè)、企業(yè)確定碳排放峰值及年限，完善碳額度分配機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)碳排放的監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核查。

關(guān)鍵詞：碳交易市場(chǎng)；碳配額；碳價(jià)格

DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2023.03.004

中圖分類號(hào)：X196；F832.5? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ?文章編號(hào)：1003－9031（2023）03－0039－08

一、我國(guó)碳交易制度發(fā)展歷程及碳交易市場(chǎng)特征

中國(guó)的碳排放貿(mào)易起源于《聯(lián)合國(guó)國(guó)際氣候變化框架公約》和《京都協(xié)議》之下的清潔發(fā)展機(jī)制（CDM），CDM是我國(guó)區(qū)域碳排放交易制度運(yùn)行之前唯一能進(jìn)行的碳交易項(xiàng)目，但這是跨境的，主要交易來(lái)自歐盟。隨著2012年《京都議定書》失效，國(guó)際碳交易市場(chǎng)對(duì)核證減排量需求降低，二級(jí)市場(chǎng)的碳價(jià)格從最高的20歐/噸降到了0.2歐/噸，2013年起，歐洲不再認(rèn)可中國(guó)CDM計(jì)劃帶來(lái)的核證減排量，中國(guó)CDM計(jì)劃開(kāi)發(fā)終止。

（一）我國(guó)碳交易制度發(fā)展歷程

2010年7月，國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展低碳省區(qū)和低碳城市試點(diǎn)工作的通知》，提出“組織開(kāi)展低碳省區(qū)和低碳城市試點(diǎn)工作”，這成為我國(guó)碳交易市場(chǎng)發(fā)展的開(kāi)端。2011年，國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展碳排放交易權(quán)試點(diǎn)的通知》，在北京、天津、上海、重慶、廣東、湖北、深圳等兩省五市開(kāi)展試點(diǎn)，目的是服務(wù)于2020年我國(guó)溫室氣體排放行動(dòng)目標(biāo)， 2016年，福建成為國(guó)內(nèi)第八個(gè)碳排放權(quán)交易試點(diǎn)地區(qū)。同年，四川成為非試點(diǎn)地區(qū)首家擁有國(guó)家備案碳交易機(jī)構(gòu)的省份。

2014年12月，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》，明確國(guó)家對(duì)各省、自治區(qū)和直轄市將分配排放配額總量，配額分配初期免費(fèi)為主，預(yù)留部分排放配額數(shù)量，實(shí)行有償分配。用于市場(chǎng)調(diào)節(jié)、重大建設(shè)項(xiàng)目等，有償分配的收益，用于促進(jìn)國(guó)家減碳以及相關(guān)的能力建設(shè)。

2015年，四川聯(lián)合環(huán)境交易所開(kāi)展中國(guó)核證自愿減排量（CCER）交易試點(diǎn)。同年，國(guó)家發(fā)改委上線“自愿減排交易信息平臺(tái)”，CCER正式加入碳排放交易試點(diǎn)，配額超排企業(yè)如果購(gòu)買不到剩余的配額，可以購(gòu)買自愿減排機(jī)制下的排放來(lái)抵消配額。2017年3月，國(guó)家發(fā)改委表示CCER 存在交易量小、個(gè)別項(xiàng)目不夠規(guī)范等問(wèn)題，暫停項(xiàng)目備案，碳排放交易成為純配額交易。

2017年，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布《全國(guó)碳排放交易市場(chǎng)建設(shè)方案（發(fā)電行業(yè)）》，確定全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)建設(shè)分別由湖北省和上海市分別牽頭承建，北京、天津、重慶、廣東、江蘇、福建和深圳市共同參與系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。自此以后，開(kāi)啟了全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記和交易系統(tǒng)的運(yùn)行。2018年，因機(jī)構(gòu)改革，功能歸并，原來(lái)由國(guó)家發(fā)改委負(fù)責(zé)的氣候變化政策組合（包括碳排放和交易）管理被劃歸生態(tài)環(huán)境部。

2021年2月，生態(tài)環(huán)境部分別發(fā)布《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則》《碳排放權(quán)交易管理規(guī)則（試行）》《碳排放權(quán)結(jié)算管理規(guī)則（試行）》，全國(guó)性碳排放交易制度規(guī)范初步建立。

（二）我國(guó)碳交易市場(chǎng)的一些特征

1.初步建立了排放權(quán)交易的管理框架

一是明確了排放企業(yè)的覆蓋范圍。如北京為火力發(fā)電、石化、水泥、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)等其他工業(yè)和服務(wù)業(yè)，天津是鋼鐵、化工、電力、石化、油氣和民用建筑等，深圳是電力、燃?xì)狻⑺┙o等26個(gè)行業(yè)；二是明確配額分配方法?；静扇v史法和基準(zhǔn)法確定配額，深圳則采取歷史法和競(jìng)爭(zhēng)博弈法。配額多為免費(fèi)分配，如北京、天津、上海、湖北等，但深圳和廣東有部分有償分配；三是明確了排放報(bào)告和核查機(jī)制。對(duì)于碳排放報(bào)告和數(shù)據(jù)核查，各試點(diǎn)地區(qū)制定了排放核算報(bào)告指南，北京、上海制定了第三方核查機(jī)構(gòu)管理辦法；四是規(guī)定了自愿減排參與履約交易的抵消比例。各試點(diǎn)地區(qū)對(duì)自愿減排核證抵消配額的比例一般規(guī)定不超過(guò)配額的3%～ 10%；五是明確了違約責(zé)任。各試點(diǎn)地區(qū)的履約日主要集中在6月，對(duì)于違約或未及時(shí)履約的，一般規(guī)定進(jìn)行行政處罰，如湖北對(duì)不能清繳配額的，對(duì)差額部分處以1倍以上3倍以下最高不超過(guò)15萬(wàn)元的罰款，并在下一年度配額分配中予以雙倍扣除。天津則采取取消三年優(yōu)惠政策的做法?！短寂欧艡?quán)交易管理辦法（試行）》規(guī)定，對(duì)虛報(bào)、瞞報(bào)排放的重點(diǎn)排放單位將處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款，重點(diǎn)排放單位未按時(shí)足額清繳碳排放配額的，將處以2萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

2.市場(chǎng)交易規(guī)模較小，交易價(jià)格相對(duì)較低

從試點(diǎn)開(kāi)始，我國(guó)碳交易市場(chǎng)的交易量一直不大，價(jià)格雖有提高，但相對(duì)較低。如重慶2014年6月19日開(kāi)始日交易，成交了14.5萬(wàn)噸以后，幾乎連續(xù)9個(gè)月沒(méi)有成交量。上海碳排放交易所2019—2022年年度成交量分別為264萬(wàn)噸、184萬(wàn)、138萬(wàn)噸、152萬(wàn)噸。2021年7月16日，全國(guó)碳市場(chǎng)在北京、上海、武漢三地同時(shí)開(kāi)市。開(kāi)市當(dāng)天碳交易量超百萬(wàn)噸，之后五個(gè)交易日的交易量為十幾萬(wàn)噸，其余日交易量在萬(wàn)噸以下且部分日成交量不足百噸。2021年，全國(guó)碳排放交易市場(chǎng)碳排放配額（CEA）累計(jì)成交1.79億噸，114個(gè)交易日日均交易157萬(wàn)噸，2022年全國(guó)碳市場(chǎng)碳排放配額（CEA）總成交量5089萬(wàn)噸，不及2021年的三分之一。

交易數(shù)量極小的同時(shí)，交易價(jià)格較低。2020年全國(guó)8個(gè)碳排放交易所的價(jià)格除北京外，沒(méi)有超過(guò)40元。全國(guó)市場(chǎng)建立后，2021年年均價(jià)格為每噸42.8元，2021年收盤價(jià)為54.22元；2022年平均價(jià)格55.3元，2022年收盤價(jià)為55元。

3.各地制度略有特色，差異性顯著

《湖北省碳排放權(quán)管理和交易暫行辦法（2016修訂）》制定了碳定價(jià)機(jī)制，采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)的方式定價(jià)，明確競(jìng)價(jià)收益用于支持企業(yè)碳減排、碳市場(chǎng)調(diào)控、碳交易市場(chǎng)建設(shè)等。該辦法規(guī)定，企業(yè)因增減設(shè)施，合并、分立及產(chǎn)量變化等因素導(dǎo)致碳排放量與年度碳排放初始配額相差20%或者20萬(wàn)噸二氧化碳以上的，應(yīng)當(dāng)向主管部門報(bào)告，主管部門對(duì)其碳排放配額進(jìn)行重新核定；《深圳市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》借鑒了歐洲的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)核查、報(bào)告、驗(yàn)證規(guī)定較為詳細(xì)，配額管理中設(shè)有拍賣和儲(chǔ)備機(jī)制。

北京自2016年起，將二氧化碳排放總量5000噸（含）以上的單位列為重點(diǎn)排放單位，實(shí)行配額管理。湖北省規(guī)定年綜合能源消費(fèi)量6萬(wàn)噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上的工業(yè)企業(yè)，實(shí)行碳排放配額管理。廣東省規(guī)定年排放二氧化碳1萬(wàn)噸及以上的工業(yè)企業(yè)，年排放二氧化碳5000噸以上的賓館、飯店、金融、商貿(mào)、公共機(jī)構(gòu)等單位為控制排放企業(yè)和單位，發(fā)文將陶瓷、紡織、數(shù)據(jù)中心等行業(yè)納入碳交易體系。深圳市規(guī)定任意一年的碳排放量達(dá)到3000噸二氧化碳當(dāng)量以上的企業(yè)，和大型公共建筑和建筑面積達(dá)到一萬(wàn)平方米以上的國(guó)家機(jī)關(guān)辦公建筑的業(yè)主都實(shí)行碳排放配額管理。

差異性也表現(xiàn)為管理合法性的不同。多數(shù)試點(diǎn)地區(qū)以政府名義發(fā)布了碳排放的交易管理辦法。2012年10月，深圳市人大常委會(huì)制定了《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)碳排放管理若干規(guī)定》，2013年12月北京市人大常委會(huì)制定了《關(guān)于北京市在嚴(yán)格控制碳排放總量前提下開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的決定》。

4.明確了電力行業(yè)的全國(guó)碳配額確定和分配方法

就碳配額的確定和分配方法來(lái)說(shuō)，雖然試點(diǎn)期間政策有指引，但各地還是存在一定差異，建立全國(guó)碳交易市場(chǎng)后，統(tǒng)一了電力企業(yè)的碳配額確定和分配方法。如《2019—2020年全國(guó)碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實(shí)施方案（發(fā)電行業(yè)）》對(duì)配額總量的確定制定了具體操作辦法：省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門根據(jù)本行政區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)排放單位2019—2020 年的實(shí)際產(chǎn)出量以及本方案確定的配額分配方法及碳排放基準(zhǔn)值，核定各重點(diǎn)排放單位的配額數(shù)量；將核定后的本行政區(qū)域內(nèi)各重點(diǎn)排放單位配額數(shù)量進(jìn)行加總，形成省級(jí)行政區(qū)域配額總量。將各省級(jí)行政區(qū)域配額總量加總，最終確定全國(guó)配額總量。

就配額分配來(lái)說(shuō)，2019—2020 年實(shí)行全部免費(fèi)分配，并采用基準(zhǔn)法核算重點(diǎn)排放單位所擁有機(jī)組的配額量。重點(diǎn)排放單位的配額量為其所擁有各類機(jī)組配額量的總和?！?021、2022 年度全國(guó)碳排放權(quán)交易配額總量設(shè)定與分配實(shí)施方案（征求意見(jiàn)稿）》的2021、2022 年度碳排放基準(zhǔn)值以 2021 年各類機(jī)組實(shí)際供電、供熱盈虧平衡值為基礎(chǔ)，結(jié)合各類機(jī)組碳排放強(qiáng)度下降規(guī)律及預(yù)期政策目標(biāo)分年度設(shè)定。生態(tài)環(huán)境部將各省年度配額總量加總，確定全國(guó)配額總量。對(duì)于配額分配，制度有所改革：省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門按規(guī)定的核算方法，確定各機(jī)組 2021、2022 年度預(yù)分配配額量，通過(guò)管理平臺(tái)審核配額分配相關(guān)數(shù)據(jù)，將管理平臺(tái)自動(dòng)生成的預(yù)分配配額相關(guān)數(shù)據(jù)表傳輸至全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)，告知重點(diǎn)排放單位，以正式文件報(bào)送全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)。全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)”）依據(jù)省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門報(bào)送的文件，配合省生態(tài)環(huán)境部門核對(duì)預(yù)分配相關(guān)數(shù)據(jù)表，并將預(yù)分配配額發(fā)放至重點(diǎn)排放單位賬戶。省生態(tài)環(huán)境部門基于應(yīng)發(fā)放配額量和已發(fā)放預(yù)分配配額量，按照多退少補(bǔ)的原則，在全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)配合下，做好全國(guó)碳市場(chǎng) 2021、2022 年度配額發(fā)放工作。

二、我國(guó)碳市場(chǎng)發(fā)展存在的問(wèn)題

（一）管理制度層級(jí)不夠，缺乏權(quán)威性和有效性

目前我國(guó)碳配額管理和碳交易機(jī)制局限于部門規(guī)章和規(guī)范性文件，制度規(guī)范層級(jí)不高，缺乏權(quán)威性、有效性以及操作性。因此，我國(guó)的碳排放總額下降始終是一個(gè)難題。如果從碳排放的效率和能源效率來(lái)比較，我國(guó)與國(guó)際比較差距很大，浪費(fèi)性太大。

制度有效性不足，缺乏制度設(shè)計(jì)的具體目標(biāo)尤其是數(shù)量目標(biāo)，尚未確定配額分配原則和機(jī)制、區(qū)域、企業(yè)之間平衡的規(guī)則。不僅如此，注冊(cè)登記和交易分成兩地管理，不僅成本較高，監(jiān)管的協(xié)調(diào)難度也較大。對(duì)于核查，地方制度都有涉及，提出要求第三方核查，北京市制定了《碳排放交易權(quán)核查機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）》，對(duì)核查機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行政府備案，但未明確如何核查數(shù)據(jù)，未規(guī)定具體的計(jì)算和操作方法。

（二）配額管理機(jī)制不完善，減排作用效果低

我國(guó)碳交易市場(chǎng)從試點(diǎn)到正式建立，發(fā)展相對(duì)緩慢。其根本原因在于配額機(jī)制不完善，市場(chǎng)未真正發(fā)展起來(lái)，減排效果自然也不明顯。

一是沒(méi)有確定碳排放的峰值。雖然我國(guó)2015年就承諾了排放總量，但沒(méi)有落實(shí)到年度和峰值，各地也不確定峰值。在這一背景下，所謂的配額必然是以前年或上年為基礎(chǔ)，全部免費(fèi)。免費(fèi)的配額，企業(yè)自然缺乏減排壓力和動(dòng)力。二是對(duì)于超出配額的排放沒(méi)有處罰機(jī)制。目前國(guó)家政策中，沒(méi)有規(guī)定對(duì)超額碳排放予以懲罰的規(guī)定，故行政處罰缺乏法律依據(jù)。地方制定的管理辦法中，雖然有法律責(zé)任規(guī)定，但不是針對(duì)企業(yè)超額排放的，而是對(duì)交易管理中的問(wèn)題進(jìn)行行政處罰。有些地方，只是將超額排放要求報(bào)告企業(yè)主管部門。三是配額確定方法科學(xué)性不足，無(wú)法促進(jìn)減排。各地配額總額確定基本按照其上報(bào)數(shù)據(jù)確定，參照一定的條件和修改系數(shù)。這會(huì)導(dǎo)致誰(shuí)排放多，誰(shuí)拿到的配額就越多。這種足額給予的基數(shù)，以上年和自報(bào)為準(zhǔn)的基數(shù)，不能達(dá)到減排效果。只有建立一個(gè)鼓勵(lì)節(jié)能減排機(jī)制的基數(shù)確定法，建立一個(gè)具有約束力和壓力的基數(shù)，才能真正推動(dòng)企業(yè)自主減排。四是配額確定、分配和調(diào)整缺乏嚴(yán)肅性。2019—2020年配額方案提出：為降低配額缺口較大的重點(diǎn)排放單位所面臨的履約負(fù)擔(dān)，在配額清繳相關(guān)工作中設(shè)定配額履約缺口上限，其值為重點(diǎn)排放單位經(jīng)核查排放量的 20%，即當(dāng)重點(diǎn)排放單位配額缺口量占其經(jīng)核查排放量比例超過(guò) 20%時(shí)，其配額清繳義務(wù)最高為其獲得的免費(fèi)配額量加 20%的經(jīng)核查排放量。這意味著企業(yè)排放可以增加20%，不僅給予的變動(dòng)差很大，而且也缺乏有效的監(jiān)督、檢查和驗(yàn)證制度。

（三）碳市場(chǎng)機(jī)制有效性不足，減排動(dòng)力和壓力不足

我國(guó)碳交易市場(chǎng)，缺乏對(duì)減碳降碳的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，既無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，也沒(méi)有懲罰機(jī)制，價(jià)格機(jī)制低效。故簡(jiǎn)單地用單位GDP能耗去考核地方政府，缺乏抓手和落實(shí)機(jī)制，考核沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰機(jī)制，就沒(méi)有人重視減碳降碳，實(shí)現(xiàn)雙碳目標(biāo)就會(huì)落空。更重要的是，我國(guó)沒(méi)有一個(gè)真正的碳價(jià)格形成機(jī)制，碳價(jià)格不能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生壓力，沒(méi)有激勵(lì)，減碳降碳也就沒(méi)有積極性，更無(wú)主動(dòng)性。依靠技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)雖然可以改善碳排放，但作用畢竟有限。

（四）市場(chǎng)結(jié)構(gòu)單一，尚未成熟

當(dāng)前碳市場(chǎng)主要是電力行業(yè)，尚未加入工業(yè)、供熱、航空、交通運(yùn)輸?shù)?。這些行業(yè)與電力行業(yè)不同，需要不同的方法來(lái)確定配額，監(jiān)測(cè)其數(shù)據(jù)。尤其是工業(yè)部門，必須有排放許可和安裝設(shè)備儀器，才能準(zhǔn)確測(cè)量和監(jiān)測(cè)其排放，否則不能確定數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

市場(chǎng)單一，同時(shí)體現(xiàn)在只是免費(fèi)配額下的交易。沒(méi)有拍賣競(jìng)價(jià)交易，有些地方有，但不是真正的市場(chǎng)價(jià)格。配額儲(chǔ)備機(jī)制有些地方考慮到了，全國(guó)未考慮，也無(wú)制度。碳信用交易未加入，非重點(diǎn)企業(yè)的碳排放控制如何進(jìn)行，如何交易也未涉及。市場(chǎng)不成熟，表現(xiàn)為缺乏對(duì)配額、拍賣、賬戶管理以及碳交易制度和細(xì)節(jié)熟悉的專業(yè)人才，對(duì)國(guó)際碳交易缺乏深入了解，未形成真正的碳現(xiàn)貨交易市場(chǎng)，碳期貨、期權(quán)和掉期尚未開(kāi)發(fā)等。

三、我國(guó)發(fā)展碳交易市場(chǎng)的政策建議

（一）對(duì)碳配額管理和碳交易進(jìn)行立法

應(yīng)對(duì)氣候變化，實(shí)行雙碳目標(biāo)，都需要法律的支持，需要法律的授權(quán)。只有具有了法律的授權(quán)，市場(chǎng)行為的規(guī)范、治理、監(jiān)督、責(zé)任認(rèn)定有了法律依據(jù)，政策才具有權(quán)威性。碳配額、碳交易在我國(guó)既往的法律法規(guī)中尚屬空白，依靠行政管理難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。建議盡快制定《碳配額管理和碳交易管理法（條例）》，對(duì)碳核算方法、配額確定的技術(shù)基準(zhǔn)、碳配額分配、清繳、核查，碳排放管理、監(jiān)測(cè)和控制，碳數(shù)據(jù)的報(bào)告、驗(yàn)證、檢查，碳交易價(jià)格的確定機(jī)制、碳配額的拍賣、拍賣配額儲(chǔ)備機(jī)制、賬戶等登記和管理、碳金融產(chǎn)品的監(jiān)管等做出規(guī)定?！短寂漕~管理和碳交易管理法（條例）》可以在充分吸收地方碳配額管理、交易立法及管理辦法、全國(guó)碳配額管理和碳交易規(guī)定以及借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上制定。

（二）科學(xué)確立碳基準(zhǔn)價(jià)格

我國(guó)已經(jīng)搭建了初步的碳交易市場(chǎng)，但較不完善，不足以促進(jìn)碳減排，也不足以鼓勵(lì)企業(yè)節(jié)能減排，根本原因在于我國(guó)缺乏良好的碳價(jià)格確定機(jī)制。目前，我國(guó)對(duì)環(huán)境污染雖然有行政處罰，但這種處罰力度相對(duì)較小，對(duì)企業(yè)不足以產(chǎn)生威懾。罰款的金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于排放、污染帶來(lái)的收益。因此，我們要改變對(duì)環(huán)境處罰的機(jī)制和金額，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在進(jìn)行行政處罰的同時(shí)，采取誰(shuí)污染、誰(shuí)排放，誰(shuí)治理的原則，而且必須恢復(fù)到污染之前的生態(tài)，這樣的成本就構(gòu)成了對(duì)污染和排放的約束，有利于鼓勵(lì)其他企業(yè)創(chuàng)新，幫助排放企業(yè)、污染企業(yè)減排和治理污染。

1.明確碳定價(jià)的原則

一是碳價(jià)格水平有利于減碳、降碳。碳價(jià)要能夠促進(jìn)企業(yè)自覺(jué)減碳降碳，尤其是要讓企業(yè)不敢污染環(huán)境，不敢無(wú)節(jié)制的超排；二是有利于提高企業(yè)采用新能源、清潔能源積極性。在電網(wǎng)統(tǒng)一，不能區(qū)分電力來(lái)源情況下，碳價(jià)水平要有利于發(fā)展清潔能源、可再生能源，有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)進(jìn)行清潔可再生能源投資；三是成本利潤(rùn)原則。碳價(jià)格水平要讓節(jié)能減排的企業(yè)有利益驅(qū)動(dòng)的積極性，購(gòu)買的碳額度對(duì)企業(yè)構(gòu)成成本和利潤(rùn)壓力，促使企業(yè)完善節(jié)能減排措施；四是參照國(guó)際價(jià)格，循序漸進(jìn)設(shè)置合理碳價(jià)。合理的價(jià)格區(qū)間對(duì)溫室氣體控制能起到良好的作用，碳價(jià)過(guò)低不能如實(shí)反映碳排放控制成本，對(duì)企業(yè)約束力有限，碳價(jià)過(guò)高又會(huì)增加重排企業(yè)負(fù)擔(dān)，形成較大減排阻力。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家在碳價(jià)處理上通常采用循序漸進(jìn)穩(wěn)定手段。

2.碳定價(jià)的具體操作方法

計(jì)算直接成本。首先，確定碳排放初始成本，根據(jù)每噸碳排放的直接成本進(jìn)行計(jì)算。煤炭、天然氣、石油和清潔能源的成本不同，降碳主要是降低煤炭和化石能源，故碳排放的成本應(yīng)該以煤炭為標(biāo)準(zhǔn)，確定最初始成本。其次，計(jì)算一噸標(biāo)準(zhǔn)使用的其他成本，包括運(yùn)輸、工資、固定設(shè)備等成本。初始成本和各種中間成本合計(jì)為直接成本。最后，根據(jù)行業(yè)碳排放計(jì)算每噸碳排放的增加值，與每噸直接成本的差額，就是其利潤(rùn)。

計(jì)算間接成本。間接成本就是排放污染帶來(lái)環(huán)境危害的損害及其治理投入成本，或者碳匯、碳捕捉的成本和投入。環(huán)境危害要計(jì)算可以選擇某地使用煤炭污染帶來(lái)的職業(yè)病治療和恢復(fù)成本，治理投入是指進(jìn)行治理需要投入的資金，將投入進(jìn)行年度和噸碳分?jǐn)偂?/p>

計(jì)算直接成本和間接成本以后，我國(guó)的碳價(jià)格可能就不是目前的水平。碳價(jià)格超過(guò)的國(guó)際水平，才能促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排，發(fā)展清潔能源，提高能效，改善供應(yīng)鏈成本。

（三）充分發(fā)揮碳價(jià)格機(jī)制作用

碳達(dá)峰、碳中和不僅需要采取行政管理措施，加強(qiáng)各種制度建設(shè)，促進(jìn)能源結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，創(chuàng)新新能源技術(shù)和產(chǎn)品，更需要一個(gè)好的市場(chǎng)機(jī)制和價(jià)格機(jī)制，發(fā)揮企業(yè)自主減少和取消煤炭消費(fèi)的積極性。一個(gè)有約束力、吸引力的價(jià)格、利潤(rùn)，一個(gè)好的碳交易市場(chǎng)，會(huì)有效促進(jìn)雙碳目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。好的價(jià)格機(jī)制表現(xiàn)為：逐步取消化石能源價(jià)格補(bǔ)貼，建立起對(duì)超額碳排放的高價(jià)機(jī)制，對(duì)于超排部門，要建立清理和賠償?shù)姆蓹C(jī)制。

（四）對(duì)高碳和碳密集行業(yè)、企業(yè)及早確定碳排放峰值及年限

《2030年前碳達(dá)峰行動(dòng)方案》明確了碳達(dá)峰分步驟的時(shí)間表、路線圖，為“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供了行動(dòng)指南。目前，我國(guó)能源、工業(yè)、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運(yùn)輸、石化化工、鋼鐵、有色金屬、建材、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)已經(jīng)出臺(tái)碳達(dá)峰方案，但未確定峰值。對(duì)于重點(diǎn)行業(yè)，應(yīng)該盡快確定碳達(dá)峰年限。只有確定了峰值年，配額的分配以及每年的調(diào)整才具有約束性意義，輔助以碳價(jià)格約束，就可以真正鞏固和穩(wěn)定降碳效果，促進(jìn)2030年以后的碳中和。行業(yè)峰值確定的同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)確定峰值，頒發(fā)排放許可證。為增強(qiáng)排放的嚴(yán)肅性和法定性，應(yīng)修改相關(guān)法律，對(duì)溫室氣體排放實(shí)行許可證制度，或者設(shè)立《溫室氣體排放管理法》，將排放許可、設(shè)備安裝和監(jiān)控，碳配額分配和登記、交易等納入管理。

（五）完善碳額度分配機(jī)制

由于碳達(dá)峰年份未確定，峰值也就不確定，行業(yè)額度分配以及進(jìn)度也無(wú)法確定，故目前碳配額存在制度缺陷。根據(jù)部門文件，2021年和2022年我國(guó)發(fā)電行業(yè)的碳配額確定計(jì)算公式為：機(jī)組配額量=供電基準(zhǔn)值×實(shí)際供電量×修正系數(shù)+供熱基準(zhǔn)值×實(shí)際供熱量。配額確定的計(jì)算公式雖然沒(méi)有問(wèn)題，但實(shí)際供電量和供熱基準(zhǔn)值，缺乏設(shè)備監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，最后只能是企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)或發(fā)電機(jī)組差異化的數(shù)據(jù)。碳配額缺乏約束性、嚴(yán)肅性，超發(fā)電、超排隨時(shí)可能被地方政府認(rèn)同或者經(jīng)過(guò)與企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)而調(diào)整，不具有法定性。

我國(guó)的碳排放額度分配，由于發(fā)展階段不同，與歐盟已經(jīng)達(dá)峰、逐漸減排不同，歐盟基本2～8年一個(gè)周期調(diào)整設(shè)備配額。我國(guó)減排任務(wù)重，時(shí)間緊，壓力大，未來(lái)配額可能1～2年就需要調(diào)整，不能將配額指標(biāo)長(zhǎng)期化，必須給出明確的時(shí)間表，否則企業(yè)不具有長(zhǎng)期投資預(yù)期，就無(wú)法真正控制排放總量。目前，我國(guó)只是在電力行業(yè)進(jìn)行二年度的調(diào)整，故需要完善碳配額機(jī)制，明確基數(shù)，確定遞減進(jìn)度，這樣的配額制度和交易制度，才能促進(jìn)降碳減排。對(duì)于碳配額，不僅是電力行業(yè)，石油、化工、鋼鐵、有色金屬以及供暖等排放大戶和重點(diǎn)企業(yè)，都應(yīng)該納入管理體系，實(shí)行許可證和配額管理。只有這樣，才能真正發(fā)揮配額的約束性作用。

（六）加強(qiáng)對(duì)碳排放的監(jiān)測(cè)、報(bào)告和核查

根據(jù)《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則（試行》，碳配額的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)省級(jí)生態(tài)環(huán)境部門制定的碳排放配額分配方案和省生態(tài)環(huán)境部門確定的配額分配結(jié)果，為登記主體辦理初始分配登記。這種登記可能缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性，因?yàn)橐揽糠峙涞呐漕~不設(shè)置排放許可，也沒(méi)有安裝設(shè)備進(jìn)行監(jiān)測(cè)，無(wú)法清楚一個(gè)企業(yè)真正的排放量，超排和減排都不清楚，碳配額的確定和交易不具有促進(jìn)企業(yè)減排作用。沒(méi)有儀器設(shè)備，無(wú)法確定年度調(diào)整基數(shù)的可靠性，階段性的配額就無(wú)法驗(yàn)證真假，事實(shí)上，僅僅是清繳就可能存在數(shù)據(jù)造假。必須在建立排放許可證的基礎(chǔ)上，安裝溫室氣體或碳排放監(jiān)控設(shè)備，確定企業(yè)是否達(dá)標(biāo)并予以監(jiān)測(cè)、報(bào)告、核查、清繳。根據(jù)雙碳目標(biāo)要求，設(shè)立不同階段的配額。對(duì)于核查，需要制定科學(xué)的核查方法、核查程序、數(shù)據(jù)采集和計(jì)算方法。同時(shí)，要用相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較、驗(yàn)證。要與重視配額分配一樣重視核查，制定具體管理辦法，要求承擔(dān)法律責(zé)任。

歐盟對(duì)于碳配額的登記制度值得借鑒，首先，給排放企業(yè)頒發(fā)排放許可證，沒(méi)有許可證不允許排放，許可證是帶配額的。其次，安裝排放監(jiān)控設(shè)備，并根據(jù)設(shè)備排放數(shù)據(jù)計(jì)算是否符合配額，是超排還是減排。再次，根據(jù)減排時(shí)間進(jìn)度表，以及排放設(shè)備的實(shí)際數(shù)據(jù)，調(diào)整下個(gè)周期的配額。最后，由國(guó)家驗(yàn)證、認(rèn)證機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)報(bào)告的碳排放及其配額進(jìn)行驗(yàn)證，甚至?xí)傻谌綑C(jī)構(gòu)，根據(jù)當(dāng)?shù)丨h(huán)境指標(biāo)確立其數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（責(zé)任編輯：夏凡）

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